41. Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-4 рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно.
Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-5 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно.
Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-6 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.
42. Коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются в совокупности по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро», среднемесячный размер обязательств в которых за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1 процента от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.
По иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются по каждой иностранной валюте, среднемесячный размер обязательств в которой за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1 процента от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.
Пункт 43 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.12 г. № 383 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 16.07.14 г. № 152 (см. стар. ред.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 242 (см. стар. ред.)
43. В расчет высоколиквидных активов включаются:
1) наличные деньги;
2) собственные деньги на счетах в центральном депозитарии;
3) собственные деньги на счетах в клиринговой организации, являющиеся гарантийными, маржевыми взносами банка;
4) аффинированные драгоценные металлы;
5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Казахстанская ипотечная компания», ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек»;
6) вклады до востребования в Национальном Банке, в банках Республики Казахстан, а также в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
7) вклады, размещенные на одну ночь в банках Республики Казахстан, а также в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
8) государственные ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже уровня, установленного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 141 «Об установлении рейтинговых агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с которыми банки могут осуществлять сделки», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8594 (далее - постановление № 141);
9) облигации иностранных эмитентов, имеющие минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств, установленных постановлением № 141;
10) срочные депозиты в Национальном Банке со сроком погашения до 7 календарных дней;
11) займы «овернайт», предоставленные банкам - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, имеющим долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» рейтингового агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
Инструкция дополнена пунктом 43-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 16.07.14 г. № 152
43-1. Ценные бумаги, указанные в пункте 43 настоящей Инструкции, включаются в расчет высоколиквидных активов, за исключением ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
В пункт 44 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 31.01.11 г. № 8 (см. стар. ред.); постановлением Правления Национального Банка РК от 30.09.11 г. № 117 (см. стар. ред.); см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.13 г. № 74 (см. стар. ред.); изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.07.13 г. № 204 (см. стар. ред.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 16.07.14 г. № 152 (см. стар. ред.)
44. В расчет ликвидных активов включаются все финансовые активы, включая высоколиквидные активы, за минусом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон. Займы включаются по графикам погашения в соответствии с договором займа.
Ценные бумаги, указанные в подпунктах 5), 8) и 9) пункта 43 настоящей Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов, включаются в расчет ликвидных активов при условии, что данные ценные бумаги являются обеспечением обязательств, включаемых в расчет размера обязательств.
При включении данных ценных бумаг в расчет ликвидных активов в качестве оставшегося срока до погашения по ценным бумагам принимается срок до погашения обязательств, обеспечением по которым выступают данные ценные бумаги.
44-1. В расчет срочных обязательств включаются все обязательства, по которым установлен срок осуществления расчетов.
Обязательства до востребования, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь не включаются в расчет срочных обязательств.
44-2. При расчете коэффициентов ликвидности в размер ликвидных активов, включая высоколиквидные активы, и срочных обязательств включаются начисленное вознаграждение, дисконты, премии, счета положительных/отрицательных корректировок справедливой стоимости.
45. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 146 (см. стар. ред.)
Пункт 45-1 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.07.13 г. № 204 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 25.12.13 г. № 294 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 06.05 14 г. № 79 (введены в действие с 1 октября 2014 года) (см. стар. ред.)
45-1. Нормативы ликвидности, независимо от расчетных значений коэффициентов ликвидности, определяемых на среднемесячной основе, считаются невыполненными при следующих обстоятельствах:
1) при наличии у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами и вкладчиками либо фактов нарушения норм законодательства Республики Казахстан о платежах и переводах денег;
2) при превышении банком максимальных (рекомендуемых) ставок вознаграждения по вновь привлеченным депозитам физических лиц (в тенге и в иностранной валюте), устанавливаемых советом директоров организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, и рекомендуемых банкам для их соблюдения.
Заголовок главы 5 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.04.12 г. № 172 (см. стар. ред.)
5. Лимиты открытой валютной позиции
В пункт 47 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.); постановлением Правления Национального Банка РК от 30.09.11 г. № 117 (см. стар. ред.); изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.12 г. № 383 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.13 г. № 74 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 06.05 14 г. № 79 (введены в действие с 1 июля 2014 года) (см. стар. ред.)
47. Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют (стоимости аффинированных драгоценных металлов).
Требования (совокупная сумма активов, условных и возможных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств, условных и возможных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса более чем одной иностранной валюты, включаются в расчет валютных позиций по иностранной валюте, имеющей наименьший лимит открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.
По каждой иностранной валюте и по каждому аффинированному драгоценному металлу открытая валютная позиция рассчитывается отдельно.
При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) (аффинированным драгоценным металлам) в первую очередь рассчитывается сальдо счетов по каждой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах активов, за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, и на счетах обязательств банка.
Затем определяется сальдо счетов по этой же иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств, за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
Сальдо, отражающее превышение требований (обязательств) в иностранной валюте (аффинированном драгоценном металле) над обязательствами (требованиями), взаимно суммируется, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка по иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу).
Открытая длинная и (или) короткая позиция банка по производным финансовым инструментам в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств, не должны превышать 30 (тридцати) процентов размера собственного капитала банка.
Для целей расчета открытой длинной и (или) короткой позиции банка в перечень производных финансовых инструментов не включаются слот сделки заключенные банками.
Для целей расчета открытой длинной и (или) короткой позиции банка по производным финансовым инструментам не включаются сделки с производными финансовыми инструментами, контрагентом по которым является Национальный Банк Республики Казахстан, обменные операции с валютными инструментами с датой валютирования два дня и менее, операции валютный своп с датой валютирования два дня и менее, производные финансовые инструменты, базовым активом которых является валютная пара, не содержащая национальную валюту.
Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам) и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам).
Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, включаются в расчет валютной позиции в части иностранных валют, в которых данные требования и обязательства выражены (фиксированы).
При проведении валютных операций, содержащих будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки, подобные валютные операции включаются в расчет валютной позиции, начиная с даты заключения такой сделки.
Пункт 48 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.13 г. № 74 (см. стар. ред.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 242 (распространяются на отношения, возникшие с 24 декабря 2014 г. и действуют до 30 июня 2015 г.) (см. стар. ред.)
48. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие лимиты открытой валютной позиции:
1) с 24 декабря 2014 года по 30 июня 2015 года:
лимит открытой валютной позиции (длинной или короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и иностранной валюте «Евро», а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 процентов величины собственного капитала банка, за исключением короткой валютной позиции по иностранной валюте «доллар Соединенных Штатов Америки»;
лимит короткой валютной позиции по иностранной валюте «доллар Соединенных Штатов Америки» в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка.
С 1 июля 2015 года лимит открытой валютной позиции (длинной или короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и иностранной валюте «Евро», а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 процентов величины собственного капитала банка;
2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства «Standard&Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка;
3) с 24 декабря 2014 года по 30 июня 2015 года лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 30 процентов величины собственного капитала банка. С 1 июля 2015 года лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка.
Требования настоящей Инструкции по соблюдению лимитов открытой валютной позиции не распространяются на банки, осуществляющие (осуществившие) реструктуризацию в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», а также на банки, соответствующие критериям системообразующего банка, если одобренным уполномоченным органом планом мероприятий, предусматривающим меры раннего реагирования по повышению финансовой устойчивости банка, недопущению ухудшения его финансового положения и увеличения рисков, связанных с банковской деятельностью, определены значения лимитов открытой валютной позиции и срок, в течении которого действуют значения лимитов открытой валютной позиции.
49. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 17.06.06 г. № 135 (см. стар. ред.)
В пункт 50 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.); изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 30.04.10 г. № 58 (см. стар. ред.)
50. При превышении лимитов открытой валютной позиции в течение отчетной недели по любой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), лимиты открытой валютной позиции по валютам (аффинированным драгоценным металлам) нарушения для нарушившего банка в течение последующих трех недель определяются с уменьшением на 5 (пять) процентных пункта от лимитов открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.
Не считается нарушением лимитов открытой валютной позиции по отдельно взятой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу) превышение банком установленных лимитов:
в пределах 0,09 процентов;
по независящим от банка причинам в части изменения по решению суда валюты займа, выданного банком.
В случае превышения банком лимитов открытой валютной позиции по независящим от банка причинам в части изменения по решению суда валюты займа, выданного банком, банк немедленно информирует уполномоченный орган об этом и принимает обязательства по устранению превышения в течение трех месяцев со дня выявления указанного превышения. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение лимитов открытой валютной позиции по валютам рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.
51. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 17.06.06 г. № 135 (см. стар. ред.)
Заголовок главы 6 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.04.12 г. № 172 (см. стар. ред.)
6. Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы
52. Отношение размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу (k6) не должно превышать 0,5.
53. Основные средства и другие нефинансовые активы включают:
1) земля, здания и сооружения;
2) строящиеся (устанавливаемые) основные средства;
3) капитальные затраты по арендованным банком зданиям;
4) компьютерное оборудование;
5) транспортные средства;
6) основные средства, предназначенные для сдачи в аренду;
7) основные средства, принятые в финансовый лизинг;
8) прочие основные средства;
9) лицензионное программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности банка и соответствующее Международному стандарту финансовой отчетности 38;
10) прочие материальные запасы;
11) дебиторская задолженность по капитальным вложениям.
См. Письмо заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 сентября 2010 года № 02-04-32/1401/18348-И «Касательно коэффициента максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы».
Инструкция дополнена главой 6-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.)
Заголовок главы 6-1 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.04.12 г. № 172 (см. стар. ред.)
6-1. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан
Пункт 53-1 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 146 (см. стар. ред.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 05.08.09 г. № 171 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 03.09.10 г. № 126 (см. стар. ред.); изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.12 г. № 383 (см. стар. ред.)
53-1. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуется коэффициентами к7, к8 и к9.
Коэффициент к7 - максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка.
В целях расчета данного коэффициента в сумму обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан включаются:
обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов;
срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно;
срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц.
В целях расчета данного коэффициента из суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:
краткосрочные обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики «другие финансовые организации - код 5», «государственные нефинансовые организации - код 6», «негосударственные нефинансовые организации - код 7» и «некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999 года № 388 «Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1011) (далее - постановление № 388);
краткосрочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями;
Действие абзаца десятого распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года
краткосрочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными расчетными системами (ClearstreamBanking S.A. и EuroclearBankSA/NV);
неинвестированные остатки средств, принятые банком на хранение на основании кастодиального договора;
субординированные долговые обязательства перед родительским банком - нерезидентом Республики Казахстан.
В пункт 53-2 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 28.05.07 г. № 149 (введено в действие с 1 июля 2007 года) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 27.08.07 г. № 224 (введено в действие с 1 октября 2007 года) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (см. сроки введения в действие) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 29.12.08 г. № 233 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 05.08.09 г. № 171 (см. стар. ред.) (см. сроки введения в действие); постановлением Правления АФН РК от 03.09.10 г. № 126 (см. стар. ред.)
53-2. Коэффициент k8 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан, необеспеченных гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении займов, включаемых в расчет норматива k8, к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в пункте 53-5 настоящей Инструкции.
В целях расчета коэффициента k8 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:
выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;
ценные бумаги, выпущенные банком посредством дочерних организаций специального назначения в части гарантируемых банком сумм и учитываемых на бухгалтерском балансе банка;
обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики «другие финансовые организации - код 5», «государственные нефинансовые организации - код 6», «негосударственные нефинансовые организации - код 7» и «некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8» в соответствии с постановлением № 388;
обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями;
неинвестированные остатки средств, принятые банком на хранение на основании кастодиального договора;
субординированные долговые обязательства перед родительским банком - нерезидентом Республики Казахстан.
В пункт 53-3 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 28.05.07 г. № 149 (введено в действие с 1 июля 2007 года) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (см. сроки введения в действие) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 146 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 29.12.08 г. № 233 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 05.08.09 г. № 171 (см. стар. ред.) (см. сроки введения в действие); постановлением Правления АФН РК от 03.09.10 г. № 126 (см. стар. ред.)
53-3. Коэффициент k9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан, необеспеченных гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении займов, включаемых в расчет норматива k9 и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг, за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан в тенге, к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в пункте 53-5 настоящей Инструкции.
В целях расчета коэффициента k9 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:
выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;
обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики «другие финансовые организации - код 5», «государственные нефинансовые организации - код 6», «негосударственные нефинансовые организации - код 7» и «некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8» в соответствии с постановлением № 388;
обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями;
неинвестированные остатки средств, принятые банком на хранение на основании кастодиального договора;
субординированные долговые обязательства перед родительским банком - нерезидентом Республики Казахстан.
53-4. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (введено в действие с 1 июля 2009 г.) (см. стар. ред.)
Инструкция дополнена пунктом 53-5 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (введено в действие с 1 июля 2009 г.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 146 (введено в действие с 1 июля 2009 года) (см. стар. ред.)
53-5. Максимальное значение коэффициента к8 не должно превышать 2.
Максимальное значение коэффициента к9 не должно превышать 3.
Инструкция дополнена главой 6-2 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 28.04.12 г. № 172
6-2. Коэффициент по размещению части средств банков во внутренние активы
Действие статьи 53-6 распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2012 года
Пункт 53-6 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.12 г. № 383 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 26.07.13 г. № 204 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 06.05.14 г. № 79 (введены в действие с 1 октября 2014 года) (см. стар. ред.)
53-6. Банки, за исключением банков, учредителем которых является Правительство Республики Казахстан, размещают собственные и привлеченные средства во внутренние активы в течение отчетного месяца так, чтобы отношение среднемесячной величины внутренних активов к сумме среднемесячной величины собственного капитала, среднемесячной величины субординированного долга, среднемесячной величины бессрочных финансовых инструментов, среднемесячной величины выпущенных банком долговых ценных бумаг, за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных банком в иностранной валюте, и среднемесячной величины внутренних обязательств было не менее 1.
Пункт 53-7 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 06.05.14 г. № 79 (введены в действие с 1 октября 2014 года) (см. стар. ред.)
53-7. Внутренние активы банка представляют собой активы (деньги) и требования (размещенные вклады, выданные займы, долевые и долговые ценные бумаги, дебиторская задолженность) к резидентам Республики Казахстан, участие в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, нематериальные активы и аффинированные драгоценные металлы, движимое и недвижимое имущество, расположенное (находящееся) на территории Республики Казахстан.
Внутренние обязательства банка представляют собой обязательства перед резидентами Республики Казахстан, за исключением субординированного долга перед резидентами Республики Казахстан, бессрочных финансовых инструментов, находящихся у резидентов Республики Казахстан, выпущенных банком долговых ценных бумаг, находящихся у резидентов Республики Казахстан, и неинвестированных остатков средств, принятых банком на основании кастодиального договора.
Пункт 53-8 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.13 г. № 74 (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 06.05.14 г. № 79 (введены в действие с 1 октября 2014 года) (см. стар. ред.); постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.15 г. № 27 (введено в действие с 1 апреля 2015 года) (см. стар. ред.)
53-8. Среднемесячные величины внутренних активов, рассчитанные с учетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, внутренних обязательств банка, субординированного долга, бессрочных финансовых инструментов и выпущенных банком долговых ценных бумаг рассчитываются как отношение общей суммы внутренних активов, внутренних обязательств банка, субординированного долга, бессрочных финансовых инструментов и выпущенных банком долговых ценных бумаг с учетом просроченной задолженности, начисленного вознаграждения, дисконтов, премий, положительных (отрицательных) корректировок к количеству рабочих дней в соответствующем отчетном месяце.
Среднемесячная величина собственного капитала рассчитывается как отношение суммы собственного капитала по состоянию за каждый рабочий день отчетного периода к количеству рабочих дней соответствующего отчетного периода.
Для целей расчета коэффициента по размещению части средств банков во внутренние активы используется собственный капитал согласно данным бухгалтерского баланса за вычетом инвестиций в субординированный долг дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан, не превышающих размера инвестиций в субординированный долг дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на 1 января 2015 года, а также за вычетом инвестиций в акции дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан в следующих размерах:
для банков, за исключением системообразующих банков:
с 1 октября 2014 года - значение балансового собственного капитала, умноженное на 0,7;
с 1 апреля 2015 года - значение балансового собственного капитала, умноженное на 0,85;
для системообразующих банков:
с 1 января 2015 года - значение балансового собственного капитала, умноженное на 0,3;
с 1 апреля 2015 года - значение балансового собственного капитала, умноженное на 0,85.
Инструкция дополнена главой 6-3 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 25.12.13 г. № 294
6-3. Коэффициент максимального прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка
Пункт 53-9 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 16.07.14 г. № 152 (см. стар. ред.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 21.11.14 г. № 221 (см. стар. ред.)
53-9. Коэффициент прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка характеризуется коэффициентом к 10, устанавливается в размере не более 0,30 и рассчитывается как отношение прироста портфеля потребительских займов на отчетную дату с начала текущего календарного года к портфелю потребительских займов на начало календарного года с учетом резервов, сформированных по международным стандартам финансовой отчетности.
Прирост портфеля потребительских займов на отчетную дату рассчитывается как разница между портфелем потребительских займов на отчетную дату и портфелем потребительских займов на начало календарного года.
Для целей расчета данного коэффициента под потребительским портфелем понимаются займы, предоставленные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, за исключением займов, обеспеченных залогом недвижимого имущества, прав требования по договорам долевого участия в жилищном строительстве, иным договорам, предметом которых является приобретение недвижимого имущества, займов, обеспечением по которым выступает автотранспорт, займов, обеспечением по которым выступают деньги, размещенные в банке в соответствии с договором банковского вклада или договором залога денег, полностью покрывающие сумму выдаваемого займа, займов, выдаваемых в рамках системы образовательного кредитования, и займов, выдаваемых в рамках системы жилищных строительных сбережений.
Банки, принявшие часть или весь портфель потребительских займов от другого банка, не включают в расчет коэффициента прироста потребительских займов в ссудном портфеле часть портфеля потребительских займов, принятую от другого банка в текущем календарном году.
Для банка, осуществившего продажу (передачу) части или всего портфеля потребительских займов другому (другим) банку (банкам) в отчетный период, размер коэффициента прироста потребительских займов (к 10) на отчетную дату устанавливается в размере не более 0,30 и рассчитывается как отношение фактически выданных потребительских займов с учетом резервов, сформированных по международным стандартам финансовой отчетности на отчетную дату с начала текущего календарного года, к портфелю потребительских займов на начало календарного года.
