Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 апреля 2012 года № 154
Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан
Данная редакция действовала до внесения изменений от 26 апреля 2013 года
В соответствии с Законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 6 января 2012 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам валютного регулирования и валютного контроля» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан.
2. Признать утратившими силу:
1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4516, опубликованное 2 февраля 2007 года в газете «Юридическая газета» № 17 (1220), в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан, декабрь 2006 года - январь 2007 года);
2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июня 2007 года № 60 «О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4840, опубликованное 15 августа 2007 года в газете «Юридическая газета» № 124 (1327);
3) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2009 года № 76 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5823, опубликованное 6 ноября 2009 года в газете «Юридическая газета» № 170 (1767), в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 12, 2009 года).
3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2012 года и подлежит официальному опубликованию.
| Председатель Национального Банка | Г. Марченко |
«СОГЛАСОВАНО»
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Председатель Смаилов А.А.
17 мая 2012 года
«СОГЛАСОВАНО»
Министерство финансов
Республики Казахстан
Министр Б.Жамишев
1 июня 2012 года
«СОГЛАСОВАНО»
Министерство иностранных дел
Республики Казахстан
Ответственный секретарь Р. Жошыбаев
25 мая 2012 года
«СОГЛАСОВАНО»
Министерство экономического
развития и торговли
Республики Казахстан
Министр Сагинтаев Б.А.
28 мая 2012 года
Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 апреля 2012 года № 154
Правила
осуществления валютных операций в Республике Казахстан
1. Общие положения
1. Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и Законом Республики Казахстан от 13 июня 2005 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) и определяют порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, а также общие положения режимов регистрации и уведомления и порядок осуществления регистрации валютных операций Национальным Банком Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) и уведомления Национального Банка о валютных операциях и о банковском счете в иностранном банке.
Порядок осуществления валютных операций устанавливается в отношении проведения платежей и переводов денег по валютным операциям, покупки и продажи иностранной валюты, снятия (зачисления) и использования наличной иностранной валюты.
Общие положения режимов регистрации и уведомления определяют пороговые значения, при превышении которых возникают требования регистрации или уведомления, а также исключения из режимов регистрации и уведомления.
Порядок осуществления регистрации валютных операций Национальным Банком и уведомления Национального Банка о валютных операциях и о банковском счете в иностранном банке включает процедуры регистрации и уведомления для отдельных видов валютных операций, формы и порядок представления резидентами сведений в рамках выданных регистрационных свидетельств и свидетельств об уведомлении, частные случаи режимов валютного регулирования, а также переходные положения.
2. Понятия, применяемые в настоящих Правилах, используются в значениях, указанных в Законе.
Для целей настоящих Правил используются также следующие термины и понятия:
1) рыночный курс обмена валют - средневзвешенный биржевой курс тенге к иностранной валюте, сложившийся на основной сессии акционерного общества «Казахстанская фондовая биржа» (далее - биржа) и определенный в соответствии с приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 января 2009 года № 36 и постановлением Правления Национального Банка от 26 января 2009 года № 4 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5570 (далее - Порядок определения рыночного курса обмена валют), а также курс тенге к иностранной валюте, по которой на бирже не проводятся торги, рассчитываемый с использованием кросс-курсов в соответствии с Порядком определения рыночного курса обмена валют;
2) объект инвестирования - юридическое лицо, паевой инвестиционный фонд, чьи ценные бумаги (голоса участников) приобретаются (приобретены), а также организации, в чье имущество вносятся (внесены) имущественные взносы. В случае проведения операций с депозитарными расписками объектом инвестирования является эмитент ценной бумаги, являющейся их базовым активом;
3) собственные операции - валютные операции резидента, являющегося стороной валютного договора, осуществляемые от своего имени и за счет собственных средств;
4) ценные бумаги эмитентов-нерезидентов - финансовые инструменты, признаваемые ценными бумагами в соответствии с законодательством Республики Казахстан и (или) страны эмитента, включая депозитарные расписки, базовым активом которых являются ценные бумаги эмитентов-нерезидентов;
5) ценные бумаги эмитентов-резидентов - финансовые инструменты, признаваемые ценными бумагами в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включая депозитарные расписки, базовым активом которых являются ценные бумаги эмитентов-резидентов;
6) объект прямого инвестирования - юридическое лицо, десять и более процентов голосующих акций или десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников которого принадлежат (будут принадлежать) прямому инвестору;
7) прямой инвестор - юридическое или физическое лицо, осуществляющее (осуществившее) прямые инвестиции в объект инвестирования.
3. Для целей настоящих Правил датой экспорта или импорта считается дата, определяемая в соответствии с постановлением Правления Национального Банка от 24 февраля 2012 года № 42 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7584 (далее - Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля).
4. Если настоящими Правилами не оговорено иное, нормы, установленные в отношении юридических лиц, распространяются также в отношении их филиалов и представительств.
5. Информация, требуемая в соответствии с настоящими Правилами (уведомления, отчеты, письменные сообщения), предоставляется уполномоченными банками на бумажном носителе либо электронным способом с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающими конфиденциальность и аутентичность передаваемых данных.
6. Уполномоченный банк сообщает в Национальный Банк о ставших ему известными в течение календарного месяца фактах нарушений валютного законодательства Республики Казахстан, допущенных клиентами банка, за исключением нарушений Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля, не позднее последнего числа следующего календарного месяца по форме, установленной приложением 1 к настоящим Правилам.
2. Порядок проведения платежей и переводов денег по валютным операциям
7. При проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции через уполномоченный банк резидент (нерезидент), являющийся отправителем или получателем денег, представляет в уполномоченный банк следующие документы:
1) документ, удостоверяющий личность (для физических лиц);
2) документ, подтверждающий право постоянного проживания в Республике Казахстан (для физических лиц - иностранцев и лиц без гражданства), при наличии;
3) свидетельство о государственной (учетной) регистрации в Республике Казахстан (для юридических лиц резидентов и нерезидентов, подлежащих государственной регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан), в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;
4) валютный договор (оригинал или его копия), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 настоящих Правил. Если валютный договор связан с экспортом или импортом и требует получения учетного номера контракта, представляется оригинал валютного договора или его копия с отметкой о получении учетного номера контракта;
5) регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, в предусмотренных настоящими Правилами случаях;
6) документы или их копии, подтверждающие исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по сделкам, связанным с экспортом или импортом, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 настоящих Правил.
В целях уточнения обстоятельств сделки, классификации операции и ее участников юридическое лицо представляет по требованию уполномоченного банка учредительные документы.
В случае непредставления резидентом (нерезидентом) документов и сведений, требуемых в соответствии с настоящим пунктом, уполномоченным банком платеж и (или) перевод денег по валютной операции не проводится, за исключением случаев, предусмотренных частью второй пункта 9, пунктами 10 и 12 настоящих Правил.
8. Представление валютного договора не требуется для безвозмездного перевода денег по валютной операции между физическими лицами, осуществляемого в пределах Республики Казахстан, а также для переводов денег физического лица на собственный банковский счет (с собственного банковского счета) в иностранном банке.
Представление валютного договора обязательно для платежа и (или) перевода денег по валютной операции, в отношении которого определены требования регистрации, уведомления или получения учетного номера контракта. В иных случаях при проведении платежа и (или) перевода денег по банковскому счету резидента и нерезидента в сумме, равной или не превышающей десять тысяч долларов США в эквиваленте, представление документов, предусмотренных подпунктами 4) и 6) пункта 7 настоящих Правил, не требуется, если:
1) отправителем (получателем) денег является нерезидент или физическое лицо-резидент;
2) отправителем (получателем) денег является юридическое лицо-резидент и отправитель (получатель) денег письменно подтвердил, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с осуществлением валютной операции, требующей получения регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении, учетного номера контракта.
Если валюта платежа и (или) перевода денег отличается от доллара США, эквивалент суммы платежа и (или) перевода денег рассчитывается с использованием рыночного курса обмена валют на день проведения операции.
9. При проведении резидентом платежа и (или) перевода денег по валютной операции, по которой требуются регистрационное свидетельство и (или) свидетельство об уведомлении, резидент представляет в уполномоченный банк оригиналы и копии таких документов. После их сверки, копии остаются в уполномоченном банке, а оригиналы возвращаются резиденту. В случаях, предусмотренных частью первой пункта 73 настоящих Правил, вместо оригинала регистрационного свидетельства (свидетельства об уведомлении) допускается представление копии регистрационного свидетельства (свидетельства об уведомлении), засвидетельствованной нотариально или заверенной Национальным Банком.
В случае отсутствия у резидента свидетельства об уведомлении уполномоченный банк проводит операцию, извещая резидента в любой форме о необходимости получения свидетельства об уведомлении. При этом уполномоченный банк ежемесячно до 20 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в центральный аппарат Национального Банка отчет о платежах и (или) переводах денег по валютным операциям, проведенным по поручениям (в пользу) клиентов-резидентов, по форме, установленной приложением 2 к настоящим Правилам. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям, осуществленные с использованием платежных карточек, включаются в отчет за тот период, в котором информация о таких платежах и (или) переводах денег поступила от резидента.
При поступлении в пользу резидента денег по валютной операции, по которой требуется регистрационное свидетельство, уполномоченный банк извещает резидента о необходимости представления регистрационного свидетельства и зачисляет поступившие деньги на банковский счет резидента только после представления им указанного документа.
Если в валютный договор, по которому оформлено регистрационное свидетельство или свидетельство об уведомлении, внесены изменения, требующие в соответствии с подпунктами 1), 2), 6) пункта 28 настоящих Правил получения нового регистрационного свидетельства или свидетельства об уведомлении, допускается принятие в качестве документа, предусмотренного подпунктом 5) пункта 7 настоящих Правил, действующего регистрационного свидетельства или свидетельства об уведомлении. При этом уполномоченный банк извещает резидента в любой форме о необходимости получения нового регистрационного свидетельства или свидетельства об уведомлении.
10. Платеж и (или) перевод денег по валютной операции резидента (нерезидента) с использованием платежной карточки, выпущенной уполномоченным банком, осуществляется без предварительного представления в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 7 настоящих Правил. Если настоящими Правилами не предусмотрено иное, указанные документы представляются по запросу уполномоченного банка или Национального Банка.
11. В случае проведения юридическим лицом-резидентом платежа и (или) перевода денег по валютной операции с использованием корпоративной платежной карточки, сумма которого превысила десять тысяч долларов США в эквиваленте, юридическое лицо-резидент представляет в уполномоченный банк валютный договор. Указанный документ представляется юридическим лицом-резидентом в течение тридцати рабочих дней со дня проведения вышеуказанной операции.
Если валюта платежа и (или) перевода денег отличается от доллара США, эквивалент суммы платежа и (или) перевода денег рассчитывается с использованием рыночного курса обмена валют на день проведения операции.
12. В случае отсутствия у физического лица-отправителя (получателя) денег возможности представления валютного договора, уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по валютной операции только при указании отправителем (получателем) денег цели такого перевода и наличии совершенной или подтвержденной им записи:
1) разрешающей уполномоченному банку представление информации о данном платеже и (или) переводе денег в правоохранительные органы Республики Казахстан и Национальный Банк по их требованию;
2) подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с осуществлением физическим лицом валютной операции, требующей получения регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении, учетного номера контракта (для физических лиц-резидентов);
3) подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с предпринимательской деятельностью физического лица (при переводе денег без открытия банковского счета в уполномоченном банке).
Положения данного пункта не распространяются на платежи и (или) переводы денег по банковскому счету физического лица, осуществляемые с использованием платежной карточки уполномоченного банка.
13. Уполномоченный банк ежемесячно до 20 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в центральный аппарат Национального Банка отчет по форме, установленной приложением 3 к настоящим Правилам, содержащий информацию о следующих платежах и (или) переводах денег по валютным операциям, осуществленных физическими лицами в течение календарного месяца:
1) о платеже и (или) переводе денег, проведенном без открытия банковского счета в уполномоченном банке, если сумма такого платежа и (или) перевода денег превысила десять тысяч долларов США в эквиваленте;
2) о платеже и (или) переводе денег, проведенном по банковским счетам в порядке, установленном пунктом 12 настоящих Правил, если сумма такого платежа и (или) перевода денег превысила пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте;
3) о платеже и (или) переводе денег по валютной операции либо снятии наличных денег с банковского счета, проведенном с использованием платежной карточки уполномоченного банка, если сумма такого платежа и (или) перевода денег либо такого снятия превысила десять тысяч долларов США в эквиваленте.
Если валюта платежа и (или) перевода денег либо снятия денег отличается от доллара США, эквивалент суммы платежа и (или) перевода денег рассчитывается с использованием рыночного курса обмена валют на день проведения операции.
В отчет по форме, установленной приложением 3 к настоящим Правилам, не включается информация по платежам и переводам денег по валютным операциям, осуществленным физическими лицами в пределах Республики Казахстан, а также по переводам денег физических лиц на собственные банковские счета (с собственных банковских счетов) в иностранных банках.
14. Платеж и (или) перевод денег по валютной операции, проводимый третьим лицом-резидентом через уполномоченный банк в счет исполнения обязательств резидента и (или) нерезидента, допускается при условии представления договора, определяющего характер взаимных обязательств между третьим лицом-резидентом и лицом, за которое осуществляется платеж и (или) перевод денег, если это не следует из валютного договора, на основании которого осуществляется такой платеж и (или) перевод денег.
Если платеж и (или) перевод денег по валютной операции осуществляется физическим лицом-резидентом в счет исполнения обязательств супруга (супруги) или близкого родственника, то в качестве договора, определяющего характер взаимных обязательств между такими физическими лицами, представляется документ, подтверждающий, что отправитель денег является супругом (супругой) или близким родственником физического лица, в счет исполнения обязательств которого осуществляется платеж и (или) перевод денег.
15. Платеж и (или) перевод денег по валютной операции резидента с банковского счета нерезидента в иностранном банке, осуществляемый в счет исполнения обязательств резидента, допускается в случае:
1) зачисления финансового займа, полученного резидентом от нерезидента, на банковские счета третьих лиц;
2) оказания финансовых услуг на рынке ценных бумаг резиденту нерезидентом, имеющим право на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по законодательству государства, где он зарегистрирован;
3) оказания нерезидентом резиденту услуг по договору поручения.
3. Порядок покупки и продажи иностранной валюты
16. Резиденты и нерезиденты покупают и продают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке без ограничений по целям и без представления валютного договора и (или) иных документов, во исполнение которых совершаются операции покупки и продажи иностранной валюты.
Соответствующая операция проводится уполномоченным банком на основании заявки на покупку или продажу иностранной валюты, оформляемой в соответствии с пунктами 17 или 18 настоящих Правил, либо при наличии документов, позволяющих определить цель приобретения или продажи иностранной валюты юридическим лицом.
17. При оформлении заявки на покупку иностранной валюты через уполномоченный банк юридическое лицо-резидент, не являющееся уполномоченным банком или уполномоченной организацией, указывает цель приобретения иностранной валюты.
18. При оформлении заявки на покупку или продажу иностранной валюты за национальную валюту через уполномоченный банк юридическое лицо-нерезидент указывает цель приобретения или продажи иностранной валюты.
19. Указанная в заявке цель приобретения иностранной валюты не ограничивает юридическое лицо в использовании приобретенной иностранной валюты на иные цели.
4. Порядок снятия (зачисления) и использования наличной иностранной валюты
20. Физические лица без ограничений снимают (зачисляют) наличную иностранную валюту со своих банковских счетов (на свои банковские счета) в уполномоченных банках.
21. Наличная иностранная валюта снимается с банковского счета юридического лица в уполномоченном банке для целей осуществления платежей физическим лицам в случаях, указанных в подпунктах 5) и 6) пункта 1 статьи 16 Закона, а также расчетов с физическими лицами в случаях, предусмотренных подпунктами 3), 4) и 7) пункта 1 статьи 16 Закона.
22. Юридическое лицо при снятии наличной иностранной валюты со своего банковского счета для целей осуществления платежей физическим лицам в соответствии с подпунктами 5) и 6) пункта 1 статьи 16 Закона представляет уполномоченному банку документы, на основании которых производится выплата заработной платы или оплата расходов, связанных с командировкой работников за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, с указанием снимаемой суммы наличной иностранной валюты. Представляемые юридическим лицом документы не ограничиваются по форме и должны подтверждать цель выплаты (оплаты). В качестве таких документов допускается представление приказа, распоряжения, решения, сметы командировочных расходов.
В случае снятия наличной иностранной валюты с использованием корпоративной платежной карточки указанные документы представляются в уполномоченный банк в течение тридцати рабочих дней со дня такого снятия.
Неиспользованная часть ранее снятой юридическим лицом наличной иностранной валюты на оплату расходов, связанных с командировкой работников за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, подлежит обязательному зачислению на банковский счет юридического лица в уполномоченном банке в течение десяти рабочих дней со дня окончания срока командирования работников.
23. При зачислении наличной иностранной валюты на банковский счет юридического лица в уполномоченном банке в приходном кассовом документе указывается основание получения наличной иностранной валюты. Уполномоченный банк сообщает Национальному Банку о факте зачисления наличной иностранной валюты на банковский счет юридического лица в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил, за исключением случаев зачисления наличной иностранной валюты, полученной юридическими лицами в соответствии с подпунктами 3), 4), 6), 7) и 7-1) пункта 1 статьи 16 Закона.
24. Нормы, изложенные в пунктах 21-23 настоящих Правил, не распространяются на дипломатические и приравненные к ним представительства, консульские учреждения иностранных государств, аккредитованные в Республике Казахстан.
5. Общие положения режимов регистрации и уведомления
25. Регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении выдается резиденту - физическому или юридическому лицу.
Резидент подает заявление на получение регистрационного свидетельства, уведомляет Национальный Банк в сроки, определяемые пунктами 3, 3-1 статьи 8 и пунктом 2 статьи 9 Закона соответственно.
26. При обращении филиала (представительства) юридического лица-резидента, не являющегося банком, за регистрацией и (или) с уведомлением о валютной операции, осуществляемой данным филиалом (представительством), регистрационное свидетельство и (или) свидетельство об уведомлении выдается юридическому лицу-резиденту с указанием соответствующего филиала (представительства). В дальнейшем представление отчетов по данным операциям осуществляется филиалом (представительством).
С уведомлением о валютной операции, осуществляемой филиалом (представительством) банка, обращается банк.
27. Резидент письменно сообщает по месту регистрации и (или) уведомления обо всех изменениях и дополнениях к валютному договору не позднее шестидесяти календарных дней со дня внесения таких изменений и дополнений с представлением копий соответствующих документов.
28. Получение нового регистрационного свидетельства и (или) нового свидетельства об уведомлении требуется при изменении следующих сведений, указанных в ранее выданном регистрационном свидетельстве и (или) свидетельстве об уведомлении:
1) общей суммы валютного договора в сторону увеличения;
2) валюты валютного договора;
3) участников валютного договора, если изменение влечет за собой изменение требований или обязательств резидента - участника валютного договора;
4) идентификационных данных участников валютного договора (фамилии, имени или фирменного наименования);
5) предмета валютного договора;
6) срока действия валютного договора - при переходе с краткосрочного (до одного года включительно) на долгосрочный (более одного года);
7) места постоянного проживания (нахождения) резидента - при передислокации в другую область;
8) места постоянного проживания (нахождения) нерезидента - при передислокации в другую страну (изменение страны постоянного проживания физического лица или регистрации юридического лица).
29. Регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении считается утратившим силу в следующих случаях:
1) при выдаче нового регистрационного свидетельства и (или) выдаче нового свидетельства об уведомлении, в случаях, предусмотренных пунктом 28 настоящих Правил;
2) если валютная операция признана недействительной в установленном законодательством порядке;
3) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента об отсутствии исполнения обязательств сторонами по договору с истекшим сроком действия;
4) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента о полном прекращении обязательств между сторонами, за исключением случаев, когда резидент, получивший регистрационное свидетельство на прямые инвестиции, является прямым инвестором и (или) объектом прямого инвестирования;
5) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента о завершении владения активом;
6) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента о закрытии банковского счета в иностранном банке;
7) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента об изменении резидентства стороны валютного договора, в результате которого на операцию не будут распространяться режимы валютного регулирования;
8) внесения записи в единый государственный регистр юридических лиц о прекращении деятельности юридического лица-резидента;
9) регистрации смерти, а также решений суда об объявлении физического лица-резидента умершим и об установлении факта смерти в государственных органах записи актов гражданского состояния.
30. Режимы валютного регулирования не распространяются на:
1) соглашения о государственных внешних займах Республики Казахстан, негосударственных внешних займах, имеющих государственные гарантии Республики Казахстан, а также операции, осуществляемые в рамках этих соглашений;
2) коммерческие кредиты, связанные с экспортом (импортом), по которым требуется получение учетного номера контракта;
3) приобретение на вторичном рынке нерезидентами ценных бумаг эмитентов-резидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории (включая депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-резидентов);
4) приобретение на вторичном рынке резидентами ценных бумаг эмитентов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан (включая казахстанские депозитарные расписки);
5) собственные операции банков, связанные с приобретением ценных бумаг эмитентов-нерезидентов и паев инвестиционных фондов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории;
6) операции организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов, самостоятельно осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, связанные с приобретением ценных бумаг эмитентов-нерезидентов и паев инвестиционных фондов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории;
7) приобретение нерезидентами государственных ценных бумаг, выпущенных в Республике Казахстан;
8) собственные операции банков, связанные с экспортом (импортом) работ и услуг, а также с производными финансовыми инструментами;
9) валютные операции, осуществляемые загранучреждениями Республики Казахстан;
10) коммерческие кредиты и финансовые займы, предоставленные банками нерезидентам на срок более 180 дней.
31. Если на дату подписания (в случае ее отсутствия - на дату вступления в силу) валютного договора в нем не указаны суммы и (или) иные условия, необходимые для определения распространения режима валютного регулирования на операции, осуществляемые по такому договору, распространение режимов валютного регулирования определяется, исходя из фактического исполнения обязательств резидентов и нерезидентов по валютному договору. При этом коммерческий кредит и (или) финансовый заем не подлежат регистрации, уведомлению, если в рамках соответствующего валютного договора, заключенного на срок более 180 дней, предусматривается осуществление по частям экспорта (импорта) и (или) предоставления заемных средств и исполнение обязательств сторонами по каждой части в срок, не превышающий 180 дней.
По фактически исполненным обязательствам сторон по коммерческому кредиту каждая последующая поставка товара (оказание услуг, выполнение работ) по экспорту (импорту) (далее - поставка) или каждый последующий платеж засчитывается в счет погашения задолженности по платежу или по поставке, осуществленному (осуществленной) более ранней датой. Оставшаяся часть поставки или платежа засчитывается в счет погашения задолженности по следующему платежу или поставке.
Для целей регистрации и уведомления по коммерческим кредитам и финансовым займам при полном погашении задолженности по поставке (платежу) начало отсчета 180 дней переходит на следующую (следующий) по дате поставку (платеж), по которой (которому) имеется непогашенная задолженность. Расчет суммы задолженности производится по всем поставкам (платежам) в рамках валютного договора, по которым имеется задолженность, включая задолженность на срок до 180 дней.
32. Для целей определения распространения режимов валютного регулирования расчет эквивалента суммы валютного договора в долларах США по договору, выраженному в иной валюте и не имеющему указания на обменный курс по отношению к доллару США для осуществления расчетов по договору, осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату подписания валютного договора (в случае ее отсутствия - на дату вступления в силу).
В случаях, указанных в пункте 31 настоящих Правил, расчет эквивалента в долларах США суммы фактически исполненных обязательств по валютному договору, выраженному в иной валюте и не имеющему указания на обменный курс по отношению к доллару США для осуществления расчетов по договору, осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату проведения операции.
33. Национальный Банк предоставляет банкам информацию о выданных и утративших силу регистрационных свидетельствах, свидетельствах об уведомлении.
34. Уполномоченные банки ежемесячно до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в центральный аппарат Национального Банка отчет о платежах и (или) переводах денег, осуществленных по валютным договорам, на которые физическим и юридическим лицам (за исключением банков) были выданы регистрационные свидетельства, свидетельства об уведомлении, по форме, установленной приложением 4 к настоящим Правилам. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям, осуществленные с использованием платежных карточек, включаются в отчет за тот период, в котором информация о таких платежах и (или) переводах денег поступила от резидента.
35. При утере оригинала регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении резиденту в случае его обращения выдается дубликат утерянного документа.
Для получения дубликата резидент представляет по месту регистрации или уведомления заявление с указанием причин и обстоятельств утраты. Национальный Банк в течение пяти рабочих дней со дня поступления заявления оформляет и выдает дубликат. Дубликат выдается за номером и датой первоначального регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении с указанием слова «Дубликат» и даты выдачи дубликата.
36. Регистрация, подтверждение об уведомлении производятся Национальным Банком без каких-либо обязательств со стороны Национального Банка в отношении обязательств участников по соответствующей валютной операции (валютному договору).
Наличие регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении не является основанием для освобождения от ответственности за нарушение требований нормативных правовых актов Республики Казахстан.
37. В целях контроля достоверности сведений, представляемых в рамках режима валютного регулирования и (или) отражаемых в соответствующих отчетах, в случаях, установленных настоящими Правилами, и (или) по запросу Национального Банка резиденты представляют в Национальный Банк следующие документы, подтверждающие возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору:
1) копии документов, подтверждающих обоснованность проведения платежа, поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи актива (включая копии платежных документов, деклараций на товары и счетов-фактур), а также иного исполнения обязательств;
2) справку уполномоченного банка о проведенных платежах и (или) переводах денег;
3) выписку иностранного банка о проведенных платежах и о состоянии счета в иностранном банке;
4) копии документов, подтверждающих наступление обстоятельств, предусмотренных пунктом 2 статьи 12 Закона.
38. В случае наличия у резидента решения налогового органа о приостановлении представления налоговой отчетности налогоплательщиком (налоговым агентом), представление отчетности по полученным им регистрационным свидетельствам и (или) свидетельствам об уведомлении не требуется с момента принятия такого решения и до возобновления представления налоговой отчетности.
6. Общие требования режима регистрации
39. Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций, определенных статьями 20, 21, 23, 24 Закона, за исключением случаев, указанных в пунктах 30, 42 настоящих Правил, при наличии следующих условий:
