Досье ITS на проект Уголовного кодекса Республики Казахстан (новая редакция) (май 2014 года) (принят)

109.              

Новая статья 195-1 проекта

отсутствует

Дополнить новой статьей 195-1 следующего содержания:

«Статья 195-1. Причинение имущественного ущерба путем распространения ложной информации

1. Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем распространения ложной информации при отсутствии признаков хищения, -

наказывается штрафом в размере до трехсот месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до двухсот сорока часов, либо арестом на срок до четырех месяцев.

2. То же деяние, совершенное:

1) группой лиц по предварительному сговору;

2) неоднократно;

3) с использованием служебного положения,-

наказывается штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, если они:

1) совершены преступной группой;

2) причинили крупный ущерб, -

наказываются лишением свободы на срок до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

 Депутат

Оксикбаев О.Н.

Распространение ложной информации в последние годы приобрело широкое распространение, что в результате стало приводить к причинению имущественного ущерба.

110.              

Статья 197 проекта

Статья 197. Транспортировка, приобретение, реализация, хранение нефти и нефтепродуктов, а также переработка нефти без документов, подтверждающих законность их происхождения

1. Транспортировка, приобретение, реализация, хранение нефти и нефтепродуктов, а также переработка нефти без документов, подтверждающих законность их происхождения, -

наказываются штрафом в размере до трехсот месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до двухсот сорока часов, либо арестом на срок до четырех месяцев.

2. Те же деяния, совершенные в крупном размере, -

наказываются штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества или без таковой.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

1) неоднократно;

2) преступной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от трех до шести лет с конфискацией имущества или без таковой.

Статья 197. Транспортировка, приобретение, реализация, хранение нефти и нефтепродуктов, а также переработка нефти без документов, подтверждающих законность их происхождения

1. Транспортировка, приобретение, реализация, хранение нефти и нефтепродуктов, а также переработка нефти без документов, подтверждающих законность их происхождения, -

наказываются штрафом в размере до трехсот месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до двухсот сорока часов, либо арестом на срок до четырех месяцев.

2. Те же деяния, совершенные в крупном размере, -

наказываются штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества или без таковой.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

1) неоднократно;

2) преступной группой;

3) в особо крупном размере, -

наказываются лишением свободы на срок от трех до шести лет с конфискацией имущества или без таковой.

Комитет по законодательству и судебно-правовой реформе

Принято

111.              

Глава 8

Глава 8. Уголовные правонарушения в сфере экономической деятельности

Президент в своем Послании народу Казахстана «Стратегия «Казахстан-2050»: Новый политический курс состоявшегося государства» еще раз обратил внимание на необходимость безотлагательного реформирования Уголовного и Уголовно-процессуального законодательства. При этом им было отмечено, что акцент в этой работе требуется сделать на дальнейшей гуманизации, в том числе декриминализации экономических правонарушений.

В свете этого, предлагается повысить порог ущерба, причинение которого влечет наступление уголовной ответственности по экономическим преступлениям.

Предлагаемая мера позволит вывести из орбиты уголовного преследования значительное количество лиц и в общем снизит репрессивность Уголовного кодекса.

Комитет по законодательству и судебно-правовой реформе

(ВС РК)

112.              

Статья 214

Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность

1. Осуществление предпринимательской или банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, а равно без обязательной для такой деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, а равно занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если эти деяния сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах, -

наказываются штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность

1.Осуществление предпринимательской или банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, а равно без обязательной для такой деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -»,

наказываются штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

Комитет по экономической реформе и региональному развитию

Депутат

Перуашев А.Т.

Предлагаемая редакция исключает понятие запрещенных видов деятельности в связи с тем, что перечень запрещенных видов предпринимательской деятельности законодательством не регламентирован.

Также предложено исключить из диспозиции статьи слова«производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах». Использование этих слов подразумевает алкогольную продукцию, производство и сбыт которой лицензируется.

Вместе с тем, ст.279 Налогового кодекса предусмотрен перечень подакцизных товаров. Так автомашина с объемом двигателя более 3000 куб/см. относится к данному перечню. Факт перемещения данного товара (автомашины) на грузовом транспортном средстве, в случае если владелец не зарегистрирован в качестве предпринимателя, может расцениваться как преступление.

Также, практика показывает, что следственные органы недостаточно точно интерпретируют понятие «дохода».

Так, нормативное постановление Верховного Суда Республики Казахстан от 18 июня 2004 года № 2 «О некоторых вопросах квалификации преступлений в сфере экономической деятельности» дает разное толкование «дохода». До 21.04.11 г. данное понятие трактовалась как весь незаконный оборот товара. В настоящее время «доходом»признается весь незаконный оборот товара за вычетом расходов и налогов.

В связи с различным толкованием понятия «дохода», статистика возбужденных уголовных дел меняется. Если в 2010 г. зарегистрировано 725 преступлений, то в 2011 году зарегистрировано 308, а в 2012 г. 75 дел.

Доработать

113.              

Часть первая статьи 214

Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность

1.Осуществление предпринимательской или банковской деятельности

(банковских операций) без регистрации, а равно без обязательной для такой

деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, а равно

занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если эти

деяния сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или причинили

крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с

извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением,

перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах, -

Абзац первый части первой статьи 214 законопроекта изложен с редакционными ошибками. Предлагаем изложить его в следующей редакции:

«1. Осуществление предпринимательской или банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, а равно без обязательной для такой деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, а равно занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах,-».

Депутаты

Абдиров Н.М

Сулейменов К.Ш.

Бишимбаев В.К.

Умурзаков И.К.

 улучшение редакции.

Следует отметить, что в проекте нового КоАП содержатся статьи 144 «Незаконное предпринимательство» и 146 «Незаконная банковская деятельность», диспозиции которых аналогичны по содержанию со статьей 214 проекта УК РК. Подобная коллизия правовых норм позволит должностным лицам одно и то же деяние квалифицировать в качестве административного или уголовного правонарушения. Следует принять решение о разграничении указанных составов правонарушений.

Принято

114.              

Статья 214

Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность

1. Осуществление предпринимательской или банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, а равно без обязательной для такой деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, а равно занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если эти деяния сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах, -

наказываются штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

2. Те же деяния:

1) совершенные преступной группой;

2) сопряженные с извлечением дохода в особо крупном размере;

3) совершенные неоднократно, -

наказываются штрафом в размере до пяти тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества

Статью 214 проекта изложить в следующей редакции:

«Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность

1. Осуществление предпринимательской или банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, а равно без обязательной для такой деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, а равно занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если эти деяния сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах, -

наказываются штрафом в размере до одной тысячи месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

2. Те же деяния:

1) совершенные преступной группой;

2) сопряженные с извлечением дохода в особо крупном размере;

3) совершенные неоднократно, -

наказываются штрафом в размере до пяти тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок с конфискацией имущества

Примечание.

1. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьями 241 и 242 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если ущерб, причиненный Бюджету Республики Казахстан в результате преступления, возмещен в полном объеме.

2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное частью первой статьи 214, частью первой статьи 230, частью второй статьи 218, статьей 233, статьей 216 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если возместило ущерб, причиненный гражданину, организации или государству в результате совершения преступления, и перечислило в республиканский бюджет денежное возмещение в размере пятикратной суммы причиненного ущерба либо перечислило в республиканский бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере пятикратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления.»

Депутат Уразов С.Х.

Необходимо отметить, что статья 190 УК подверглась гуманизации в рамках Закона от 9 ноября 2011 года № 490-IV

 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам совершенствования правоохранительной деятельности и дальнейшей гуманизации уголовного законодательства» в санкции к части 1, где штраф был установлен в размере от 500 до 1 000 мрп, в санкции к части второй штраф был установлен в размере от 1000 до 1500 мрп, и введена конфискацией с альтернативой ее назначения.

Учитывая изложенное предлагаем ограничение свободы назначить в санкции до одного года, и лишение свободы также снизить до 1 года, при этом преступление будет переведено из категории средней тяжести в небольшую.

В Уголовном кодексе Российской Федерации существует статья 76, в пункте 1 которой предусмотрена возможность освобождения от уголовной ответственности лица, впервые совершившего преступление экономической направленности, если это лицо полностью возместило ущерб и перечислило в федеральный бюджет денежное возмещение в размере пятикратной суммы причиненного ущерба.

Учитывая изложенное, предлагаем рассмотреть возможность введения аналогичной нормы в проект УК.

Не принято

115.              

Статья 214

Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность

1. Осуществление предпринимательской или банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, а равно без обязательной для такой деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, а равно занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если эти деяния сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах, -

наказываются штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

Часть первую статьи 214 проекта изложить в следующей редакции:

«1. Осуществление предпринимательской или банковской деятельности (банковских операций), финансовых услуг без регистрации, а равно без обязательной для такой деятельности лицензии либо с нарушением условий лицензирования, а равно занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если эти

деяния сопряжены с извлечением дохода в крупном размере или причинили

крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с

извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением,

перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах, -

наказываются штрафом в размере от полутора тысяч до двух тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.».

Депутат

Сабильянов Н.С.

на все финансовые услуги без регистрации нужно предусмотреть уголовную ответственность, а не только на банковские операции. Также, необходимо отдельно предусмотреть, что оказание финансовых услуг без регистрации или лицензии является одной из уголовно-наказуемых норм незаконного предпринимательства. Также, необходимо указать нижний предел санкции данного правонарушения.

116.              

Статья 214

Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность

2. Те же деяния:

1) совершенные преступной группой;

2) сопряженные с извлечением дохода в особо крупном размере;

3) совершенные неоднократно, -

наказываются штрафом в размере до пяти тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

Абзац второй пятый части второй статьи 214 проекта изложить в следующей редакции:

«наказываются штрафом в размере от четырех тысяч до пяти тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.».

Депутат

Сабильянов Н.С.

на все финансовые услуги без регистрации нужно предусмотреть уголовную ответственность, а не только на банковские операции. Также, необходимо отдельно предусмотреть, что оказание финансовых услуг без регистрации или лицензии является одной из уголовно-наказуемых норм незаконного предпринимательства. Также, необходимо указать нижний предел санкции данного правонарушения.

117.              

Статья 214

Статья 214. Незаконное предпринимательство, незаконная

банковская деятельность

наказываются штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

наказываются штрафом в размере до пяти тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

 В статье 214:

 абзац второй части первой изложить в следующей редакции:

«наказываются штрафом в размере от пятисот до двух тысяч месячных расчетных показателей либо ограничением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до тысячи месячных расчетных показателей, либо без такового».

абзац второй части второй изложить в следующей редакции:

«наказывается штрафом в размере от двух тысяч до пяти месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в тот же срок от двух до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок с конфискацией имущества.»

Депутат

Жумабеков О.И.

 В своем Послании народу Казахстана «Социально-экономическая модернизация главный вектор развития Казахстана», озвученном 27 января 2012 года, Глава государства отметил необходимость дальнейшей декриминализации финансово-экономических, в том числе налоговых преступлений.

 В соответствии с данным поручением Правительством внесен и принят Парламентом закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам дальнейшей декриминализации преступлений в сфере экономической деятельности». Главой государства Закон подписан 13 июня 2013 года.

 Законом предусмотрены точечные, но, вместе с тем, существенные изменения и дополнения в ряд законодательных актов, в том числе и в Уголовный кодекс.

 Точечность поправок предполагала не только их закрепление в проекте нового УК, но и дальнейшие шаги по гуманизации уголовного законодательства.

 Но вышеуказанные изменения и дополнения не в полной мере учтены разработчиками в внесенном Правительством всего лишь через три месяца, в сентябре того же года проекта нового УК.

 Например, в июне 2013 года в части статьи 191 действующего УК исключено наказание в виде лишение свободы, а в проекте нового УК в соответствующей статье 214 часть один вновь введено лишение свободы.

 Такая непоследовательность свидетельствует или о невнимательности в действиях государственных органов, или о непонимании задач по гуманизации уголовного законодательства.

 Сказанное относиться не только к одной статье 214 проекта нового УК.

Не принято

118.              

Статья 215

Статья 215. Совершение сделки (сделок) без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров

1. Совершение субъектом частного предпринимательства действий по выписке счет-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров -

 наказывается штрафом в размере до пятисот месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до трехсот часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

 2. То же деяние, совершенное на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей, -

 наказывается штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное:

1) неоднократно;

 2) группой лиц по предварительному сговору;

 3) на сумму свыше десяти тысяч месячных расчетных показателей;

 4) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом, либо лицом, занимающим ответственную государственную должность, если оно сопряжено с использованием им своего служебного положения;

 5) путем руководства лжепредприятием, то есть субъектом частного предпринимательства, созданным или реорганизованным на другое физическое (юридическое) лицо без его согласия, либо акции (доли участия, паи) которого, предоставляющие право определять его решения, приобретены на другое физическое (юридическое) лицо без его согласия, -

 наказывается штрафом в размере от трех тысяч до семи тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок от трех до семи лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества, а в случаях, предусмотренных пунктом 4), - с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

 4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные преступной группой, -

 наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества, с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без такового.

Статья 215. Совершение сделки (сделок) без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров

1. Совершение субъектом частного предпринимательства действий по выписке счет-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров, если по ним, не исполнены налоговые обязательства-

наказывается штрафом в размере до пятисот месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до трехсот часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

 2. То же деяние, совершенное на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей, -

 наказывается штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное:

1) неоднократно;

 2) группой лиц по предварительному сговору;

3) на сумму свыше десяти тысяч месячных расчетных показателей;

 4) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом, либо лицом, занимающим ответственную государственную должность, если оно сопряжено с использованием им своего служебного положения;

 наказывается штрафом в размере от трех тысяч до семи тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок от трех до семи лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества, а в случаях, предусмотренных пунктом 4), - с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

 4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные преступной группой, -

 наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества, с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без такового.

Примечание.

Лицо, добровольно уплатившее начисленные суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет, установленных законодательством Республики Казахстан, освобождается от уголовной ответственности по части первой и второй настоящей статьи, если в его действиях не содержится состав иного преступления.

Комитет по экономической реформе и региональному развитию

Депутат

Перуашев А.Т.

Предлагаемая проектом Кодекса статья по своему содержанию заменяет действующие статьи УК РК посвященные «Лжепредпринимательству» и «Совершению субъектом частного предпринимательства сделки (сделок) без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность».

Практика показывает, что в конечном итоге страдает контрагент, а лицо совершающее преступление подвергается штрафу или условным лишением свободы. Более того, зачастую подозреваемый принимает позицию органа уголовного преследования и контрагенту становится практически не возможно доказать обратное. Данная практика сложилась в виду отсутствия нормы в законодательстве по взысканию ущерба с виновного лица.

Так, 21 мая прошлого года в Южно-Казахстанской области был задержан заместитель председателя областного налогового комитета Садыков, «который оказывал покровительство, по разным данным, от 6 до 90 «лжепредприятиям», нанесшим ущерб бюджету на сумму более 3,4 миллиардов тенге»с добросовестными контрпартнерами.

Вместе с тем, процесс доказывания мнимых сделок, достаточно объемный и требует проведения разного рода экспертиз, контрольных обмеров, выемки документов, допросов всех участников процесса, ареста счетов контрагентов,и т.д. И все это будет осуществляется с участием руководителей и работников предприятий-контрагентов, что существенным образом отвлекает последних от их повседневной предпринимательской деятельности и негативно сказывается на результатах их работы.

Также возможность проверки всех сделок порождает коррупционные риски и не обоснованное вмешательство в хозяйственную деятельность субъектов частного предпринимательства со стороны контролирующих органов.

В связи чем предлагается, в диспозиции статьи предусмотреть наличие состава преступления,при котором сумма ущерба по налоговым обязательствамбудет взыскиватьсянепосредственно с субъекта преступления.

В то же время, в случае, если виновное лицо добровольно уплатило начисленные суммы и другие обязательные платежи в бюджет в соответствии с требованиями Налогового кодекса, то оно подлежит освобождению от уголовной ответственности.

Данная норма предлагается в целях стимулирования законопослушного поведения и дальнейшей гуманизации данного состава преступления.

Также предлагается подпункт 5) пункта 3 вывести в отдельный состав в виде «незаконного образования, использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»

Доработать

119.              

Статья 215

Статья 215. Совершение сделки (сделок) без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров

1. Совершение субъектом частного предпринимательства действий по выписке счет-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров -

 наказывается штрафом в размере до пятисот месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до трехсот часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Абзац второй части первый статьи 215 проекта изложить в следующей редакции:

«наказывается штрафом в размере от пятисот до тысяча месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до трехсот часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Депутат

Сабильянов Н.С.

в целях установления нижнего и верхнего предела санкции за данное правонарушение.

120.              

Статья 215

Статья 215. Совершение сделки (сделок) без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров

2. То же деяние, совершенное на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей, -

 наказывается штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Абзац второй части второй статьи 215 проекта изложить в следующей редакции:

«наказывается штрафом в размере от двух тысяч до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.».

Депутат

Сабильянов Н.С.

Обоснование: в целях установления нижнего и верхнего предела санкции за данное правонарушение.

121.              

Статья 215

Статья 215. Совершение сделки (сделок) без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров

1. Совершение субъектом частного предпринимательства действий по выписке счет-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров -

 наказывается штрафом в размере до пятисот месячных расчетных показателей, либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до трехсот часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

диспозицию части первой в следующей редакции: «1.Совершение субъектом частного предпринимательства сделки (сделок) (в том числе путем использования счета-фактуры) без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров, преследующей противоправные цели и причинившей крупный ущерб гражданину, организации или государству-».

Комитет по законодательству и судебно-правовой реформе

(отдел законодательства)

В статье 215 законопроекта диспозиция первой части статьи не полностью отражает объективную сторону состава преступления «1.Совершение субъектом частного предпринимательства действий по выписке счет-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров-». Учитывая, что части вторая и третья данной статьи предусматривают сумму на которую совершено деяние «на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей» и «на сумму свыше десяти тысяч месячных расчетных показателей» предлагаем изложить

Доработать

122.              

Статья 216

Отсутствует

Дополнить статьей 216 проекта Кодекса изменив последующую нумерацию.

Статья 216. Незаконное образование, использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

1. Образование (создание, реорганизация), либо приобретение акций (долей участия, паев) субъекта частного предпринимательства через подставных лиц либо без ведома физического лица, а равно предоставление документа удостоверяющего личность или выдача доверенности для образования (создания, реорганизации), либо приобретения акций (долей участия, паев) субъекта частного предпринимательства, если эти действия совершены в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом,

- наказываются штрафом в размере от одной тысячи до двух тысяч месячных расчетных показателей, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

2. Те же деяния, совершенные:

а) неоднократно;

б) группой лиц по предварительному сговору;

в) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения,

 - наказываются штрафом в размере от двух тысяч до пяти тысяч месячных расчетных показателей либо лишением свободы на срок от трех до семи лет.

Примечание.

1.Под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками, акционерами) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.»

Комитет по экономической реформе и региональному развитию

Депутат

Перуашев А.Т.

Данная норма вносится в целях привлечения к уголовной ответственности лиц незаконно использующих чужие документы и подставных граждан для создания субъектов частного предпринимательства без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность для получение кредитов, освобождения от налогов, а также извлечение иной имущественной выгоды.

По аналогии с уголовным законодательством Российской Федерации.

Доработать

123.              

Статья 216

Статья 216. Организация или руководство деятельностью

финансовой (инвестиционной) пирамиды

1. Организация или руководство деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды, то есть неправомерной деятельностью по привлечению от физических и юридических лиц на добровольной основе денежных средств или иного имущества либо права на него, не направленных на фактическое занятие деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной передаче имущества, выполнению работ либо оказанию услуг, с обещанием указанным лицам или выплатой им материальной выгоды за счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества либо права на него от других лиц и (или) перераспределения активов в пользу таких лиц,-

наказывается штрафом в размере от одной тысячи до трех тысяч месячных расчетных показателей, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

2.Те же деяния, совершенные:

1)  группой лиц по предварительному сговору;

2)             с использованием служебного положения;

3)             с извлечением дохода в крупном размере, -

наказываются ограничением свободы на срок от трех до семи лет либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

3.Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей

статьи, совершенные:

1)  путем совершения операций с использованием интернет-ресурса либо информационно-телекоммуникационных систем и сетей или систем электронных платежей;

2)            с извлечением дохода в особо крупном размере;

3)            лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом, либо лицом, занимающим ответственную государственную должность, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения, -

наказываются лишением свободы на срок от пяти до двенадцати лет с конфискацией имущества, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, а в случаях, предусмотренных пунктом 3), - с конфискацией имущества, с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Примечания.

1.  Под фактическим занятием деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной передаче имущества, выполнению работ либо оказанию услуг в настоящей статье, в том числе понимается отсутствие информации о деятельности организации (финансовая отчетность, отчеты о сделках) и (или) фактических источниках получения дохода и (или) возможности его получения из государственных и (или) независимых источников, не связанных с деятельностью данной организации, в том числе, когда источником дохода не является доход от производства, либо прироста стоимости покупки и (или) реализации товаров или услуг (на сумму принятых обязательств).

2. Лицо, кроме организатора финансовой пирамиды, освобождается от уголовной ответственности за действия, предусмотренные настоящей статьей, если добровольно до привлечения к уголовной ответственности сообщило об участии в соответствующей деятельности в правоохранительные органы или иным образом способствовало ее прекращению или предотвращению преступления, при условии, что в его действиях нет состава иного преступления.

статью 216 проекта изложить в следующей редакции:

 «Статья 216. Создание и (или) руководство деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды

 1. Создание, а равно руководство деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды или ее структурного подразделения-

 наказывается штрафом в размере от одной тысячи до трех тысяч месячных расчетных показателей либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок с конфискацией имущества.

 2. Те же действия, совершенные:

 а) группой лиц по предварительному сговору;

 б) неоднократно;

 в) с использованием своего служебного положения;

 г) с привлечением денег или иного имущества в крупном размере,-

 наказываются ограничением свободы на срок от трех до семи лет либо лишением свободы на тот же срок с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

 3. Те же деяния, совершенные:

 а) организованной группой;

 б) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения;

 в) с привлечением денег или иного имущества в особо крупном размере,-

 наказывается лишением свободы на срок от пяти до двенадцати лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет.

 Примечания.

1.                   Под финансовой (инвестиционной) пирамидой в настоящей статье понимается деятельность по извлечению дохода (имущественной выгоды) от привлечения денег или иного имущества либо права на него физических и (или) юридических лиц без использования привлеченных средств на предпринимательскую деятельность, обеспечивающую принятые обязательства, путем перераспределения данных активов и обогащения одних участников за счет взносов других.

2.                   Лицо, кроме организатора финансовой (инвестиционной) пирамиды, добровольно заявившее об участии в финансовой (инвестиционной) пирамиде, а также активно способствовавшее раскрытию или пресечению преступления, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится состава иного преступления.».

Депутаты

Абдиров Н.Н.

Сулейменов К.Ш.

Бишимбаев В.К.

Умурзаков И.К.

Статья 216 законопроекта УК РК предусматривает ответственность за организацию или руководство деятельностью финансовой (инвестиционной) пирамиды. Следует отметить, что в настоящее время Мажилисом отработана и принята редакция аналогичной статьи.

Принято