взвешиваются по нулевой степени риска.
5. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений:
под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;
под потребительским кредитом понимается кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
6. Если ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг выпуска, то при взвешивании активов банка по степени риска необходимо учитывать рейтинг ценной бумаги.
7. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.
Инструкция дополнена приложением 1-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.14 г. № 97; изложено в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 242 (распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2015 г.) (см. стар. ред.)
Приложение 1-1
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Критерии для классификации инструментов в составе капитала банка
| Основной капитал | Добавочный капитал | Капитал второго уровня |
| 1) при ликвидации банка представляют собой требования, которые удовлетворяются в последнюю очередь; | 1) выпущены и оплачены (за минусом выкупленных); | 1) выпущены и оплачены (за минусом выкупленных); |
| 2) при ликвидации имеют право требования на оставшееся имущество пропорционально количеству принадлежащих им акций, после удовлетворения приоритетных требований с учетом требований законодательства Республики Казахстан; | 2) субординированы по отношению к депозиторам, основным кредиторам и субординированному долгу банка на основе закона или гражданско-правовых договоров; | 2) субординированы по отношению к депозиторам и основным кредиторам банка на основе закона или гражданско-правовых договоров; |
| 3) номинал является бессрочным и не подлежит выплате, за исключением случаев ликвидации банка, а также при выкупе простых акций, в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан; | 3) не обеспечены, не покрыты гарантией банка или связанного лица и не предусматривают обязательств, вытекающих из каких-либо гражданско-правовых договоров и иных условий, которые имеют приоритет перед другими кредиторами банка-эмитента; | 3) не обеспечены, не покрыты гарантией банка или связанного лица и не предусматривают обязательств, вытекающих из каких-либо гражданско-правовых договоров и иных условий, которые имеют приоритет перед другими кредиторами банка-эмитента; |
| 4) банк при выпуске инструментов не заключает договоры (не приобретает производные ценные бумаги), условиями которых (условиями выпуска которых) предусматривается право или обязанность банка выкупить или аннулировать размещенные акции банка; | 4) являются бессрочными, отсутствуют условия повышения ставок по вознаграждению или повышения уровня дивидендов и отсутствуют побуждения к выкупу; | 4) срок предоставления субординированного долга (депозита, займа) и срок погашения облигаций составляют не менее 5 лет; |
| 5) выплата дивидендов осуществляется за счет чистого дохода банка (включая нераспределенную прибыль прошлых лет). При этом размер дивиденда не зависит от суммы денег, полученной при размещении акций. Не допускается начисление и выплата дивидендов в случаях, установленных законодательством Республики Казахстан; | 5) досрочно погашены в полном объеме по инициативе эмитента только по истечении минимум, пяти лет, при соблюдении следующих условий: наличие положительного заключения уполномоченного органа; предоставление в качестве замены капиталом такого же или лучшего качества; улучшение капитализации банка выше минимального требуемого уровня капитала вследствие осуществления отзыва бессрочных инструментов; | 5) признание в составе регуляторного капитала в последние пять лет срока обращения амортизируются прямолинейным методом; |
| 6) отсутствуют условия, при которых выплата дивидендов является обязательной и невыплата дивидендов не является случаем дефолта; | 6) любая выплата номинала (через выкуп или погашение) осуществляется с предварительного разрешения уполномоченного органа; | 6) отсутствуют условия повышения уровня выплат (купона) и отсутствуют побуждения к выкупу; |
| 7) выплата дивидендов осуществляется исключительно после выполнения всех обязательств по выплате дивидендов по привилегированным акциям с учетом требований законодательства Республики Казахстан; | 7) наличие у банка полного дискреционного права в любое время отменять выплату дивидендов, связанных с данными инструментами; | 7) досрочно погашены в полном объеме по инициативе эмитента только по истечении минимум, пяти лет, при соблюдении следующих условий: наличие положительного заключения уполномоченного органа; предоставление в качестве замены капиталом такого же или лучшего качества; улучшение капитализации банка выше минимального требуемого уровня капитала вследствие осуществления отзыва бессрочных инструментов; |
| 8) является инструментом капитала, который занимает первую и пропорционально наибольшую долю при появлении убытков и позволяет банку осуществлять беспрерывную деятельность не прекращая свое функционирование и не попадая под ликвидацию или банкротство; | 8) отмена выплаты дискреционных платежей по данному инструменту не является случаем дефолта; | 8) инвестор не вправе требовать досрочной выплаты вознаграждения и номинала, за исключением случаев банкротства или ликвидации банка; |
| 9) оплаченная сумма признается как собственный капитал (не признается в качестве обязательства) для определения неплатежеспособности; | 9) банки имеют полный доступ к отмененным платежам в целях исполнения обязательств по мере наступления их срока исполнения; | 9) банк или лицо, связанное с банком особыми отношениями, через которое банк осуществляет контроль или существенно влияет на его деятельность, не вправе приобретать инструмент, ровно, как и банк прямо или косвенно не осуществлять финансирование покупки данного инструмента. |
| 10) оплаченная сумма классифицируется как капитал в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности; | 10) отмена платежей не приводит к ограничениям в деятельности банка, за исключением осуществления выплаты дивидендов основным акционерам; | |
| 11) полностью выпущены и оплачены акционерами. При этом банкам запрещается выдача займов на приобретение собственных акций; | 11) инструменты, которые классифицированы как обязательства в целях бухгалтерского учета, имеют возможность поглощения убытков посредством конвертации в простые акции при заданном и заранее определенном триггере и/или механизма списания, который распределяет убытки на инструмент в соответствии с заранее определенным триггером. Списание имеет следующие эффекты: уменьшает права требования инструмента при ликвидации; уменьшает суммы выплаты при осуществлении отзыва инструмента; частично либо полностью уменьшает выплату дивидендов (купона) по инструменту. | |
| 12) простые акции не обеспечены, не покрыты гарантией самого банка - эмитента или лица, связанного с банком - эмитентом особыми отношениями и не существует каких-либо гражданско-правовых договоров, которые юридически или экономически повышают приоритетность обязательств банка-эмитента по таким простым акциям относительно других кредиторов банка-эмитента; | 12) банк или любое другое связанное лицо, через которое банк осуществляет контроль или существенно влияет на его деятельность, не является собственником данных инструментов банка, или банк прямо или косвенно не осуществляет финансирование покупки данных инструмента; | |
| 13) решение об увеличении объявленного количества простых акций принимается исключительно общим собранием акционеров, при этом размещение простых акций в рамках их объявленного количества осуществляется по решению совета директоров банка; | 13) инструмент не имеет свойств, препятствующих рекапитализации, таких как условие для выплаты эмитентом компенсации инвесторам в случае выпуска нового инструмента по более низкой цене в течение определенного периода времени. | |
| 14) четко и раздельно раскрыты в финансовой отчетности банка | | |
Инструкция дополнена приложением 1-2 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.14 г. № 97
Приложение 1-2
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Значения коэффициентов достаточности капитала
| Период | с 01 января 2015 года | с 01 января 2016 года | с 01 января 2017 года | с 01 января 2018 года | с 01 января 2019 года |
| Требования |
| Достаточность основного капитала (k1) | 5% | 5,5% | 6% | 6,5% | 7% |
| Достаточность капитала первого уровня (k1-2) | 6% | 6,5% | 7% | 8% | 9% |
| Достаточность собственного капитала (k2) | 7,5% | 8% | 9% | 10% | 12% |
Значения коэффициентов достаточности капитала с учетом
консервационного буфера и системного буфера
| Период | с 01 января 2015 года | с 01 января 2016 года | с 01 января 2017 года | с 01 января 2018 года | с 01 января 2019 года |
| Требования |
| Достаточность основного капитала (k1) | 6% | 7,5% | 9% | 9,5% | 10% |
| Достаточность капитала первого уровня (k1-2) | 7% | 8,5% | 10% | 11% | 12% |
| Достаточность собственного капитала (k2) | 8,5% | 10% | 12% | 13% | 15% |
| Достаточность основного капитала для системообразующих банков (k1) | 7,5% | 9,5% | 10% | 10,5% | 11% |
| Достаточность капитала первого уровня для системообразующих банков (k1-2) | 8,5% | 10,5% | 11% | 12% | 13% |
| Достаточность собственного капитала для системообразующих банков (k2) | 10% | 12% | 13% | 14% | 16% |
Примечание: Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в три года.
Инструкция дополнена приложением 1-3 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.14 г. № 97
Приложение 1-3
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Минимальный размер ограничения нераспределенного чистого дохода
| Сумма превышения минимальных значений k1, k1-2 и/или k2 в процентах от необходимого размера буфера | Минимальный уровень нераспределенного чистого дохода, подлежащий ограничению (в процентах) |
| [< 25%] | [100%] |
| [25% - 50%] | [80%] |
| [50% - 75%] | [60%] |
| [75% - 100%] | [40%] |
| [> 100%] | [0%] |
Минимальный уровень нераспределенного чистого дохода, подлежащий ограничению (в процентах) используется по наибольшему значению.
В приложение 2 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 28.04.08 г. № 58 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 29.12.08 г. № 233 (см. стар. ред.); изложено в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 242 (распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2015 г.) (см. стар. ред.)
Приложение 2
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица условных и возможных обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска
| № | Наименование статей | Коэффициент конверсии в процентах |
| I группа |
| 1 | Гарантии и поручительства банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», акционерного общества «Национальный управляющий холдинг «Байтерек», центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка; ценными бумагами Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», акционерного общества «Национальный управляющий холдинг «Байтерек» центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 0 |
| 2 | Условные (возможные) обязательства по приобретению либо продаже ценных бумаг, выпущенных Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком, акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек» или ценных бумаг, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, прочих высоколиквидных ценных бумаг, предусмотренных пунктом 17 настоящей Инструкции. | 0 |
| 3 | Аккредитивы банка: без финансовых обязательств банка; обязательства по которым обеспечены: гарантиями (поручительствами) Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», акционерного общества «Национальный управляющий холдинг «Байтерек», центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», акционерного общества «Национальный управляющий холдинг «Байтерек», центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка. | 0 |
| 4 | Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов, подлежащие отмене в любой момент по требованию банка | 0 |
| 5 | Гарантии и поручительства банка, выданные в пользу дочерних компаний банка при привлечении через них внешних займов и размещении долговых обязательств банка | 0 |
| 5-1 | Гарантии, принятые банком в обеспечение выданного займа | 0 |
| II группа |
| 6 | Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов со сроком погашения менее 1 года | 20 |
| 7 | Гарантии и поручительства банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 20 |
| 8 | Аккредитивы банка, обязательства по которым обеспечены: гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 20 |
| 8-1 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ААА» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzAAA» до «kzAA-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 20 |
| III группа |
| 9 | Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов со сроком погашения более 1 года. | 50 |
| 10 | Гарантии и поручительства банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) юридических лиц и страховыми полисами страховых (перестраховочных) организаций, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами юридических лиц, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 50 |
| 11 | Аккредитивы банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) юридических лиц и страховыми полисами страховых (перестраховочных) организаций, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами юридических лиц, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 50 |
| 12 | Возможные (условные) обязательства по обратному выкупу у Акционерного общества «Казахстанская ипотечная компания» прав требований по ипотечным жилищным займам. | 50 |
| 12-1 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «А+» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzA+» до «kzA-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 50 |
| IV группа |
| 13 | Соглашение о продаже банку и с обязательством обратного выкупа банком финансовых инструментов. | 100 |
| 14 | Иные гарантии (поручительства) банка. | 100 |
| 15 | Иные аккредитивы банка. | 100 |
| 15-1 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 100 |
| 16 | иные условные (возможные) обязательства банка. | 100 |
| 17 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ВВ+» до «ВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBB+» до «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 350 |
Пояснения к расчету условных и возможных
обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска
Условные и возможные обязательства, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением условных и возможных обязательств, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.
Приложение 3
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица коэффициентов (в процентах) кредитного риска
для производных финансовых инструментов
| Оставшийся срок до погашения | Операции, связанные со ставками вознаграждения | Операции, связанные с изменениями курсов валют и золота | Операции, связанные с акциями | Операции, связанные с драгоценными металлами, кроме золота | Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов |
| Один год и менее | 0 | 1 | 6 | 7 | 10 |
| От одного до пяти лет | 0,5 | 5 | 8 | 7 | 12 |
| Более пяти лет | 1,5 | 7,5 | 10 | 8 | 15 |
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории «Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов».
Приложение 4
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Список организаторов торгов,
признаваемых международными фондовыми биржами
1. Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange)
2. Чикагская срочная товарная биржа (The Chicago Board of Trade)
3. Лондонская международная биржа финансовых фьючерсов (London International Financial Futures and Options Exchange)
4. Французская международная биржа финансовых фьючерсов (French International Financial Futures Exchange MATIF)
5. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange)
6. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange)
7. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange)
8. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange)
9. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange)
10. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange)
11. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange)
12. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange)
13. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges)
14. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA)
15. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg)
16. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal)
17. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia)
18. Чикагская биржа опционов (Chicago Board Options Exchange)
19. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange)
20. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG)
21. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Амстердаме (Euronext Amsterdam)
22. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Брюсселе (Euronext Brussels)
23. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Лиссабоне (Euronext Lisbon)
24. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Париже (Euronext Paris)
25. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated Markets Ltd.)
26. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing)
27. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange)
28. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange)
29. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка) (JSE Securities Exchange South Africa)
30. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange)
31. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange)
32. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange)
33. Национальная фондовая биржа Индии (National Stock Exchange of India Limited)
34. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange)
35. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange)
36. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange)
37. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse)
38. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange)
39. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange)
40. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange)
41. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange)
42. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG)
Приложение 5
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Распределение открытых позиций по временным интервалам
| Зоны | Временные интервалы | Открытые позиции | Коэффициент взвешивания | Открытые взвешенные позиции | Закрытые взвешенные позиции | Итоговые взвешенные открытые позиции |
| длинная | короткая | длинная | короткая | длинная | короткая |
| 1 | менее 1 месяца | | | 0,00 | | | | | |
| 1-3 месяцев | | | 0,002 | | | | | |
| 3-6 месяцев | | | 0,004 | | | | | |
| 6-12 месяцев | | | 0,007 | | | | | |
| Итог зоны 1 | | | |
| 2 | 1-2 года | | | 0,0125 | | | | | |
| 2-3 года | | | 0,0175 | | | | | |
| 3-4 года | | | 0,0225 | | | | | |
| Итог зоны 2 | | | |
| 3 | 4-5 лет | | | 0,0275 | | | | | |
| 5-7 лет | | | 0,0325 | | | | | |
| 7-10 лет | | | 0,0375 | | | | | |
| 10-15 лет | | | 0,0450 | | | | | |
| 15-20 лет | | | 0,0525 | | | | | |
| более 20 лет | | | 0,06 | | | | | |
| Итог зоны 3 | | | |
| Итог по зонам | | |
Приложение 6
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Расчет общего процентного риска
| Наименование позиций | Сумма |
| Расчет взвешенных позиций, компенсированных по зонам | |
| Зона 1 | |
| Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам | |
| Взвешенная открытая позиция (длинная) | |
| Взвешенная открытая позиция (короткая) | |
| Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям | |
| Взвешенная открытая позиция | |
| Зона 2 | |
| Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам | |
| Взвешенная открытая позиция (длинная) | |
| Взвешенная открытая позиция (короткая) | |
| Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям | |
| Взвешенная открытая позиция | |
| Зона 3 | |
| Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам | |
| Взвешенная открытая позиция (длинная) | |
| Взвешенная открытая позиция (короткая) | |
| Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям | |
| Взвешенная открытая позиция | |
| Закрытая позиция между зонами 1 и 2 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 2 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 1 | |
| Закрытая позиция по зонам 2 и 3 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 3 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 2 | |
| Закрытая позиция по зонам 1 и 3 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 1 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 3 | |
| Оставшейся открытая взвешенная позиция | |
| 10 процентов суммы взвешенных закрытых позиций по зонам | |
| 40 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 1 | |
| 30 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 2 | |
| 30 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 3 | |
| 40 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2 | |
| 40 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3 | |
| 100 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3 | |
| 100 процентов оставшейся открытой взвешенной позиции | |
| Итого общий процентный риск | |
В приложение 7 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.10.07 г. № 242 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (введены в действие с 1 июля 2008 г.) (см. стар. ред.)
Приложение 7
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
на «___»_______200__года
_________________________________
(краткое наименование банка)
| № | Статьи | Активы | Обязательства | Активы минус Обязательства (графа 3 - графа 4) | Условные обязательства | Отношение активов к сумме обязательств и условных обязательств (графа 3/ [графа 4 + графа 6]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | До востребования | | | | | |
| 2 | До 30 дней | | | | | |
| 3 | До 3 месяцев | | | | | |
| 4 | До 6 месяцев | | | | | |
| 5 | До 1 года | | | | | |
| 6 | Свыше 1 года | | | | | |
| 7 | Итого: | | | | | |
Руководитель: _______________________________ ________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: __________________________ ________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: _______________________________ _______________ ___________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «____» ___________200 __ года.
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий. Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку «Итого», которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке «Итого» в графе «Активы» с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме нефинансовых активов банка. Возникшее расхождение по строке «Итого» в графе «Обязательства» с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий и нефинансовых обязательств.
Приложение 8
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Отчет о валютных позициях
по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
по состоянию на «___» _____________ 200 __ года
___________________________________________
(краткое наименование банка)
| Требования | Обязательства | Сальдо на конец операционного дня по дням недели |
| 1 | 2 |
| (дата) | (дата) |
| Сумма требований | Сумма обязательств | Позиция | Сумма требований | Сумма обязательств | Позиция |
| 1. Требование в наличной иностранной валюте | | | | | | |
| ....... | .... | | | | | | |
| 2. Вклады, размещенные/ привлеченные | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 3. Займы, выданные/ полученные | | | | | | |
| ...... | ..... | | | | | | |
| 4. Начисленное вознаграждение к получению/ выплате | | | | | | |
| ...... | ........ | | | | | | |
| 5. Долговые и долевые ценные бумаги | | | | | | |
| ...... | ...... | | | | | | |
| 6. Дебиторская/ кредиторская задолженность | | | | | | |
| ...... | ........ | | | | | | |
| 7. Производственные финансовые инструменты | | | | | | |
| ...... | ...... | | | | | | |
| Итого требования | Итого обязательства | | | | | | |
| ...... | ...... | | | | | | |
| Итого требования по внебалансовым счетам | Итого обязательства по внебалансовым счетам | | | | | | |
| Итого требования | Итого обязательства | | | | | | |
продолжение таблицы
