5048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5053 Басқа банктерден "РЕПО" операциялары бойынша алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5058 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5091 Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5095 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық сыйақы
5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5111 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5112 Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5113 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5122 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5123 Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5124 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5125 Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5126 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір айға дейінгі)
5127 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға дейінгі)
5128 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5130 Басқа банктердің салым-кепілдіктері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5133 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5150 Банктің филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5151 Банктің бас офиспен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5152 Банктің жергілікті филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5153 Банктің шетелдік филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5201 Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5202 Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5211 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5219 Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5221 Клиенттердің арнайы салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5222 Еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5223 Клиенттердің салым-кепілдіктері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5225 Клиенттермен жасалған өзге де операциялар бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша банктің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5227 Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5228 Банк мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5229 Клиенттердің өзге де салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5230 Банк қабылдаған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы
5231 Клиенттерден "РЕПО" операциялары бойынша алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5301 Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5303 Айналысқа шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5304 "Своп" операциялары бойынша керіс айырма
5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5401 Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5402 Өтеу мерзімі бес жылдан асатын бар реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5440 Дилинг операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5450 Қамтамасыз етуге ақша бөлу
5451 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5452 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5453 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5454 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5455 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5456 Банктің кредиттік қызметінен шығындарды өтеуге арналған жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5457 Өзге банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5458 Өзге банктік қызмет шығындарын жабуға арналған жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5459 Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5460 Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5461 Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5462 Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5463 Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5464 Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар
5510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар
5540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5570 Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5580 Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5591 Опциондық операцияларды қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5600 Комиссиялық шығыстар
5601 Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5602 Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5605 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5606 Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5608 Өзге де комиссиялық шығыстар
5609 Кастодиандық қызмет бойынша комиссиялық шығыстар
5700 Қайта бағалау шығыстары
5703 Шетел валютасын қайта бағалау шығысы
5704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау шығысы
5705 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5706 Басқа банктерден алынған заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5707 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5708 Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5709 Саудаға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгерісін қайта бағалау шығысы
5710 Өзге қайта бағалау шығысы
5720 Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар
5721 Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар
5729 Өзге төлемдер
5740 Жалпы шаруашылық шығыстары
5741 Көлік шығыстары
5742 Әкімшілік шығыстары
5743 Инкассация шығыстары
5744 Жөндеу шығыстары
5745 Жарнама шығыстары
5746 Күзет және сигнализация шығыстары
5747 Өкілдік шығыстар
5748 Өзге жалпы шаруашылық шығыстары
5749 Қызметтік іссапар шығыстары
5750 Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар
5751 Өзге де әкімшілік шығыстар
5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер
5761 Қосылған құн салығы
5763 Әлеуметтік салық
5764 Жер салығы
5765 Заңды тұлғалар мүлкінің салығы
5766 Көлік құралдарының салығы
5767 Аукциондардан алым
5768 Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер
5780 Амортизациялық аударымдар
5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар
5782 Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар
5783 Өзге де негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар
5784 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар
5785 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар
5786 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар
5787 Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар
5788 Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар
5800 Өзге операциялық шығыстар
5801 Жалға алу бойынша шығыстар
5802 Өзге операциялық шығыс
5803 Акцепттер шығысы
5804 Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар
5850 Сату шығыстары
5851 Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сату шығыстары
5852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сату шығыстары
5853 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беру шығыстары
5856 Өзге инвестицияларды іске асыру шығыстары
5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар
5871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар
5872 Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар
5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар
5891 Фьючерс операциялары бойынша шығыстар
5892 Форвард/спот операциялары бойынша шығыстар
5893 Опцион операциялары бойынша шығыстар
5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920 Өзге шығыстар
5921 Банктік қызметтен өзге шығыстар
5922 Банктік емес қызметтен өзге шығыстар
5940 Төтенше шығыстар
5941 Банк қызметімен байланысты төтенше шығыстар
5942 Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған зияндары
5943 Банктік емес қызметпен байланысты өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған зияндары
5999 Табыс салығы
6000 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6005 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар
6010 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар
6020 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар
6050 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6055 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар
6075 Қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар
6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар
6100 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша есепшоттар
6105 Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар
6125 Берілетін заемдар бойынша болашақта қойылатын талаптар
6150 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар
6155 Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар
6175 Болашақта заемдар алу бойынша шартты талаптар
6180 Форфейтинг операциялары бойынша өндіріп алынатын вексельдер
6200 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша есепшоттар
6205 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты талаптар
6210 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
6220 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
6225 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл"
6230 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы есепшот
6240 Белгіленген проценттік своп
6300 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сату бойынша есепшоттар
6305 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар
6310 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты талаптар (пассив операциялары бойынша)
6320 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты талаптар (актив операциялары бойынша)
6325 Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут" - қарсы есепшот
6330 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім
6400 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
6405 Банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары
6415 Банктің тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары
6498 Банктің тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позициясы
6499 Банктің шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позициясы
6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6505 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар
6510 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар
6520 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар
6550 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6555 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар
6575 Қабылданған кепілдіктер бойынша азаюы мүмкін талаптар
6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер
6600 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша есепшоттар
6605 Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты міндеттемелер
6625 Болашақта заемдар беру бойынша шартты міндеттемелер
6650 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар
6655 Алынатын салымдар бойынша болашақтағы міндеттемелер
6675 Алынатын заемдар бойынша болашақтағы міндеттемелер
6680 Форфейтинг операциялары бойынша өндіріп алынатын вексельдер - қарсы есепшот
6700 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша есепшоттар
6705 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты міндеттемелер
6710 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
6720 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
6725 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл"
6730 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім
6740 Өзгермелі проценттік своп
6800 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сату бойынша есепшоттар
6805 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар
6810 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
6820 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
6825 Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут"
6830 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім - қарсы есепшот
6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
6905 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер
6915 Банктің тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері
6998 Банктің тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер бойынша позициясы
6999 Банктің шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позициясы
7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер
7110 Жалға берілген машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар
7130 Шығындарға есепке шығарылған борыштар
7150 Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар
7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер
7220 Жалға алынған машиналар, жабдықтар, көлік және басқа құралдар
7240 Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар
7300 Мемориалдық есепшоттар - өзгелері
7303 Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары
7321 Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері және шетелдік банктер ашқан кредит желілері
7339 Әртүрлі құндылықтар және құжаттар
7342 Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар және құжаттар
7345 Сақтаудағы қымбат металдар
7360 Сақтаудағы акциялар және басқа бағалы қағаздар
7363 "Депо" есепшоты
7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері
7401 Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
7403 Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
7404 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты бойынша енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар
7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
7406 Басқа банктерге салынған салымдар
7407 Өзге зейнетақы активтері
7500 Клиенттердің сенімгерлік (трасттық) басқарудағы активтері
7510 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы ақшалар
7520 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы бағалы қағаздар
7530 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы тазартылған қымбат металдар
7540 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы өзге активтер
7542 Сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы
7543 Сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
3-тарау. Есепшоттардың сипаттамасы
Баланстық есепшоттар
1001. Кассадағы қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк кассасындағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің кассасына түскен қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің кассасынан берілген қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1002. Жолдағы банкноттар және металл ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банкке немесе банктің бір бөлімшесінен басқасына банк жіберген банкноттар мен металл ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе банктің бір бөлімшесінен басқасына банк жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе банктің бір бөлімшесінен басқасына банк жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары есептен шығарылады.
1003. Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: өз айырбастау пункттері қызметкерлерінің есебіне банк берген қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз айырбастау пунктінің қызметкерінің есебіне банк берген қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің айырбастау пункті қызметкерінің есебіне сәйкес ол сатқан бұрын берілген қолма-қол ақша сомасы немесе олардың банктің кассасына қайтарылған сомасы есептен шығарылады.
1004. Тазартылған қымбат металдар (актив).
Есептің мақсаты: Банктің тазартылған қымбат металдарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің тазартылған қымбат металдарының құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің тазартылған қымбат металдары банктің балансынан шығарылған кезде олардың құны есептен шығарылады.
1005. Банкоматтардағы қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің банкоматтарындағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің банкоматтарына салынған қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің банкоматтарынан төлем карточкаларын ұстаушыларға берілген қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1006. Жолдағы тазартылған қымбат металдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің жолдағы тазартылған қымбат металдарын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің жолдағы тазартылған қымбат металдарының құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша алушының тазартылған қымбат металдарды алғандығы туралы растамасы немесе аванс есебі келіп түскеннен кейін банктің тазартылған қымбат металдардың құны есептен шығарылады.
1051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшотындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшотына келіп түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшоттан ақша сомалары есептен шығарылады.
1052. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарға түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттардан ақша сомалары есептен шығарылды.
1053. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар бойынша оқшауланған берешек (актив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттар бойынша оқшауланған берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшот бойынша оқшауланған берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспонденттік есепшоттар бойынша оқшауланған берешектің сомалары оларды корреспондент-банк өтеген кезде есептен шығарылады.
1101. Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары (бір түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың сомалары олар банкке қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1102. Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап ету бойынша салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған талап ету бойынша салымдарының сомалары олар банкке қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1103. Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
