Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 апреля 2012 года № 154Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан Данная редакция действовала до внесения изменений от 26 апреля 2013 года (редакция от 26.04.2013 г.)

Количество единиц базового актива, конвертированных в депозитарные расписки: _______________ штук до проведения операции,

____________ штук после проведения операции.

10.2. Эмитент депозитарной расписки:

Резидент _______ Нерезидент _______ (отметить)

Наименование ______________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________

Информация о нерезиденте: страна регистрации__________________________________________________________________

Сектор экономики нерезидента ________________________________________________________________________________

11. Сведения о производных финансовых инструментах:

Вид производного финансового инструмента (указать):

__ опцион, ___ форвард, ___ фьючерс, _____ иное (расшифровать)

___________________________________________________________________________________________________________

Наименование базового актива производного финансового инструмента

___________________________________________________________________________________________________________

12. Примечание _____________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________

Раздел 3. Открытие банковского (в том числе сберегательного)

счета в иностранном банке

1. Иностранный банк ________________________________________________________________________________________

(наименование, адрес, код SWIFT и иные банковские реквизиты)

___________________________________________________________________________________________________________

2. Валюта банковского счета _________________________________________

3. Номер банковского счета __________________________________________

4. Тип банковского счета (отметить):

____ текущий счет резидента,

____ текущий счет филиала (представительства) резидента,

____ вклад резидента,

____ прочее (расшифровать)___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________

5. Местонахождение филиала (представительства) резидента_______________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________

(страна, адрес)

6. Примечание

___________________________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________

Раздел 4. Другие операции движения капитала.

1. Тип операции (отметить):

____ приобретение права собственности на недвижимость

____ приобретение полностью исключительного права на объекты интеллектуальной собственности

____ исполнение обязательств участника совместной деятельности

____ передача денег и иного имущества в доверительное управление

2. Сведения о валютном договоре:

Сумма валютного договора ______________________________________________________________________________________

(цифрами и прописью в валюте валютного договора)

Валюта валютного договора______________________________________________________________________________________

Ставка вознаграждения (интереса) за использование средств (при наличии): ___________________________________ % годовых

(в случае плавающей процентной ставки указывается база ее исчисления и размер маржи)

Сопутствующие платежи (при наличии) ____________________________________________________________________________

(расшифровать)

_______________________________________________________________________________________________________________

Краткая характеристика операции (инструкция по оплате, схема движения средств и другое)________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________

3. Сведения об объекте:

3.1. недвижимость: ______________________________________________________________________________________________

(страна, адрес)

3.2. объект интеллектуальной собственности ________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________

(краткое описание объекта)

3.3. совместная деятельность ______________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________

(краткое описание проекта)

3.4. доверительное управление ____________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________

(краткое описание цели)

4. Примечание _______________________________________________________

Указания по заполнению приложения 6

Разделы 1-4 заполняются при подаче заявления на получение регистрационного свидетельства, при уведомлении о соответствующей валютной операции или банковском счете в иностранном банке. Незаполненные разделы не представляются.

При отсутствии у физического лица - резидента ИИН указывается РНН этого физического лица.

Если в качестве одной стороны валютного договора выступают как резиденты, так и нерезиденты, сумма валютного договора отражается только в части взаимных обязательств между резидентами и нерезидентами.

Сектор экономики заполняется в соответствии с Правилами применения единого классификатора назначения платежей.

В поле «Примечание» отражаются условия договора, которые заявитель считает необходимым отразить в регистрационном свидетельстве/свидетельстве об уведомлении, включая способ (порядок) образования суммы валютного договора, в случае если она не зафиксирована.

В Разделе 1:

В пункте 3 указывается рамочное соглашение (генеральное соглашение, кредитная линия и т.п.), определяющее рамочные условия кредитования отдельных сделок, в том числе валютного договора, подлежащего регистрации/уведомлению.

В пункте 10 «График поступления средств и погашения задолженности» отражается информация о поступлении средств резиденту и погашении им задолженности по валютному договору (в случае финансовых займов и кредитов, предоставленных нерезидентами резидентам), а также о поступлении средств нерезиденту и погашении им задолженности (в случае финансовых займов и кредитов, предоставленных резидентами нерезидентам) в валюте договора.

В графе А указывается фактическая и/или предполагаемая (в будущем) дата поступления средств, как в денежной форме, так и в форме товаров, работ, услуг, а в графе 1 - сумма поступлений. Если сумма договора не оговорена, то в графе 1 отражается информация только о фактическом поступлении средств.

Информация о платежах (как в денежной, так и в иных формах) по обслуживанию задолженности отражается в графах Б, 2, 3. В графе Б - фактическая и/или предполагаемая (в будущем) дата проведения платежа. В графах 2 и 3 - погашение основного долга и оплата вознаграждения, соответственно. В случае плавающей процентной ставки предполагаемая сумма оплаты вознаграждения рассчитывается, исходя из значения базы на дату подачи заявления (уведомления), если иное не установлено валютным договором.

В случае проведения резидентом или нерезидентом авансовых платежей указать соответствующую дату проведения платежа и сумму в графах Б и 2.

Итоговые суммы в графах 1 и 2 должны совпадать между собой и быть равны сумме договора или сумме фактического поступления средств на дату подачи заявления, если сумма договора не оговорена.

Общая сумма валютных операций, проведенных до момента обращения за регистрацией (с уведомлением), указывается в соответствующих графах строки «из них на дату подачи заявления».

При наличии опциона на пролонгацию в графе Б указывается срок погашения, установленный основным договором.

Если сумма страховой премии признается частью основного долга, то в пункте 1 указывается сумма валютного договора с учетом суммы страховой премии, а в пункте 10 график поступления средств и погашения задолженности составляется на общую сумму.

В Разделе 2:

В случае осуществления операций с голосующими акциями заполняются пункты 2-8.

В случае осуществления операций с голосами участников заполняются пункты 2-6.

В случае осуществления операций с акциями без права голоса заполняются пункты 2-5 и 8.

В случае приобретения резидентами/нерезидентами иных ценных бумаг эмитентов-нерезидентов/резидентов и паев инвестиционных фондов нерезидентов/резидентов заполняются пункты 2-5, 9.

В случае размещения ценных бумаг эмитентов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан, ценных бумаг эмитентов-резидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории, заполняются пункты 2-5, 9 и 9.1.

В случае размещения казахстанских депозитарных расписок и депозитарных расписок на ценные бумаги эмитентов-резидентов заполняются пункты 2-5, 8 (если базовым активом депозитарных расписок являются акции), 9 (если базовым активом депозитарных расписок являются иные ценные бумаги) и 10.

В случае осуществления операций с производными финансовыми инструментами заполняются пункты 4 и 11, а если базовым активом является ценная бумага - пункты 5-10.

Приложение 7

к Правилам осуществления

валютных операций в Республике Казахстан

Форма

Отчет об освоении и обслуживании коммерческих кредитов,

финансовых займов

за _________ квартал 20____ года

Резидент ______________________________________________________________________________________________________

(наименование юридического лица/ ФИО физического лица)

Код ОКПО ______________________ ИИН/БИН _____________________________

Номер регистрационного свидетельства Национального Банка _________________________________________________________

Дата выдачи _________________________ Валюта договора ___________________________________________________________

тысяч единиц валюты валютного договора

Примечание:____________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________

Руководитель/Главный бухгалтер ____________ ____________ ____________

                                                             (должность)    (подпись)          (ФИО)

Исполнитель ______________ __________________ телефон _______________

                              (подпись)               (ФИО)

«______»_____________ 20 ____ года

Указания по заполнению приложения 7

При отсутствии у физического лица - резидента ИИН указывается РНН этого физического лица.

Задолженность на начало отчетного периода (строки с кодами 10-50) равна задолженности на конец предыдущего отчетного периода (строки с кодами 230-270, соответственно).

Под списанием средств (долга, вознаграждения, штрафов и других платежей) понимается списание средств (за баланс) кредитором в одностороннем порядке в случае невыполнения заемщиком долговых обязательств и/или списание средств (за баланс) заемщиком в одностороннем порядке в случае банкротства кредитора и отсутствия его правопреемника в течение лет, оговоренных в гражданском кодексе страны кредитора.

Под прощением средств (долга, вознаграждения, штрафов и других платежей) понимается частичное или полное добровольное уменьшение непогашенного заемщиком долгового обязательства на основании договоренности кредитора и заемщика.

Под аннулированием кредита (строка с кодом 210) понимается уменьшение неполученной (неосвоенной) заемщиком части кредитных средств, то есть уменьшение суммы кредитных средств, предусмотренных валютным договором.

Под реструктуризацией средств (долга, вознаграждения, штрафов и других платежей) понимается переоформление задолженности, предусмотренное соглашением с участием кредитора и заемщика, изменяющим условия валютного договора и вид финансового инструмента. Виды реструктуризации могут быть следующими: обмен задолженности на актив (недвижимость, исключительное право на объекты интеллектуальной собственности, ценные бумаги, паи инвестиционных фондов, акции (вклады участников)), пролонгирование задолженности (в случае изменения срока действия валютного договора с краткосрочного (до одного года включительно) на долгосрочный (более одного года)), принятие долга бывшего заемщика новым заемщиком, уступка требования бывшего кредитора новому кредитору.

При заполнении строк с кодами 220 и/или 225 необходимо уточнить в примечании вид проведенной реструктуризации.

При выдаче аванса в отчетном периоде заемщиком кредитору задолженность на конец отчетного периода имеет отрицательный знак.

Фактически произведенные платежи следует отражать, включая налоги.

Приложение 8

к Правилам осуществления

валютных операций в Республике Казахстан

Форма

Отчет по участию в капитале объекта инвестирования

за _____ квартал 20__ года

Резидент _____________________________________________________________________________________________________

(наименование юридического лица/ ФИО физического лица)

код ОКПО ______________________ ИИН/БИН _____________________________

Номер регистрационного свидетельства/свидетельства об уведомления Национального Банка

_______________________________________________________________________________________________________________

дата выдачи ____________________________________________________________________________________________________

тысяч долларов США

Сведения об объекте инвестирования согласно финансовой отчетности

(заполняется резидентом-объектом прямого инвестирования

в тысячах тенге)

Раздел 1. Информация из бухгалтерского баланса

Раздел 2. Информация о прибылях и убытках

Руководитель/Главный бухгалтер ____________ ____________ ____________

                                                             (должность)    (подпись)          (ФИО)

Исполнитель ______________ __________________ телефон _______________

                              (подпись)               (ФИО)

«______»_____________ 20 ____ года

Указания по заполнению приложения 8

При отсутствии у физического лица - резидента ИИН указывается РНН этого физического лица.

Допускается представление одного отчета резидентом-объектом инвестирования (прямым инвестором) по нескольким регистрационным свидетельствам, свидетельствам об уведомлении, полученным им по участию в капитале объекта инвестирования. В этом случае необходимо указать номера всех регистрационных свидетельств, по которым представляется отчет.

Дивиденды (строки с кодами 51,52,53) отражаются по дате их фактической выплаты, включая налоги.

Операции за отчетный период отражаются по их фактической стоимости. Суммы, выраженные в иных валютах, следует перевести в доллары США с использованием рыночного курса обмена валют на дату проведения операции или на конец отчетного периода, соответственно. Возникающую курсовую разницу необходимо отразить в прочих изменениях (код строки 26).

Остаток на начало отчетного периода (строка с кодом 10) равен остатку на конец периода, предыдущего отчетному (строка с кодом 30), по каждой графе, соответственно.

Сведения об объекте инвестирования представляются в соответствии с финансовой отчетностью объекта инвестирования по состоянию на конец квартала, предшествовавшего отчетному.

При сдаче отчета за 1 квартал текущего года сведения об объекте инвестирования представляются:

в разделе 1 по состоянию на 31 декабря года, предшествовавшего завершенному, и на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря завершенного года;

в разделе 2 за 1 квартал, за 6, 9 и 12 месяцев завершенного года.

При сдаче отчета за 2 квартал текущего года сведения об объекте инвестирования представляются:

в разделе 1 по состоянию на 31 декабря завершенного года и на 31 марта текущего года;

в разделе 2 за 1 квартал текущего года.

При сдаче отчета за 3 квартал текущего года сведения об объекте инвестирования представляются:

в разделе 1 по состоянию на 31 декабря завершенного года, на 31 марта и 30 июня текущего года;

в разделе 2 за 1 квартал и за 6 месяцев текущего года.

При сдаче отчета за 4 квартал текущего года сведения об объекте инвестирования представляются:

в разделе 1 по состоянию на 31 декабря завершенного года, на 31 марта, 30 июня и 30 сентября текущего года;

в разделе 2 за 1 квартал, за 6 и за 9 месяцев текущего года.

Приложение 9

к Правилам осуществления

валютных операций в Республике Казахстан

Форма

Отчет о движении средств по валютному договору

за ____________ квартал 20___ года

Резидент _____________________________________________________________________________________________________

(наименование/ФИО)

код ОКПО _______________________ ИИН/БИН ____________________________

Номер регистрационного свидетельства/свидетельства об уведомления

Национального Банка ___________________________________________________________________________________________

дата выдачи ___________________________________________________________________________________________________

Руководитель/Главный бухгалтер ____________ ____________ ____________

                                                             (должность)    (подпись)          (ФИО)

Исполнитель ______________ __________________ телефон _______________

                              (подпись)               (ФИО)

«______»_____________ 20 ____ года

Указания по заполнению приложения 9

При отсутствии у физического лица-резидента ИИН указывается РНН этого физического лица.

В графах 3 и 5 для физического лица допускается указание инициалов для имени и, при наличии, отчества физического лица.

Графа 9 заполняется при осуществлении платежей и (или) переводов денег по валютному договору. Соответственно, в графах 2-8 указываются отправитель денег, бенефициар денег, дата платежа, валюта платежа, сумма платежа в тысячах единиц валюты платежа.

Графа 10 заполняется при передаче иных активов в счет исполнения обязательств по валютному договору. Соответственно, в графах 2-8 указываются лицо, передающее актив, лицо, принимающее актив, дата передачи актива, валюта договора, сумма платежа в тысячах единиц валюты договора.

Приложение 10

к Правилам осуществления

валютных операций в Республике Казахстан

Форма

Отчет по участию в уставном капитале, операциям

с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

за ______________ месяц 20_______ года

Наименование резидента _________________________________________________________________________________________

Код ОКПО ____________________________ БИН _____________________

Таблица 1

продолжение таблицы

Таблица 2

продолжение таблицы

Руководитель/Главный бухгалтер ____________ ____________ ____________

                                                             (должность)    (подпись)          (ФИО)

Исполнитель ______________ __________________ телефон _______________

                              (подпись)               (ФИО)

«______»_____________ 20 ____ года

Указания по заполнению приложения 10

В отчете отражается информация о следующих операциях, осуществленных брокерами и (или) дилерами, управляющими компаниями за счет собственных средств, средств клиентов и инвестиционных фондов:

1) операции с ценными бумагами эмитентов-нерезидентов, паями инвестиционных фондов-нерезидентов (за исключением операций между нерезидентами) на сумму свыше 100 тысяч долларов США в эквиваленте;

2) операции с ценными бумагами эмитентов-резидентов, паями инвестиционных фондов-резидентов (за исключением операций между резидентами и операций с государственными ценными бумагами) на сумму свыше 500 тысяч долларов США в эквиваленте;

3) операции резидентов с вкладами участия в уставном капитале нерезидентов на сумму свыше 100 тысяч долларов США в эквиваленте;

4) операции нерезидентов с вкладами участия в уставном капитале резидентов на сумму свыше 500 тысяч долларов США в эквиваленте;

5) операции с производными финансовыми инструментами между резидентами и нерезидентами при превышении суммы платежа 100 тысяч долларов США в эквиваленте (сумма платежа не включает оплату за базовый актив).

Графы 2, 5, 6, 8 Таблицы 1 и графа 9 Таблицы 2 заполняются в соответствии с Правилами применения единого классификатора назначения платежей.

В графе 15 Таблицы 1 и в графах 3, 5 Таблицы 2 указывается НИН - национальный идентификационный номер ценной бумаги либо ISIN - международный идентификационный номер ценной бумаги.

В Таблице 1:

В Таблице 1 отражается информация о заключенных сделках. Информация по каждой сделке отражается отдельной строкой.

В графах 2-5 указывается информация о клиенте (резиденте/нерезиденте, паевом инвестиционном фонде-резиденте). В случае собственных операций графы 2-5 не заполняются. При отсутствии у юридического лица-резидента БИН указание кода ОКПО обязательно. При отсутствии у физического лица-резидента ИИН указывается РНН этого физического лица. В графе 2 для физического лица допускается указание инициалов для имени и, при наличии, отчества физического лица

В графе 9 указывается тип сделки со стороны клиента или отчитывающегося резидента в случае собственных операций: покупка, продажа, открытие/закрытие РЕПО/обратного РЕПО.

В графе 11 при указании цены в процентах указывается знак «%».

В графе 14 указывается наименование ценной бумаги (допускается указание кодов ценных бумаг, используемых для целей биржи) в случае сделок с ценными бумагами, наименование юридического лица-объекта инвестирования в случае приобретения доли участия в уставном капитале, наименование производного финансового инструмента (форвард, фьючерс, опцион и т.п.) в случае сделок с производными финансовыми инструментами.

В Таблице 2:

В Таблице 2 отражается информация о финансовых инструментах, сделки с которыми отражены в Таблице 1. В Таблице 2 информация о каждом финансовом инструменте отражается отдельной строкой. При отражении в Таблице 1 нескольких сделок с одним и тем же финансовым инструментом, в Таблице 2 информация о финансовом инструменте отражается один раз.

В графы 2 и 3 Таблицы 2 заполняются в соответствии с графами 14, 15 Таблицы 1.

В графе 6 Таблицы 2 заполняется вид ценной бумаги (акция - простая, привилегированная; облигация; нота и другое).

Графы 4 и 5 Таблицы 2 заполняются только при заполнении Части 4 Таблицы 2. В Части 4 Таблицы 2 графы 6-11 заполняются в случае, если базовым активом производного финансового инструмента являются ценные бумаги.

Приложение 11

к Правилам осуществления

валютных операций в Республике Казахстан

Форма

Отчет о движении средств на банковском счете в иностранном банке

за _________ квартал 20 ___ года