Досье на проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид» (29 марта 2013 года) (принят)

Генеральный директор НИИ государства и права имени Гайрата Сапаргалиева, д.ю.н.

Н. Турецкий

Упр. директор, к.э.н.

М. Сандрачук

Адм. директор, к.ю.н.

М. Асатов

Главный научный сотрудник, д.ю.н., профессор

Г. Мауленов

Старший научный сотрудник, к.э.н., доцент

Р. Ахмедина

Старший научный сотрудник, к.ю.н.

Е.Бекбаев

Старший научный сотрудник, к.ю.н.

А. Габбасов

Старший научный сотрудник, к.ю.н.

Ж. Сейтаева

Старший эксперт, м.ю.н.

А. Те

1. Общие положения

Государственный орган-разработчик

Генеральная прокуратура Республики Казахстан

Наименование законопроекта

«О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид»

Полученные документы

1. Проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид»;

2. Пояснительная записка к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид»;

3. Паспорт по оценке социально-экономических последствий действия проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид»;

4. Сравнительная таблица к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид»;

5. Проект постановления Правительства Республики Казахстан «О проекте Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид»;

6. Пояснительная записка к проекту постановления Правительства Республики Казахстан «О проекте Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид».

Основание проведения экспертизы

Письмо Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан от 19 февраля 2013 года № 31.-2-7/2796.

Информация об экспертной организации

Акционерное общество «Институт экономических исследований».

Эксперты: старший эксперт, магистр математики Ж. Аубакирова, старший эксперт Д. Гафятуллина, старший эксперт, магистр финансовой экономики А. Джилкибаева, старший эксперт К. Жексенаева, старший эксперт, магистр экономики А. Кысыков.

Общая характеристика Законопроекта

Отрасль законодательства

Уголовное законодательство, Законодательство об административных правонарушениях, Гражданское законодательство, Социально-культурное законодательство.

Предмет правового регулирования

Общественные отношения в сфере противодействия организации и деятельности финансовых пирамид.

Назначение законопроекта

Создание правовой базы и совершенствование законодательства с целью повышения уровня защищенности прав и законных интересов человека и гражданина, общественного порядка от противоправных деяний связанных с деятельностью финансовых пирамид.

Структура законопроекта

Проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид» (далее - законопроект) состоит из 2-х статей.

Целевая группа

Физические лица и юридические лица.

Обоснованность проведения научной экономической экспертизы

1. Закон Республики Казахстан «О нормативных правовых актах» от 24 марта 1998 года № 213;

2. Постановление Правительства Республики Казахстан «О мерах по совершенствованию нормотворческой деятельности» от 30 мая 2002 года № 598;

3. Порядок документооборота по научной экономической экспертизе законопроектов Республики Казахстан, утвержденный приказом Министра экономического развития и торговли Республики Казахстан от 3 мая 2011 года № 120;

4. Методические рекомендации по оценке социально-экономических последствий действия принимаемых законопроектов, утвержденные приказом Министра экономического развития и торговли Республики Казахстан от 3 мая 2011 года № 122.

Принятые законы (количество) по вопросам рассматриваемого законопроекта в текущем году на момент проведения экспертизы

В текущем году на момент проведения экспертизы законы, касающиеся вопросов противодействия деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид в Республике Казахстан, не принимались.

Количество подзаконных нормативных правовых актов, предусмотренных законопроектом

Законопроектом не предусматривается принятие подзаконных нормативных правовых актов.

Новизна исследуемого законопроекта. Законопроект вносит изменения и дополнения в следующие законодательные акты:

1) В Уголовном Кодексе Республики Казахстан от 16 июля 1997 года предусматривается уголовная ответственность за новый вид уголовного правонарушения «организацию и руководство деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды»;

2) В Уголовно-процессуальном кодексе Республики Казахстан от 13 декабря 1997 года предусматривается закрепление процедуры предварительного следствия по преступлениям связанным с организацией и руководством деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды за органом внутренних дел или финансовой полицией, возбудившей уголовное дело;

3) В Гражданском кодексе Республики Казахстан (Особенная часть) от 1 июля 1999 года предусматривается запрет на привлечение займов от граждан в организации, при отсутствии фактического занятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной передаче имущества, выполнению работ либо оказанию услуг;

4) В Кодексе Республики Казахстан об административных правонарушениях от 30 января 2001 года предусматривается:

- административная ответственность за содействие либо рекламирование деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды;

- право уполномоченных должностных лиц органов внутренних дел и органов финансовой полиции составлять протоколы об административных правонарушениях связанных с содействием либо рекламированием деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды;

5) В Законе Республики Казахстан «О средствах массовой информации» от 23 июля 1999 года и Законе Республики Казахстан «О рекламе» от 19 декабря 2003 года предусматривается запрет на рекламу деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды.

2. Описание проблемных вопросов, на решение которых направлен законопроект: необходимы меры по снижению негативного влияния деятельности финансовых (инвестиционных) пирамид на социально-экономическое развитие Республики Казахстан.

3. Описание всех известных и эффективных способов, механизмов, подходов к разрешению проблемных вопросов, на решение которых направлено принятие законопроекта, в том числе применявшихся на разных исторических этапах, зарубежной практике

Финансовая пирамида представляет собой инвестиционно-денежный механизм, при котором доход по привлеченным средствам формируется не за счет осуществления инвестиций в активы, а за счет привлечения новых инвесторов и их денег. В мировой практике финансовые пирамиды могут быть зарегистрированы как коммерческие учреждения для привлечения средств для финансирования определенного проекта, то есть могут представляться как надежный высокодоходный инвестиционный проект. Однако со временем, когда размеры финансовых обязательств увеличиваются, и вероятность выплаты обещанных доходов снижается, растет риск среди инвесторов, что приводит к панике и массовому предъявлению требований о возврате вложенных средств и инвестиционного дохода. Вследствие этого происходит разрушение финансовой пирамиды, в результате которого большинство вкладчиков остается с обесцененными финансовыми инструментами и несут расходы.

В некоторых случаях, финансовая пирамида может и не быть мошенничеством. Так, по принципу пирамиды существуют многоуровневые маркетинговые конструкции (Oriflame, Avon и другие), где при продаже товара и привлечению лиц к продвижению товара, гарантирует участникам комиссионное вознаграждение. Кроме того, в основе солидарной пенсионной системы заложен принцип схожий с механизмом функционирования инвестиционной пирамиды, когда пенсионеры получают пенсии за счет работающих граждан.

Российские источники предлагают разные признаки, по которым можно различить финансовую пирамиду от настоящего бизнес проекта. К примеру: высокая гарантированная доходность (больше 20% годовых), значительно превосходящая размеры ставок по банковским депозитам, отсутствие лицензий или сомнительный характер лицензии, использование различных сомнительных названий. Присутствуют факты использования названий инструментов, законодательно не закрепленных. Например, в России применялось законодательно не закрепленное понятие «долевой инвестиционный фонд», в место «паевой инвестиционный фонд».

Финансовые пирамиды часто применяют в своих махинациях договоры займа. При составлении договора займа нет системы раздельного учета в рамках финансовой пирамиды между имуществом организации и вкладчиков. Деньги клиентов по этому договору займа направляются на счет самой пирамиды. Это означает, что при банкротстве юридического лица пропадают все деньги инвесторов вместе с активами организации. В паевых инвестиционных фондах, в отличие от пирамид, денежные средства вкладчиков защищены тем, что по закону средства ПИФов учитываются отдельно от средств управляющих компаний, что дает право вкладчику на актив ПИФа.

Непрозрачность состава активов компании, куда собираются инвесторы вложить деньги. Мошеннические организации в рамках финансовой пирамиды осуществляют свою деятельность в таких высокодоходных сферах, как нефтедобыча, золотодобыча, строительство или модные сейчас нанотехнологии. Важно получить конкретную информацию: что это за компании и где они находятся.

Наиболее известными финансовыми пирамидами в мире являются пирамида Джона Ло, Бернарда Медоффа и др.

Первая финансовая пирамида была создана Джоном Ло (министр финансов Франции, родился в 1671 году в столице Шотландии - Эдинбурге), которая называлась «Компания Индий». Пирамида была организована как акционерное общество для инвестирования денежных средств на освоение принадлежащих Франции колоний вдоль реки Миссисипи. В первое время было выпущено 200 тыс. акции, стоимостью 500 ливров: Через несколько месяцев акции компании стоили уже 12-15 тыс. ливров. При назначении в 1720 году Джон Ло государственным контролером финансов, ликвидность ценных бумаг снизилась и осенью 1720 года компания была объявлена банкротом. В декабре 1720 года Ло тайно бежал из Франции. Все его имущество было использовано для удовлетворения требований кредиторов.

Самой широкомасштабной финансовой пирамидой в мире считается компания «Bernard L. Madoff Investment Securities LLC» созданная в 1960 году Бернардом Медоффом. Компания стала одной из самых прибыльных и надежных среди инвестиционных фондов в США с капиталом в размере свыше 17 миллиардов долларов. После банкротства компании в списке обманутых инвесторов оказались самые состоятельные граждане США и знаменитости, крупнейшие мировые банки - BNP Paribas, HSBC, Credit Agricole, Societe Generate, Natixis, Nomura, Royal Bank of Scotland, UniCredit. В июне 2009 года суд приговорил Бернарда Медоффа к 150 годам тюрьмы.

В России одной из самых крупных финансовых пирамид является компания АООТ «МММ», организованная в 1992 году Сергеем Мавроди, принимавшая денежные вклады от населения в обмен на акции. Компания просуществовала 5 лет, в течение которого она выпустила 27 миллионов акций и 72 миллиона билетов. Во время пика своей деятельности АООТ «МММ» приносила доходы в размере 200% в месяц. Количество вкладчиков АООТ «МММ» достигало примерно от 10 до 15 миллионов человек. В августе 1994 года компания обанкротилась. Мавроди было предъявлено взыскание в размере 300 миллионов рублей.

На сегодняшний день запрет на деятельность финансовых пирамид введен в ряде стран. Уголовная ответственность за создание таких организаций предусмотрена в более чем 30 странах, таких как Австрия, Великобритания, Германия, Италия, Франция, США и другие. Финансовые пирамиды в странах с развитым фондовым рынком (например, США, Великобритания), где проблемы ликвидности финансовых инструментов могут повлечь серьезные последствия для всей экономики, относятся к тяжким и особо тяжким преступлениям, а уголовная ответственность наступает за привлечение в фонд финансовой пирамиды средств не только физических лиц, но и организаций.

В ряде стран ответственность налагается не только за организацию и руководство, но и за участие в пирамидальных схемах. В Канаде лицо за организацию, руководство, рекламирование, участие или продвижение пирамидальных схем наказывается при высокой степени тяжести преступления штрафом, размер которого определяется судом либо тюремным заключением на срок не более 5 лет, при небольшой степени тяжести преступления штрафом в размере, не превышающем 200 000 долларов США, либо тюремным заключением на срок не более 1 года, либо и то и другое (Competition Act).

В Сингапуре за участие или продвижение финансовых пирамид налагается штраф в размере 200 000 долларов США либо наказывается лишением свободы на срок не более 5 лет. В Ирландии размер штрафа составляет 150 000 евро либо лишение свободы до 5 лет. В Австралии за участие в схеме финансовой пирамиды либо привлечение в него новых участников лицо несет административную ответственность в виде штрафа в размере 1 100 000 долларов США для юридических лиц, 220 000 долларов США для физических лиц.

В России прямой запрет на осуществление деятельности в рамках финансовых пирамид, отсутствует. Мошенническая деятельность такого характера находится под регулированием статей о мошенничестве, незаконном предпринимательстве. Однако необходимо заметить, что в России была попытка ввести прямой запрет на организацию финансовых пирамид. Так, в ноябре 2012 года был выдвинут законопроект «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с введением уголовной ответственности за создание и руководство деятельностью финансовой пирамиды» и на сегодняшний момент находится в процессе рассмотрения. Согласно данному законопроекту под финансовой пирамидой понималось юридическое лицо или объединение физических лиц, привлекающее на постоянной основе денежные средства физических лиц путем обещания имущественной выгоды, если выплаты или предоставление иного имущества лицам, производившим денежные взносы, осуществляется за счет денежных средств, полученных в виде взносов от иных лиц, за исключением юридических лиц, имеющих право в соответствии с законодательством Российской Федерации привлекать на постоянной основе денежные средства населения.

В Беларуси также разрабатывается законопроект о финансовых пирамидах, в котором будет предусматриваться уголовная ответственность за организацию финансовых пирамид (штраф, ограничение свободы на срок до 5 лет или лишение свободы на тот же срок, а также лишение права занимать определенные должности, заниматься определенной деятельностью). Жесткие меры будут предусматриваться, если пирамиды действуют в составе организованной группы. Кроме того, планируется запрет на публикацию рекламы деятельности лиц, привлекающих денежные средства, электронных денег и иного имущества граждан на выплату дохода, но не зарегистрированных в качестве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В Беларуси были арестованы счета и в марте 2012 года прекращена деятельность «МММ - 2011».

Анализ международного опыта показывает, что важным моментом в пресечении деятельности финансовых пирамид является выявление признаков финансовых пирамид. Но необходимо отметить, что, несмотря на ущерб, наносимый деятельностью финансовых пирамид, в некоторых странах она не запрещается, но в то же время, большинство стран наложили запрет на деятельность финансовых пирамид. Мерами наказания за организацию деятельности финансовых пирамид являются штраф, ограничение свободы или лишение свободы на срок от 1 до 5 лет в среднем.

4. Анализ предлагаемых законопроектом способов, механизмов, подходов к разрешению поставленных проблемных вопросов, возможных последствий от принятия тех или иных способов разрешения проблемных ситуаций, в том числе:

4.1 Влияние положений законопроекта на макроэкономическую эффективность (в краткосрочном и долгосрочном периодах)

Оценка влияния на объемы и темпы роста Валового внутреннего продукта (ВВП)

Законопроект направлен на укрепление финансовой системы страны посредством запрещения организации на территории РК финансовой пирамиды. Устойчивая финансовая система - важный фактор обеспечения ускоренных темпов роста ВВП страны.

Основными нововведениями, предусматриваемыми законопроектом в целях пресечения деятельности финансовых пирамид, являются:

- введение уголовной ответственности за организацию и руководство деятельностью финансовой пирамиды. Так, организация и руководство деятельностью финансовой пирамиды наказываются штрафом в размере от одной тысячи до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества;

- введение запрета на привлечение на добровольной основе от граждан денежных средств. Так, законопроект не допускает привлечение на добровольной основе от граждан денежных средств или иного имущества либо права на него, при отсутствии фактического занятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной передаче имущества, выполнению работ либо оказанию услуг, с уведомлением о возможности получения указанными гражданами материальной выгоды за счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества либо права на него от других лиц;

- введение административной ответственности за содействие деятельности финансовой пирамиды. Так, законопроект устанавливает, что умышленное содействие путем предоставления помещения или имущества деятельности финансовой пирамид влечет штраф в размере трехсот месячных расчетных показателей.

Механизм влияния финансовых пирамид на ВВП можно представить следующим образом:

За 2009-2011 годы в Казахстане было пресечено финансовой полиции деятельность 19 организаций и одной преступной группировки. Сумма нанесенного ущерба составила более миллиарда тенге, что имело отрицательное влияние на банковскую систему, реальный сектор экономики и соответственно на уровень ВВП.

Нанесенный ущерб ВВП страны от деятельности финансовых пирамид, можно условно рассчитать на основе регрессионного анализа, по данным Агентства Республики Казахстан по статистике. Предположим, что при инвестировании средств ущерба в сумме 1 млрд. тенге в основной капитал в течение одного года, к примеру, 2011 года, можно определить упущенную возможность роста ВВП. Так, увеличение инвестиций в основной капитал на 1 млрд. тенге при фактическом их объеме в 2011 году - 5010,231 млрд. тенге, окажет влияние на рост объема инвестиций в основной капитал на 0,0199%.

Расчет на основе регрессионного анализа показал, что увеличение инвестиций в основной капитал на 1%, окажет влияние на увеличение объема ВВП на 1,08%. Исходя из этого, при увеличении инвестиций на 0,0199%, произойдет рост ВВП на 0,022% или на 5,9 млрд. тенге. То есть ущерб, нанесенный финансовыми пирамидами в сумме 1 млрд. тенге условно уменьшил объем ВВП страны на 5,9 млрд. тенге при условии инвестирования этих средств в основной капитал.

В России ущерб от организации финансовой пирамиды составил в 2008 году 40 млрд. долларов США. В 2009 году самыми крупными пирамидами «Горпродторг» и «Росгражданкредит» был нанесен ущерб соответственно в 500 миллионов и 200 миллионов рублей. В 2011 году ущерб от деятельности финансовых пирамид составил более 700 млн. рублей. Ущерб от деятельности, финансовой пирамиды, созданной Сергеем Мавроди, оценивается примерно 8 млрд. долларов США.

В США финансовая пирамида, организованная основателем Bernard L. Madoff Investment Securities LLC Бернардом Медоффом, была раскрыта в декабре 2008 году и потери вкладчиков составили 50 млрд. долларов США.

Финансовые пирамиды, созданные на Ямайке, принесли ущерб в размере 12 процента ВВП, также ее последствия распространились и на ряд других стран Карибского бассейна. Крах финансовых пирамид в Колумбии вызвал урон экономике в размере 1 млрд. долларов США, после чего в 13 городах страны произошли массовые волнения.

Следовательно, введение прямого запрета на организацию финансовой пирамиды может положительно отразиться на ВВП страны посредством обеспечения устойчивости функционирования финансовой и банковской системы страны и защиты доходов и сбережений населения.

Оценка влияния на объемы и темпы роста Валового регионального продукта (ВРП)

Поскольку действие законопроекта распространяется на всю территорию Республики Казахстан, то аналогично влиянию на ВВП его нормы воздействуют на показатели объема и темпа роста ВРП.

Оценка влияния на объемы доходов и расходов государственного бюджета

Законопроект направлен на запрет деятельности финансовых пирамид на территории Республики Казахстан и обеспечение защиты прав и законных интересов граждан от незаконных деяний, связанных с финансовыми пирамидами.

Вводится уголовная ответственность за организацию и руководство деятельностью финансовой пирамиды, а также административная ответственность за умышленное содействие путем предоставления помещения или имущества, иного содействия деятельности финансовой пирамиды. Кроме того, на законодательном уровне устанавливается запрет на привлечение займов от граждан для деятельности финансовых пирамид и осуществление рекламы их деятельности, которое влечет административную ответственность.

Вводимые нормы могут оказать положительное влияние на увеличение доходной части государственного бюджета от поступлений в виде налагаемых штрафов. Реализация законопроекта также будет содействовать устранению условий способствующих экономическим и финансовым правонарушениям, масштабность которых может повлечь серьезные последствия для государства. Например, крах в 1996 году финансовых пирамид в Албании, привел к массовым волнениям, протестам, к человеческим жертвам (по некоторым оценкам, погибло около 2000 человек) и падению правительства. Следовательно, устранение финансовых пирамид на ранних этапах окажет влияние на снижение риска, как для государства, так и для населения от непредвиденных негативных последствий и массового ущерба, влекущих расходы государственного бюджета.

В целом законопроект не предполагает отрицательных воздействий на объемы доходов и расходов государственного бюджета.

Оценка влияния на параметры инфляции

Изменения и дополнения, вводимые законопроектом, не предполагают отрицательного воздействия на параметры инфляции.

Стоит отметить, финансовые пирамиды могут приводить к огромным финансовым потерям в обществе, порождать нестабильность на финансовых рынках, так как часто финансовые пирамиды действуют на рынках ценных бумаг. Основной их особенностью является то, что денежные вклады участников перераспределяются, и не участвуют в производстве товаров и услуг или в другой экономической деятельности. Кроме того, выступая источником финансовой нестабильности, финансовые пирамиды могут способствовать внешнему обесценению и падению курса национальной валюты, что приводит к удорожанию импортируемой продукции и росту уровня цен на внутреннем рынке.

Таблица 1 - Корреляция между индексом реального эффективного обменного курса РЭОК по группам стран-партнеров РК индексом потребительских цен (ИПЦ) и индексом цен промышленной (ИЦП) продукции за январь 1995 по декабрь 2012 года (по мес. данным).

Источник: расчеты на основе данных Агентства РК по статистике и Национального Банка РК.

Согласно данным таблицы 1, коэффициент корреляции между индексом реального эффективного обменного курса (далее - РЭОК) по всем группам стран имеет обратную линейную связь с индексом потребительских цен (ИПЦ) и индексом цен предприятий-производителей промышленной продукции (ИЦП). При этом наиболее тесная связь выявлена с ИЦП, которая указывает на рост РЭОК в рассматриваемом периоде, т.е. удорожание или удешевление национальной валюты сопровождалось противоположным движением, т.е. падением или ростом цен на готовую продукцию, произведенную промышленными предприятиями. Это свидетельствует о том, что в конечном итоге, отрицательные последствия финансовых пирамид влияющих на положение, стабильность финансовой системы и репутацию страны могут стать причиной инфляции издержек. Следовательно, установление запрета на деятельность финансовых пирамид на территории Республики Казахстан будет способствовать снижению рисков возникновения инфляции издержек.

Оценка влияния инвестиционную активность

Одним из видов инвестиционного мошенничества считаются «финансовые пирамиды», где доход получает определенная часть инвесторов - сами организаторы и первые вкладчики, из средств последующих вкладчиков-инвесторов, а не за счет прибыли от вложения в капитал или предпринимательскую деятельность. Крах финансовых пирамид неизбежен, когда необходимые новые инвестиции превышают возможности по привлечению дополнительных участников.

Финансовые пирамиды наносят ущерб, отвлекая сбережения вкладчиков от частного и рентабельного инвестирования, препятствуют притоку капитала в реальный сектор экономики. Компанией «Топ-рейтинг инфо» составлен рейтинг самых крупных финансовых пирамид мира на основе критерия - объем ущерба, нанесенный вкладчикам (Таблица 2).

Таблица 2 - Рейтинг крупных финансовых пирамид мира

Источник: сайт Ton-рейтинг инфо http://top-rating. info/

Нанесенный ущерб от деятельности финансовых пирамид в Казахстане за период 2009 - 2011 годы в размере 1 миллиарда тенге является упущенной возможностью частного инвестирования, которые в стране приобретают все большее значение - средний уровень составляет порядка 50% от совокупного объема валовых инвестиций.

Противодействия деятельности финансовых пирамид, предусматриваемые в рамках рассматриваемого законопроекта, повысят меры борьбы с финансовыми пирамидами, позволят пресекать их деятельность на ранних этапах функционирования, не давая им разрастаться и наносить большой ущерб вкладчикам и экономике государства в целом. Пресечение деятельности финансовых пирамид, зачастую функционирующие как микрокредитные организации и маркетинговые компании, повысит доверие граждан к правоохранительным органам и финансовым институтам государства, сократит экономические преступления. Данный факт будет способствовать повышению уровня социально-политической безопасности, что положительно отразится на инвестиционном климате страны.

На сегодняшний день наказание за преступления по организации финансовых пирамид предусмотрено по статье 177 Уголовного кодекса Республики Казахстан - мошенничество, соответственно рассчитанный коэффициент эластичности числа экономических преступлений по статье 177 и частных инвестиций составил -0,18. Это означает, что снижение числа экономических преступлений по ст. 177 УК РК на 1% будет способствовать росту частных инвестиций на 0,18%, при прочих равных условиях.

Оценка влияния на элементы платежного баланса

Деятельность финансовых пирамид может осуществляться на территории нескольких стран. К примеру, штаб-квартира финансовой пирамиды «OLINT» была размещена в Панаме, имела офисы на Ямайке и привлекала инвесторов в Соединенных Штатах и через вспомогательные пирамиды в Гренаде и Доминиканской Республике.

Масштабная деятельность инвестиционных пирамид воздействует на платежный баланс страны, в части оттока финансовых средств за границу. Основатели финансовой пирамиды при получении определенного дохода стараются вывезти накопленные средства за рубеж.

Зачастую крупные финансовые пирамиды являются международными, так существующая на сегодня финансовая пирамида «МММ - 2012» насчитывает уже порядка 10 - 15 млн. вкладчиков по всему миру. Большому росту числа вкладчиков финансовой пирамиды способствуют безграничные возможности виртуальной сети - Интернет и сильное влияние средств массовой информации.

Запрет рекламы деятельности финансовой пирамиды, предусмотренный нормами рассматриваемого законопроекта приведет к сокращению оттока капитала в зарубежные финансовые пирамиды и увеличению доверия населения к финансовым институтам страны. Это может положительно повлиять на платежный баланс страны.

Вывод:

Нормы законопроекта не окажут отрицательных воздействий на основные макроэкономические показатели страны.

Законопроект влияет на ВВП и ВРП страны положительно посредством сохранения сбережений населения и инвестирования их в производство.

Законопроект позволит пресекать деятельность финансовых пирамид на ранних этапах функционирования, что будет способствовать повышению уровня социально-политической безопасности, положительно отразится на инвестиционном климате страны, а также приведет к сокращению оттока капитала за границу и положительно повлияет на платежный баланс страны.

4.2. Влияние положений законопроекта на социальное развитие

Оценка влияния на доходы населения

Развитие экономики Казахстана и улучшение финансового положения населения позволяют увеличить их доходы и иметь определенное количество сбережений, что может стать стимулом для инвестирования их в разные финансовые институты. В силу данных факторов в Казахстане активизируются различные мошеннические структуры, действующие на основе принципа финансовой пирамиды.

Законопроект направлен на защиту сбережений населения посредством введения запрета на организацию деятельности финансовых пирамид.

Запрет на организацию финансовой пирамиды установлен во многих странах мира (Австралия, Великобритания, Канада, Китай, Германия, Япония и др.), где административная и уголовная ответственности предусматриваются как для организаторов, так и для участников финансовой пирамиды. Исходя из международного опыта, и для обеспечения эффективности защиты доходов населения, предлагаем ввести административную ответственность и для участников деятельности финансовых пирамид.

Необходимо заметить, что по данным прокуратуры Бостандыкского района, финансовая пирамида «МММ - 2011» действовала во многих областях Казахстана и суммы вкладов населения оценивались примерно от 15 тыс. до 2 - 3 млн. тенге.

Также в 2011 году от финансовой пирамиды «КазРосИнвестПроект» потерпели ущерб свыше 2,6 тыс. человек (ранее зарегистрированной как ИП «Бахыт», неофициально фирму еще называют «Клубом миллионеров») на сумму 602 млн. тенге. Вкладчик мог внести в клуб 100 тыс. тенге, через 30 дней он получал 400 тыс. тенге и в последующие три месяца по 300 тыс. тенге (всего 1 млн. 300 тыс. тенге).

Важным вопросом в защите доходов населения является повышение правовой и финансовой грамотности населения, также усиление их доверия к банковской системе и ее укрепление.

Следовательно, принятие законопроекта положительно повлияет на доходы населения посредством защиты сбережений и доходов населения.

Оценка влияния на уровень бедности (глубина, острота бедности, коэффициент Джини)

Мировая практика показывает, что особо уязвимыми к деятельности финансовых пирамид являются развивающиеся страны в силу низкого уровня развития финансовых учреждений и недостатка необходимых правоприменительных инструментов, ресурсов. Так, финансовая пирамида в Лесото нанесла ущерб около 100 000 вкладчиков, многие из которых являются бедными и уязвимыми слоями населения. В России в основном вкладчиками АООТ «МММ» становились пенсионеры и инвалиды, сумма причиненного им ущерба составила более 110 миллионов рублей.

Одним из факторов активизации деятельности финансовых пирамид является улучшение материального положения населения страны. Так, в Казахстане за последние 5 лет наблюдается рост доходов населения, что подтверждается данными Агентства Республики Казахстан по статистике, характеризующие улучшение финансового положения населения.

Таблица 3 - Социальная политика.

Источник: Агентство Республики Казахстан по статистике

Таблица 4 - Среднемесячная заработная плата по РК, в тенге.

Источник: Агентство Республики Казахстан по статистике

Согласно данных таблицы 3, 4 в Казахстане наблюдается положительная тенденция роста доходов населения. Если в 2007 году, минимальный размер пенсии был равен 8366 тенге, то в 2011 он вырос почти в два раза, составив 15520 тенге. Также положительную динамику показывает среднемесячная заработная плата по РК: в январе 2010 году - 66674 тенге, в январе 2013 года - 99152 тенге.

Как показывает международный опыт, активизация деятельности финансовых пирамид может нанести большой ущерб доходам населения Казахстана, особенно социально уязвимой ее части, таким как пенсионеры или люди с низким уровнем заработной платы.

Законопроект, направленный на пресечение деятельности финансовых пирамид, способствует снижению уровня бедности в стране посредством защиты доходов населения (пенсии, заработной платы, социальных пособий) от действий финансовых мошенников.

Оценка влияния на уровень безработицы

Практика деятельности финансовых пирамид показывает, что люди получив опыт нетрудовых доходов посредством финансовых пирамид, оставляют прежнее место работы, при условии попадания на ее вершину. Число людей, получающих большой доход от вложения денег в финансовые пирамиды незначительно, следовательно, рассматриваемый законопроект не имеет прямого влияния на уровень безработицы.

Оценка влияния на демографические параметры

Всех вкладчиков финансовой пирамиды можно разделить на три категории:

Первая - это люди, которые отдают себе отчет в том, что инвестируют деньги в финансовую пирамиду с надеждой получить большую прибыль и вовремя выйти из нее.

Вторая - это люди, которые не имеют представления о том, откуда берутся деньги для выплаты им дивидендов. Зачастую, они берут кредит в банках, рассчитывая погасить его за счет доходов, полученных от участия в финансовой пирамиде.

Третья - это самая беззащитная и доверчивая категория граждан - пенсионеры, инвалиды, ветераны ВОВ. Они вкладывают в финансовую пирамиду все имеющиеся деньги в надежде их преумножить.

Таким образом, самыми уязвимыми вкладчиками являются вторая и третья категории, которые могут болезненно отреагировать на крах финансовой пирамиды и потерю всех своих накоплений. Это может привести к психологическим расстройствам, ухудшению здоровья, а также к летальным исходам.

Хотя нормы рассматриваемого законопроекта не имеют прямого воздействия на демографические показатели страны, но поскольку деятельность финансовых пирамид представляет собой огромную социальную опасность, то ликвидация их на ранних этапах может предотвратить возникновение общественных беспорядков, вызванные крахом финансовой пирамиды.

Вывод:

Законопроект позволят защитить доходы населения от деятельности финансовых пирамид, и тем самым может поспособствовать сокращению количества людей, живущих за чертой бедности.

Нормы рассматриваемого законопроекта не имеют отрицательного воздействия на макроэкономические показатели социального развития страны.

4.3 Влияние положений законопроекта на развитие предпринимательства

Выгоды (улучшение бизнес-климата и предсказуемость условий для ведения бизнеса, облегчение бизнесу доступа к НПА, повышение конкурентоспособности и экспорто-ориентированности продукции субъектов МСБ, институциональная поддержка предпринимательства, фискальные стимулы)

Финансовые пирамиды, представляясь высокодоходным проектом, с помощью рекламы привлекают новых участников, переманивая лиц, имеющих свободные денежные средства и тех, кто входит в долги, и берут кредиты. Кроме того, большинство финансовых пирамид представляются в виде финансовых институтов, их крах в последующем влечет увеличение недоверия населения к финансовым организациям в целом. Вследствие этого, реализация законопроекта будет положительно отражаться на организации банковской деятельности, сокращая угрозу снижения банковских вкладов, депозитов и угрозу роста неработающих кредитов.

Финансовая пирамида создает конкуренцию реальным проектам в привлечении инвестиций и способствует оттоку финансовых средств в неэффективные активы. Следовательно, существование финансовых пирамид отрицательно отражается на развитии отечественного предпринимательства, создавая для них барьеры в привлечении финансирования. Кроме того, в результате сокращения свободных средств у населения может снижаться покупательская способность и спрос на рынках, оказывающих неблагоприятное влияние на положение отечественных компаний.

Таким образом, введение уголовной ответственности за деятельность финансовых пирамид, а также административной ответственности за содействие и рекламирование деятельности финансовых пирамид будет способствовать увеличению контроля, и препятствовать широкому распространению организаций и неформальных объединений физических лиц, деятельность которых основана на принципах финансовой пирамиды.

Издержки (производственные и имущественные затраты на соблюдение законодательства, порядка регистрации и закрытия предприятий, административные издержки, информационная асимметрия)

Законопроект не содержит положений, напрямую влияющих на издержки для субъектов предпринимательства.

Однако необходимо отметить, что в Казахстане были факты пресечения деятельности организаций по принципу функционирования финансовых пирамид, при этом опыт показывает, что зачастую финансовые пирамиды действуют под наименованием различных финансовых организаций. Следовательно, реализация законопроекта может привести к увеличению контроля и давления на такие финансовые организации со стороны регулирующих органов внутренних дел и финансовой полиции.

Кроме того, запрет на рекламу деятельности финансовой пирамиды, предусмотренные п. 3.2 ст. 14 Закона РК «О средствах массовых информации» и пп. 8 ст. 14 Закона РК «О рекламе» представляет издержки альтернативных возможностей для рекламных агентств и иных организаций, занятых в сфере СМИ и маркетинга.

Вместе с тем, считаем, определение «финансовой пирамиды» представленное законопроектом не достаточно четким, что в дальнейшем может представлять трудности в понимании и толковании положений законодательства регулирующими органами, а также субъектами предпринимательства.

Вывод:

Законопроект будет положительно отражаться на развитии предпринимательства, так как нормы его направлены на предотвращение деятельности финансовых пирамид, которые препятствуют привлечению инвестиций в реальные проекты, и снижают репутацию и доверие населения к финансовым организациям и финансовым операциям, однако неясность вводимого определения финансовых пирамид в дальнейшем может представлять затруднения.

4.4 Влияние положений законопроекта на параметры конкурентоспособности отрасли экономики

Реализация законопроекта может оказать благоприятное воздействие на уровень конкурентоспособности страны путем предотвращения финансовых махинаций, мошенничества и оттока капитала необходимого для развития секторов экономики.

На сегодняшний день запрет и уголовная ответственность предусмотрена во многих станах. При этом международный опыт показывает, что в ряде стран ответственность налагается не только за организацию и руководство, но и за участие в пирамидальных схемах.

Необходимо отметить, что финансовые пирамиды могут иметь различные формы, которые трудно распознать. Основной характеристикой финансовых пирамид является - обещание дохода за привлечение других участников к программе. Однако очень часто в качестве прикрытия используются элементы сетевого маркетинга, в частности, продажа и продвижение каких-либо товаров, услуг. К примеру, в КНР с 1998 по 2005 год сетевой маркетинг был запрещен в связи с распространением множества криминальных пирамидальных схем, существовавших под видом компаний сетевого маркетинга, в деятельность которых были привлечены миллионы людей, что в итоге вылилось в массовые беспорядки и социальную напряженность. Вследствие этого, во многих странах мира наряду с финансовыми пирамидами запрещаются любые схемы пирамидальных продаж (pyramid selling scheme) и ведется регулирование деятельности компаний сетевого маркетинга.

Согласно определению, указанному в Законе «О конкуренции» (Competition Act) Канады схема пирамидальных продаж представляет сетевой маркетинг, где:

(a) участник имеет право на получение компенсации за привлечение в схему другого участника;

(b) участник в качестве условия участия в схеме предлагает покупателю помимо приобретенного количества товара приобрести вдобавок определенное количество товара;

(c) лицо, осознанно поставляет продукцию участникам схемы в большом количестве, которое коммерчески необоснованно;

(d) участник, получивший для дальнейшего продвижения продукцию:

- не имеет возвратной гарантии, которая позволяла бы возвращать непроданную продукцию;

- не информирован о существовании гарантий или права возврата продукции, а также условий, при которых они могут быть использованы.

В Сингапуре согласно Закону «О запрете многоуровневого маркетинга и пирамидальных продаж» (Multi-level marketing and pyramid selling (prohibition) Act) «пирамидальная продажа» означает любую схему или механизм по распространению или намеренному распределению товара, где:

(а) человек может каким-либо образом приобрести товар или право или лицензию на приобретение товара для продажи, аренды или другого распространения;

(b) человек получает любую выгоду, прямо или косвенно, в результате:

- вербовки, привлечения одного или нескольких дополнительных участников в схему;

- продажи, аренды, лицензии или иного распространения товаров одного или нескольких участников, дополнительно привлеченных в схему;

(c) выгода может быть получена любым другим лицом, способствующим продвижению схемы либо любым участником схемы.

В данных странах организация, продвижение, участие и содействие деятельности таких пирамидальных схем запрещены и за нарушение могут возлагаться уголовная и административная ответственность.

В начале 2000-х годов в шести штатах США законодательно было введено регулирование деятельности сетевого маркетинга. Законодательство, регулирующее деятельность компаний сетевого маркетинга, обычно предусматривает следующие требования:

- право сбытовых агентов на разрыв соглашений с компаниями и обязательство компаний принимать обратно непроданную продукцию по цене не ниже 90% от первоначальной;

- запрет на использование при привлечении новых сбытовых агентов заявлений, гарантирующих им тот или иной уровень дохода;

- запрет на установление минимального количества продукции, которое сбытовой агент обязан приобрести у компании при заключении соглашения;

- запрет схем, предусматривающих оплату лишь деятельности по привлечению (рекрутированию) новых сбытовых агентов.

Таким образом, зарубежный опыт показывает, что эффективность законопроекта будет зависеть от четкости определения признаков, характеризующих деятельность финансовых пирамид, поэтому предлагаемое законопроектом определение финансовой пирамиды требует уточнения и доработки. Принимая во внимание распространение усложняющихся механизмов финансовых пирамид за рубежом, а также предполагая, что запрет на прямое осуществление деятельности финансовых пирамид вынудит мошенников прибегнуть к другим их формам, предлагаем изучить вопрос использования сетевого маркетинга как источника для реализации криминальных пирамидальных схем, международный опыт регулирования деятельности сетевого маркетинга и возможность предусмотреть в законодательстве соответствующие нормы. Вместе с тем стоит отметить, что немаловажным является активность государственных органов в предупреждении и информировании населения и организаций о том, как распознавать и избегать данного мошенничества.

В целом, нормы законопроекта будут способствовать снижению уровня мошенничества в стране, снижать риски неэффективных инвестиций и оттока капитала из страны, что будет создавать благоприятные условия для развития отраслей экономики и развитию их конкурентоспособности.

4.5 Влияние положений законопроекта на экономическую безопасность отрасли и/или страны

Падение инвестиционной активности, неконтролируемый вывоз капитала за пределы страны, рост теневой экономики, нестабильность финансовой системы являются главными угрозами нанесения ущерба экономической безопасности государства.

Распространение мошеннических способов привлечения капитала, в том числе посредством образования финансовых пирамид, приводит к оттоку инвестиций из реального сектора экономики, негативно отражается на устойчивости национальной экономики и сопровождается острыми социальными конфликтами.

В настоящее время финансовые пирамиды продолжают создаваться и работать по всему миру. По данным Центра по исследованию коррупции и организованной преступности в 2012 году крупнейшими мошенническими финансовыми схемами в мире являлись следующие компании:

- Stanford Financial Group (США) - ущерб в 7 млрд. долларов США;

- Kabul Bank (Афганистан) - ущерб в 861 млн. долларов США;

- Zeek Rewards (США) - ущерб в 600 млн. долларов США;

- Hootoot660 (Китай) - ущерб в 384 млн. долларов США;

- Fair Finance Company (США) - ущерб в 200 млн. долларов США.

На постсоветском пространстве финансовые пирамиды получили широкое распространение в России. Многие финансовые пирамиды осуществляют свою деятельность на территории нескольких государств посредством сети интернет. По данным МВД России с 1991 года в России было выявлено более 500 финансовых пирамид. Наиболее масштабными финансовыми пирамидами являются проекты системы «МММ», в том числе «МММ», «МММ - 2011», «МММ - 2012». При этом доходность для участников пирамиды объявлялась на уровне 30 - 40% в месяц, что значительно выше среднерыночных процентных ставок.

Наиболее известными пирамидами, созданными на территории Казахстана в последние годы, являлись «Клуб миллионеров» в Кокшетау, филиал международной сетевой компании Diamond Rewards в г. Тараз, компания «Quest net» и др.

Законопроектом предусматривается прямой запрет на привлечение средств в деятельность финансовых пирамид и рекламу финансовых пирамид в СМИ, уголовная ответственность за организацию и руководство деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды и административная ответственность за содействие либо рекламирование деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды.

Деятельность финансовых пирамид запрещена в ряде развитых стран: Австралии, Великобритании, Германии, США, Японии и др. При этом к ответственности привлекается не только организаторы, но и сами участники финансовой пирамиды (как лица, привлекающие в финансовую пирамиду новых участников).

Согласно законопроекту деятельность финансовой пирамиды заключается в привлечении на добровольной основе от граждан денежных средств или иного имущества либо права на него, при отсутствии фактического занятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной передаче имущества, выполнению работ либо оказанию услуг, с уведомлением о возможности получения указанными гражданами материальной выгоды за счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества либо права на него от других лиц в пользу организаторов.

Таким образом, по законопроекту отличительными признаками финансовой пирамиды являются:

1) привлечение на добровольной основе от граждан денежных средств или иного имущества либо права на него;

2) отсутствие фактического занятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной передаче имущества, выполнению работ либо оказанию услуг;

3) уведомление о возможности получения указанными гражданами материальной выгоды за счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества либо права на него от других лиц в пользу организаторов.

Следовательно, при несоответствии одному из вышеуказанных признаков организация не может быть признана финансовой пирамидой. Это может осложнить процедуру доказывания вины руководителей и организаторов финансовых пирамид. К примеру, отмечаем возможные сложности при трактовке признака: «отсутствие фактического занятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной передаче имущества, выполнению работ либо оказанию услуг».

Во-первых, финансовая пирамида в определенных случаях может трактоваться как деятельность по передаче имущества (поскольку может предусматривать передачу денежных средств в пользу участников и наоборот), либо как деятельность по оказанию финансовых услуг (привлечение вкладов, денежные переводы, выпуск ценных бумаг и т.д.).

Под отсутствием фактического занятия деятельностью в законопроекте также понимается отсутствие информации о деятельности организации (финансовая отчетность, отчеты о сделках) и/или фактических источниках получения дохода и (или) возможности его получения из государственных и (или) независимых источников, не связанных с деятельностью данной организации, в том числе, когда источником дохода не является доход от производства, либо прироста стоимости покупки и (или) реализации товаров или услуг (на сумму принятых обязательств). Однако согласно Закону Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы и не являющиеся плательщиками НДС, вправе не осуществлять составление финансовой отчетности и составляют только первичные документы. Под фактический источник дохода руководителями финансовых пирамид может быть подведен доход от реализации услуг (передаче имущества, привлечения вкладов и др.). Также отмечаем, что вместо понятия «отчеты о сделках» целесообразно использовать понятие «первичные учетные документы».

Во-вторых, действующим законодательством предусматривается деятельность кредитных товариществ. Кредитное товарищество - юридическое лицо, созданное физическими и юридическими лицами для удовлетворения потребностей его участников в кредитах и других финансовых, в том числе банковских, услугах путем аккумулирования их денег и за счет других источников. В результате многие финансовые пирамиды могут «маскироваться» под видом кредитных товариществ, организаций, занимающихся маркетингом товаров или услуг, финансовых организаций, игорных заведений. Многие финансовые пирамиды также создаются в форме касс взаимопомощи, в которых финансовые обязательства исполняются под видом добровольных взносов и пожертвований. Кроме того, добросовестные кредитные товарищества, а также организации, осуществляющие отдельную финансовую деятельность, могут быть подведены под определение финансовой пирамиды и необоснованно привлечены к ответственности. Поэтому важно предусмотреть четкие признаки финансовой пирамиды, которые могли бы с большой долей определенности разделить понятия легальной и запрещенной деятельности.

В Австралии в качестве основных признаков финансовой пирамиды установлены:

1) Для участия в пирамиде новый участник обязан оплатить вступительный платеж (финансовая и нефинансовая выгода) в пользу других участников;

2) Вступление в пирамиду и оплата вступительного платежа дает участнику право на получение прибыли в виде вступительных платежей (финансовая и нефинансовая выгода) новых участников;

3) Получаемая прибыль полностью или частично зависит от числа новых участников. При этом схема может быть признана финансовой пирамидой, если:

- вступительные платежи могут быть уплачены после начала участия в схеме;

- вступительные платежи не единственное условие для участия в схеме;

- оплата вступительного платежа не дает никаких юридических гарантий на получение прибыли;

- операции не отражаются в письменном виде (полностью либо частично);

- схема включает маркетинг товаров или услуг.

Законодательное закрепление однозначного определения финансовой пирамиды может создать возможность для ухода руководителей и организаторов финансовых пирамид от ответственности путем использования формальной трактовки определения. Поэтому предлагаем также использовать дополнительные критерии финансовой пирамиды: осуществление деятельности вне рамок соответствующего отраслевого законодательства (отсутствие лицензии, разрешения, регистрации и т.д.), отказ в заключении договоров инвестирования, вклада и др., необеспеченность принятых обязательств, уведомление организацией участников о том, что предлагаемая схема является финансовой пирамидой, и др. Также отмечаем, что признание организацией себя финансовой пирамидой должно давать основания для автоматического запрета рекламы и деятельности такой схемы на территории Республики Казахстан, в том числе посредством сети Интернет, поскольку государственным органам будет затруднительно получить информацию о ее фактической деятельности (отчетность, регистрация и т.д.), если организация создана на территории иностранного государства.

В целях защиты субъектов предпринимательства, в частности финансовых организаций, имеющих лицензии, от необоснованного привлечения к ответственности считаем возможным установить, что финансовой пирамидой не может быть признано лицо, имеющее в соответствии с законодательством Республики Казахстан право привлекать на постоянной основе денежные средства физических лиц.

Законопроектом вводится уголовная ответственность за организацию и руководство деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды, а также административная ответственность за содействие деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды и за производство, распространение, размещение и использование рекламы деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды. Это позволит усилить профилактику и предупреждение совершения правонарушений и преступлений, связанных с деятельностью финансовых пирамид.

Вместе с тем отмечаем, что в начале 2013 года основателем проекта «МММ» была озвучена новая концепция МММ - 2013. Ожидается, что финансовая пирамида МММ - 2013 будет представлять совокупность автономных и независимых структур. При этом к таким структурам не будут предъявляться особые требования и правила со стороны руководства. В целом новая концепция предусматривает отказ от централизованного управления, то есть финансовая пирамида будет включать в себя множество автономных финансовых пирамид. В большинстве случаев финансовые пирамиды не регистрируются в качестве юридического лица и осуществляют свою деятельность посредством сети интернет. По этой причине затруднительно определить структуру и людей, осуществляющих руководство и организацию их деятельности. В связи с этим неясно как будет осуществляться привлечение к ответственности руководителей создаваемых структур МММ - 2013: как руководство и организация деятельности финансовой пирамиды, либо как содействие деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды.

Также указываем на то, что установление административной ответственности за содействие и рекламирование деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды должно предусматривать определение подведомственности дел о таких административных правонарушениях. Полномочия по рассмотрению дел об административных правонарушениях по ст. 136-3 целесообразно закрепить за судьями специализированных районных и приравненных к ним административных судов (в ст. 541 «Суды» КоАП РК). Законопроектом предусматриваются лишь полномочия должностных лиц по составлению протоколов по делам об административных правонарушениях, рассматриваемым судами (ст. 636 «Должностные лица, имеющие право составлять протоколы об административных правонарушениях» КоАП РК).

Согласно законопроекту устанавливается запрет на рекламу деятельности финансовой (инвестиционной) пирамиды в СМИ. Это позволит пресекать на территории страны пропаганду деятельности финансовых пирамид, в том числе путем блокирования интернет-ресурсов. Однако данный запрет носит условный характер ввиду высокого уровня развития сети интернет. Поэтому важную роль в противодействии финансовым пирамидам должна играть активная разъяснительная работа и повышение финансовой грамотности населения. Кроме того, например, в США используются меры вознаграждения лиц, сообщивших о факте деятельности финансовых пирамид. Размер вознаграждения за предоставление достоверной информации о правонарушении на финансовом рынке составляет 10 - 30% от суммы штрафа, который будет выплачен государству. В настоящее время в Казахстане применяется практика вознаграждения лиц, сообщающих о коррупционных правонарушениях и преступлениях или иным образом оказывающих содействие в борьбе с коррупцией. Аналогичную практику можно было использовать и в отношении правонарушений и преступлений, касающихся деятельности финансовых пирамид.

Таким образом, реализация законопроекта при условии четкого определения признаков финансовой пирамиды позволит пресечь деятельность финансовых пирамид, оказывающих негативное влияние, как на социальное, так и экономическое развитие страны.

4.6 Влияние положений законопроекта на развитие торгово-экономического сотрудничества в рамках международных и региональных организаций

Введение правового регулирования деятельности финансовых пирамид на территории Республики Казахстан положительно отразится на репутации страны среди стран участниц торговых соглашений. Принятие мер по недопущению функционирования и законодательному запрету финансовых пирамид на территории страны будет способствовать целевому направлению инвестиций, способствовать финансовой стабильности страны путем снижения рисков финансовых крахов и мошенничества.

Российской Федерацией также предпринимаются попытки запретить деятельность финансовых пирамид. Так, в ноябре 2012 года был разработан проект Федерального Закона «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с введением уголовной ответственности за создание и руководство деятельностью финансовой пирамиды», в котором предусматривалось введение отдельной статьи «Создание финансовой пирамиды и (или) руководство ее деятельностью», согласно которому за создание, руководство финансовой пирамиды и (или) структурным подразделением финансовой пирамиды с привлечением денежных средств в особо крупном размере либо тяжких последствий предусматривалось лишение свободы на срок до 10 лет со штрафом до 1 млн. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до 2 лет либо без такового. Однако данный законопроект не был принят в Госдуме. В Украине в конце декабря 2012 года в Верховной Раде Украины был зарегистрирован и представлен на ознакомление проект Закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно внедрения электронных денег и предупреждения создания финансовых пирамид». В законопроекте максимальное наказание за мошенничество, совершенное в особо крупных размерах или организованной группой, в том числе путем создания финансовой пирамиды, предусмотрено в виде лишения свободы на срок от 5 до 12 лет с конфискацией имущества. Также в Республике Беларусь предпринимаются меры по введению уголовной ответственности и запрета на деятельность финансовых пирамид. В декабре 2012 года был одобрен проект закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам рекламы», где, в том числе вносятся нормы представляющие барьеры для распространения рекламы финансовых пирамид.

Таким образом, Российской Федерацией, Украиной и Республикой Беларусь предпринимаются меры по законодательному запрету деятельности финансовых пирамид на территории стран. Поэтому принятие данного законопроекта будет способствовать достижению интеграции и гармонизации законодательства с торговыми партнерами. В целом нормы законопроекта не окажут негативного воздействия на развитие торгово-экономического сотрудничества в рамках международных и региональных организаций.