Статья 45. Рекомендации по оздоровлению финансового положения банка
В случаях ухудшения финансового положения банка Национальный Банк вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смене руководства или реорганизации банка, включая выдачу рекомендаций:
об ограничении принятия депозитов;
об увеличении уставного капитала;
о прекращении выплат дивидендов и увеличении провизий;
о сокращении расходов посредством закрытия отдельных филиалов и представительств, а также посредством прекращения или ограничения дополнительного найма работников;
о постоянном или временном отстранении от должности любого из должностных лиц или работников банка;
о приостановлении или ограничении некоторых видов банковских операций с повышенной степенью риска.
Статья 46. Ограниченные меры воздействия
1. В случаях обнаружения Национальным Банком нарушений пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, нарушений нормативных правовых актов Национального Банка, выявления неправомерных действий или бездействия должностных лиц и работников банка, которые могут угрожать его финансовой безопасности и стабильности, а также интересам его депозиторов, клиентов и корреспондентов, Национальный Банк вправе применить к банку одну из следующих ограниченных мер воздействия:
а) затребовать письмо-обязательство;
б) составить с банком письменное соглашение;
в) вынести предупреждение;
г) дать обязательное для исполнения письменное предписание.
2. Письмо-обязательство банка должно содержать факт признания имеющихся недостатков и гарантию руководства банка по их устранению в строго определенные сроки с указанием перечня запланированных мероприятий.
3. Письменное соглашение - это соглашение между банком и Национальным Банком о необходимости незамедлительного устранения выявленных недостатков и об утверждении первоочередных мер в связи с этим.
4. Письменное предписание Национального Банка - это указание банку о принятии коррективных мер, направленных на устранение выявленных недостатков в установленный срок. Коррективные меры указываются в письменном предписании и представляют собой обязательные к исполнению меры, указанные в статье 45 настоящего Указа.
Обжалование письменного предписания Национального Банка в суде не приостанавливает его исполнения.
5. Банк обязан уведомить Национальный Банк об исполнении письма-обязательства, письменного соглашения или письменного предписания в срок, указанный в данном документе.
6. Письменное предупреждение является уведомлением Национального банка о возможности применения к банку санкций, предусмотренных статьей 47 настоящего Указа, в случае, если имеющиеся недостатки не будут устранены в установленный Национальным Банком срок.
7. Порядок применения ограниченных мер воздействия устанавливается нормативными правовыми актами Национального Банка. См. положение Нацбанка РК "О порядке применения к банкам второго уровня ограниченных мер воздействия"
Статья 47. Санкции
1. Национальный Банк вправе применить санкции к банку вне зависимости от примененных ранее к нему мер воздействия.
2. В качестве санкций Национальный Банк вправе применить следующие меры:
а) наложение и взыскание штрафа по основаниям, установленным законодательными актами Республики Казахстан;
б) приостановление либо аннулирование лицензии на проведение всех или отдельных банковских операций по основаниям, установленным статьей 48 настоящего Указа;
в) консервацию банка по основаниям и в порядке, установленными статьями 62-67 настоящего Указа;
г) отзыв разрешения на открытие банка по основаниям, предусмотренным статьей 49 настоящего Указа;
д) в случае фактического отсутствия капитала банка и при наличии оснований, предусмотренных подпунктом г) пункта 1 статьи 48 настоящего Указа, принятие решения по согласованию с Правительством Республики Казахстан о принудительном выкупе акций (долей акционеров) банка по определенной Национальным Банком цене, исходя из размера фактического капитала банка на дату принятия Национальным Банком решения о принудительном выкупе акций, на условиях их обязательной последующей незамедлительной реализации новому инвестору по цене приобретения, с одновременной уступкой (передачей) всех прав и обязательств банка и его акционеров;
е) отстранение от выполнения служебных обязанностей лиц, указанных в статье 20 настоящего Указа, кроме председателя и членов наблюдательного совета, до рассмотрения этого вопроса соответствующим органом банка на основании достаточных данных для признания действий указанного руководящего работника (работников) банка не соответствующими требованиям действующего законодательства.
3. Решение о постоянном или временном отстранении от занимаемых должностей принимается Советом директоров Национального Банка. Решения об увольнении работников, постоянно отстраненных от должностей, принимаются органами, назначившими или избравшими их на соответствующие должности. Период времени с момента принятия решения об отстранении работника от должности до даты его увольнения не оплачивается.
4. Аннулирование всех лицензий на проведение банковских операций влечет отзыв согласия(ий) Национального Банка на выдачу лицензий по другим видам деятельности и приостановление их выполнения до принятия соответствующего решения органом (органами), выдавшим(и) лицензию(ии).
5. Решение Национального Банка об аннулировании лицензий (лицензии) банка на проведение банковских операций вступает в силу с даты его принятия.
6. После аннулирования лицензий (лицензии) банка на проведение банковских операций Национальный Банк назначает временную администрацию (временного администратора) банка, к которой(ому) переходят полномочия всех его органов управления.
Полномочия ранее действовавших органов управления банка приостанавливаются.
7. Национальный Банк после аннулирования лицензий на проведение банковских операций в 10-дневный срок обращается в суд с заявлением о принудительном прекращении деятельности (ликвидации) банка в установленном законодательством порядке.
Информация о принятом Национальным Банком решении публикуется Национальным Банком в двух республиканских газетах.
8. Решение Национального Банка об аннулировании лицензий на проведение банковских операций вправе обжаловать от имени банка только его акционеры. Названное решение может быть обжаловано в судебном порядке в 10-дневный срок.
Статья 48. Основания для приостановления либо аннулирования лицензий на проведение всех или отдельных банковских операций
1. Приостановление либо аннулирование лицензий на проведение всех или отдельных банковских операций производятся по любому из следующих оснований:
а) несоблюдение в процессе деятельности банка требований статьи 20, подпункта б) пункта 1 статьи 22, пункта 6 статьи 26 настоящего Указа;
б) осуществление банковских операций с систематическими (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушениями норм действующего законодательства;
в) систематическое (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) ненадлежащее исполнение договорных обязательств по расчетным и переводным операциям;
г) систематическое (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и(или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов; в соответствии с положением Правления Нацбанка данное нарушение является основанием для принудительного выкупа акций банка и последующей продажи
д) несоблюдение обязанности по раскрытию общих условий проведения банковских операций, установленной статьей 32 настоящего Указа;
е) нарушение запрета, установленного статьей 40 настоящего Указа, на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями;
ж) непредставление Национальному Банку или представление заведомо недостоверных отчетности и сведений;
з) нарушение нормативных правовых актов, либо невыполнение письменных предписаний Национального Банка.
и) осуществление деятельности, запрещенной и ограниченной для банков в соответствии с условиями статьи 8 настоящего Указа;
к) осуществление банком операций, выходящих за пределы его правоспособности, установленной настоящим Указом, уставом банка и лицензией(ями) на проведение банковских операций;
л) принятие судом решения о прекращении деятельности банка.
2. Национальный Банк приостанавливает либо аннулирует лицензии на проведение всех либо отдельных банковских операций в зависимости от характера нарушения.
Статья 48-1. Передача документов и имущества банка
1. Банк, у которого аннулированы лицензии на проведение банковских операций, не вправе осуществлять банковскую или иную деятельность, обязан прекратить все операции по имеющимся банковским счетам, за исключением случаев, связанных с текущими расходами на содержание банка и зачислением поступающих в банк денег.
2. Порядок работы банка, назначения его временной администрации (временного администратора), а также полномочия временной администрации (временного администратора) определяются нормативными правовыми актами Национального Банка.
3. Временная администрация (временный администратор) банка осуществляет свою деятельность в период до возбуждения судом дела по заявлению Национального Банка о прекращении деятельности банка.
4. Отчет временной администрации (временного администратора) банка представляется в Национальный Банк и суд, в который направлено заявление Национального Банка о прекращении деятельности банка.
5. С даты возбуждения дела по заявлению Национального Банка суд назначает специального управляющего (уполномоченных по управлению) банком, к которому переходят полномочия по управлению делами и имуществом банка.
Не могут быть назначены специальными управляющими (уполномоченными по управлению) банка, у которого аннулированы лицензии, работники Национального Банка, а также работники банка, у которого аннулированы лицензии на проведение банковских операций, и их близкие родственники.
6. Временная администрация (временный администратор) банка складывает свои полномочия и передает документы и имущество банка специальному управляющему (уполномоченным по управлению) банка в срок не более 10 дней.
7. Прием-передача документов и имущества банка от временной администрации (временного администратора) банка его специальному управляющему (уполномоченным по управлению) оформляется актом, который составляется в 4 экземплярах и утверждается судом. Один экземпляр утвержденного судом акта суд направляет в Национальный Банк.
8. В период своей деятельности временная администрация (временный администратор) и специальный управляющий (уполномоченные по управлению) банка не вправе осуществлять расходные операции, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, и изменять условия заключенных ранее банком договоров.
9. Запрещается финансирование Национальным Банком расходов по принудительной реорганизации и ликвидации банков, за исключением случаев оплаты труда работников Национального Банка, включенных в состав временной администрации (временного администратора) банка.
Статья 49. Основания и порядок отзыва разрешения на открытие банка
1. Национальный Банк вправе отозвать выданное разрешение на открытие банка в случаях:
а) принятия банком решения о добровольном прекращении своей деятельности путем реорганизации или ликвидации;
б) принятия судом решения о прекращении деятельности банка;
в) установления в деятельности юридического лица, зарегистрированного в качестве банка, нарушений, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.
2. Отзыв разрешения на открытие банка, выданного юридическому лицу, производится Национальным Банком по любому из следующих оснований:
а) обнаружение в течение одного года со дня государственной регистрации юридического лица в качестве банка недостоверности сведений, на основании которых было выдано разрешение;
б) неполучение лицензии на проведение банковских операций в течение одного года со дня государственной регистрации юридического лица в качестве банка;
в) неоплата объявленного уставного капитала в течение одного года после государственной регистрации юридического лица в качестве банка;
г) нарушение условий деятельности, предусмотренных банковским законодательством для юридического лица, зарегистрированного в качестве банка.
3. Решение об отзыве разрешения на открытие банка принимается Правлением Национального Банка.
4. Решение Правления Национального Банка об отзыве разрешения на открытие банка является основанием для перерегистрации или прекращения деятельности юридического лица.
В статье 50: пункт 1 дополнен абзацем вторым, в пункте 3 цифры "4-9" заменены цифрами "4-8", в пункте 4 цифры "5-9" заменены цифрами "5-8", пункт 6 дополнен подпунктом д), пункт 7 дополнен подпунктом е), пункт 9 исключен в соответствии с Законом Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 236-1
Статья 50. Банковская тайна
1. Банковская тайна включает в себя сведения о наличии, владельцах и номерах счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самого банка, об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка.
Не относятся к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации.
2. Банки гарантируют тайну по операциям и депозитам своих депозиторов, клиентов и корреспондентов, а также тайну имущества, находящихся на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банков.
3. Должностные лица, работники банков и иные лица, которые в силу осуществления своих служебных обязанностей получили доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, за их разглашение несут уголовную ответственность за исключением случаев, предусмотренных пунктами 4-8 настоящей статьи.
4. Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, а также лицам, указанным в пунктах 5-8 настоящей статьи, по нижеприведенным основаниям.
5. Справки о наличии и номерах счетов выдаются банку, по отношению к которому владелец счета(ов) является заемщиком, гарантом, поручителем или залогодателем, на основании письменного запроса, подписанного председателем правления банка или лицом, его замещающим, при условии представления документа, подтверждающего получение кредита.
6. Справки об остатках и движении денег на банковских счетах юридического лица выдаются:
а) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам;
б) судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения суда;
в) прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
г) таможенным органам по экспортным и (или) импортным операциям клиентов.
д) налоговым органом: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица.
7. Справки об остатках и движении денег на счетах физического лица, а также сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются:
а) представителям физического лица: на основании нотариально удостоверенной доверенности;
б) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;
Помимо справок об остатках и движении денег на банковских счетах органам дознания и предварительного следствия предоставлено право выемки документов содержащих банковскую тайну, что противоречит банковскому законодательству.
в) судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;
г) прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
д) таможенным органам по экспортным и(или) импортным операциям клиентов.
е) налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица.
8. Справки о наличии счетов физического лица и об остатках денег на них, а также сведения о наличии, характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, в случае смерти владельца выдаются:
а) лицам, указанным владельцем счета (имущества) в завещательном распоряжении;
б) судам и нотариальным конторам: по находящимся в их производстве наследственным делам;
в) иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.
Статьей 86 Закона РК от 30 июня 1998 г. № 253-1 "Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей" закреплено право судебных исполнителей получать информацию, объяснения и справки по вопросам, возникающим при совершении исполнительных действий (к такой информации может относится и информация содержащая банковскую тайну), что противоречит настоящему Указу, так как судебные исполнители не включены настоящей статьей в список лиц имеющих право получать сведения относящиеся к банковской тайне.
9. Информация, содержащая банковскую тайну, представляется налоговым органам по вопросам, связанным с налогообложением, в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.
Статья 51. Наложение ареста и обращение взыскания на деньги и имущество, находящиеся в банке
1. На деньги и другое имущество юридического и физического лица, находящиеся в банке, арест может быть наложен не иначе, как на основании решений (приговоров) судов и постановлений органов дознания и предварительного следствия. Все расходные операции на банковских счетах, за исключением корреспондентских, могут быть приостановлены по решениям налоговых и таможенных органов, а взыскание может быть обращено лишь по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Казахстан.
Арест на деньги и другое имущество производится в обеспечение гражданского иска. Право налагать арест на денежные средства, находящиеся в банке, не следует путать с правом ареста счетов.
Правом приостановления расходных операций обладают налоговые органы в соответствии с пунктом 4 статьи 171 Указа Президента РК, имеющего силу закона, "О налогах и других обязательных платежах в бюджет", а также таможенные органы в соответствии со статьей 140 Указа Президента РК, имеющего силу закона, "О таможенном деле в РК". Приостановление расходных операций налоговыми и таможенными органами, в соответствии с вышеназванными Указами, производится по всем банковским счетам включая и корреспондентский на неограниченный срок, что противоречит настоящему Указу и безусловно вредит клиенту банка. Банк же в случае невыполнения требований налоговых и таможенных органов несет ответственность предусмотренную налоговым и таможенным законодательством.
2. Конфискация денег и другого имущества юридического и физического лица, находящихся в банке, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов, может быть произведена только на основании вступившего в законную силу судебного решения (приговора).
Статья 52. Система коллективного страхования депозитов
В целях защиты интересов депозиторов банки вправе, а в случаях, прямо предусмотренных действующим законодательством - обязаны осуществлять коллективное страхование депозитов путем участия в межбанковских организациях, предметом деятельности которых является страхование рисков невозврата депозитов в целях возмещения возможных убытков депозиторов до фиксированной или иным образом определенной суммы в случае прекращения деятельности банка.
Национальный Банк вправе устанавливать случаи обязательного коллективного страхования депозитов и механизм его реализации.
Национальный Банк вправе устанавливать дополнительные требования к деятельности организаций, осуществляющих коллективное страхование депозитов.
Глава 5. Учет и отчетность
Статья 53. Финансовый (операционный) год банка
Финансовый (операционный) год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. В случае, если регистрация банка осуществлена после 1 января, то первый финансовый (операционный) год начинается со дня государственной регистрации банка и заканчивается 31 декабря того же года.
Статья 54. Учет и отчетность в банках
1. Перечень, формы и сроки представления бухгалтерской, банковской и иной отчетности, а также ответственность за их нарушение устанавливается Национальным Банком.
Банки осуществляют учет проводимых ими операций в соответствии с утвержденными в установленном порядке стандартами бухгалтерского учета.
Политика бухгалтерского учета банка определяется его наблюдательным советом.
2. Банки обязаны предоставлять Национальному Банку по его запросу любую информацию о своих средствах, в том числе и находящихся за пределами Республики Казахстан, размерах принятых депозитов и предоставленных кредитов, произведенных и производимых банковских операций и иные сведения, включая сведения, составляющие банковскую тайну.
Порядок предоставления банками второго уровня финансовой информации см. в "Правилах предоставления банками второго уровня в Нацбанк РК формы ежедневного баланса и дополнительных данных для расчета пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов", в "Правилах ведения кредитного регистра" утвержденных постановлением правления Нацбанка РК от 31 декабря 1999 г. № 331, положение "О предоставлении банками второго уровня информации, необходимой для ведения кредитного регистра" утвержденное постановлением Правления Нацбанка РК от 17 октября 1996 г. № 246
3. Работникам Национального Банка запрещается разглашение либо передача третьим лицам сведений, полученных в ходе реализации прав, установленных пунктом 2 настоящей статьи.
Статья 55. Публикация основных показателей деятельности банка
Банки публикуют годовой отчет, включая годовой баланс и отчет о прибылях и убытках, по формам и в сроки, установленные Национальным банком, после подтверждения аудиторской организацией (аудитором), соответствующей(им) требованиям пункта 4 статьи 19 настоящего Указа, достоверности представленных в них сведений и утверждения годового баланса и отчета о прибылях и убытках годовым собранием акционеров банка.
Банки ежеквартально публикуют баланс, отчет о прибылях и убытках по формам и в сроки, установленные Национальным Банком, без их аудиторского подтверждения. См. положение "О форме ежеквартального финансового (регулярного) отчета банков второго уровня, сроках и порядке его составления и представления" утвержденное постановлением Правления Нацбанка РК от 29 августа 1997 г. № 312
Статья 56. Учет и хранение документов
1. Банки обязаны обеспечивать строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете при составлении отчетности.
2. Перечень основных документов, подлежащих хранению, и сроки их хранения устанавливаются Национальным Банком. См. инструкцию "О порядке хранения и учета документов, подлежащих хранению, в банках и требованиях по организации хранения документов" утвержденную постановлением Правления Нацбанка РК от 31 декабря 1996 г. № 351
Глава 6. Аудиторская проверка банковской деятельности
В статье 57: пункт 4 дополнен абзацами, в пункте 5 слова "отчета и информацию" заменены словами "заключения" в соответствии с Законом Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 236-1
Статья 57. Аудиторская проверка банковской деятельности
1. Аудиторская проверка бухгалтерского учета и отчетности, первичных документов и другой информации о деятельности банка может производиться аудиторской организацией (аудитором), правомочной(ым) на проведение аудита в соответствии с законодательством об аудиторской деятельности и соответствующей(им) требованиям пункта 4 статьи 19 настоящего Указа.
2. Национальный Банк является единственным лицензиаром на территории Республики Казахстан, уполномоченным на выдачу лицензий на проведение аудиторской проверки банковской деятельности. См. положение Нацбанка РК от 29 февраля 1996 г. № 49 "О выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам"
3. Аудиторская проверка банковской деятельности проводится с целью установления:
своевременности, полноты и точности отражения проведенных банковских операций в учете и отчетности;
соответствия проведенных банковских операций требованиям настоящего Указа, действующего законодательства и нормативных правовых актов Национального Банка;
соответствия проведенных банковских операций общим условиям их проведения, а также соответствия порядка проведения банковских операций внутренним правилам банка.
4. Результаты проверки и свои выводы аудиторская организация (аудитор) излагает в отчете, представляемом наблюдательному совету и правлению банка.
Копии отчета о проведении аудиторской проверки и рекомендации аудиторской организации (аудитора) должны быть представлены банком в Национальный Банк.
Заключение аудиторской организации (аудитора) о финансовом положении банка или результатах проверки других вопросов деятельности банка оформляется в виде отдельного документа и составляет коммерческую тайну.
Требования к порядку составления отчета и заключения аудиторской организации (аудитора) определяются нормативными правовыми актами Национального Банка. См. "Правила о требованиях, предъявляемых к отчету о проведении аудита банковской деятельности и заключению аудитора, аудиторской организации, уполномоченных на проведение аудита банковской деятельности" утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 июня 1999 года № 129 Нацбанка РК от 31 декабря 1996 г. № 346
5. Аудиторская организация (аудитор) обязан(а) представить Национальному Банку по его требованию копию заключения о проведенной аудиторской проверке.
Статья 58. Лицензирование аудиторской деятельности, связанной с проверкой банковской деятельности
1. Любое юридическое или физическое лицо, правомочное осуществлять аудиторскую деятельность в соответствии с законодательством. Республики Казахстан, вправе обратиться в Национальный Банк с заявлением о выдаче лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности.
2. Требования, предъявляемые к заявителю, и перечень документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензий на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности, устанавливаются Национальным Банком.
3. Лицензия на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности выдается Национальным Банком в соответствии с его нормативными правовыми актами. Форму лицензии на право проведения аудиторской деятельности см. в приложении к положению "О выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам"
В статью 59 внесены изменения в соответствии с Законом Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 236-1:
в названии статьи слова "деятельности недействительным.", заменены словами "деятельности, заключения аудиторской организации (аудитора) недействительными";
в пункте 1: в абзаце первом слова "признается недействительным отчет" заменены словами "признаются недействительными отчет, заключение", дополнен подпунктами г), д);
в пункте 2: в подпункте а) слово "отчетов" заменены словами "Национальным банком отчетов, заключений"; подпункты в), г) изложены в новой редакции (см. ст. ред.)
Статья 59. Признания отчета о проведении аудиторской проверки банковской деятельности, заключения аудиторской организации (аудитора) недействительными. Основания для аннулирования приостановления лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности
1. Во всех случаях признаются недействительными отчет, заключение аудиторской организации (аудитора) о проведенной проверке, если:
а) аудиторская организация (аудитор) является прямым или косвенным участником проверяемого банка или его учредителя;
б) аудитор либо любой из руководящих или проводящих проверку работников аудиторской организации имеет близкого родственника или близкого родственника супруга (супруги) руководящего работника проверяемого банка;
в) аудиторская организация (аудитор) имеет денежные обязательства перед проверяемым банком;
г) аудиторская организация (аудитор) не имеет лицензии Национального банка на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности;
д) отчет, заключение не соответствуют установленным Национальным банком стандартам или требованиям к порядку оформления результатов аудиторской проверки банковской деятельности, а также в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Требования, предъявляемые к заключению аудиторов см. в положении Нацбанка РК от 31 декабря 1996 г. № 346
2. Лицензия на право проведения аудиторской проверки банка аннулируется, приостанавливается Национальным Банком по любому из следующих оснований:
а) признание Национальным Банком отчетов, заключений аудиторской организации (аудиторов) о произведенных проверках два или более раза недействительными;
б) разглашение или передача третьим лицам (за исключением Национального Банка) сведений, полученных в ходе аудиторской проверки и составляющих предмет банковской или коммерческой тайны;
в) непредставление по запросу Национального Банка копии заключения о результатах проведенной аудиторской проверки (аудиторского подтверждения);
г) выдача аудиторской организацией (аудитором) заведомо недостоверного заключения (подтверждения) по вопросам, отнесенным к аудиторской деятельности;
д) отсутствие в аудиторской организации аудитора, обладающего действующей лицензией Национального Банка на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности;
е) наличие решения уполномоченного органа об аннулировании аудиторской организации (аудитора) права на занятие аудиторской деятельностью;
ж) обнаружение в течение одного года со дня выдачи лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности недостоверности сведений, на основании которых она была выдана.
Об аннулировании и прекращении действия лицензии на право проведения аудиторской проверки банка см. в положении Нацбанка РК от 29 февраля 1996 г. № 49
Раздел II. Условия изменения правового статуса
и особенности прекращения деятельности банков
Глава 7. ДОБРОВОЛЬНАЯ РЕОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВ
Статья 60. Общие условия добровольной реорганизации банков
1. Добровольная реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) банков может быть осуществлена по решению общего собрания акционеров с разрешения Национального Банка.
2. Основанием для подачи ходатайства о получении разрешения на проведение добровольной реорганизации банка является наличие решения общего собрания акционеров данного банка.
3. К ходатайству о получении разрешения Национального Банка на проведение добровольной реорганизации банка должны прилагаться следующие документы:
а) решение высшего органа банка о его добровольной реорганизации;
б) документы, описывающие предполагаемые условия, формы, порядок и сроки добровольной реорганизации банка;
в) финансовый прогноз последствий добровольной реорганизации, включая расчетный баланс банка после его реорганизации и/или юридических лиц, образующихся в результате добровольной реорганизации банка.
При преобразовании банка в кредитное товарищество помимо перечисленных документов должны также прилагаться возвращаемые лицензии на поведение банковских операций и бухгалтерский баланс банка на последнюю отчетную дату.
4. Ходатайство о получении разрешения на проведение добровольной реорганизации банка должно быть рассмотрено Национальным Банком в течение двух месяцев со дня его приема.
Решение о выдаче разрешения на добровольную реорганизацию банка принимается Советом Директоров (Директоратом) Нацбанка.
5. Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения Национального Банка на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов, корреспондентов и заемщиков путем непосредственного уведомления и публикации соответствующего объявления не менее чем в двух республиканских газетах.
6. Государственная регистрация или перерегистрация образующихся в результате реорганизации юридических лиц производится в соответствии с действующим законодательством.
Статья 61. Отказ в выдаче разрешения на добровольную реорганизацию банка
Отказ в выдаче разрешения Национального Банка на добровольную реорганизацию банка производится по любому из следующих оснований:
а) отсутствие соответствующих решений высших органов реорганизуемых банков;
б) нарушение в результате предполагаемой реорганизации интересов депозиторов;
в) нарушение в результате предполагаемой реорганизации пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;
г) нарушение в результате предполагаемой реорганизации требований антимонопольного законодательства.
Глава 8. Консервация банка
Статья 62. Понятие консервации банка
1. Консервация банка представляет собой принудительное проведение по решению Национального Банка комплекса административных, юридических, финансовых, организационно-технических и других мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы.
2. Банк может быть подвергнут консервации по любому из следующих оснований:
а) систематическое (в течение трех последовательных месяцев) невыполнение коэффициента достаточности собственного капитала;
б) по основаниям, предусмотренным в статье 48 настоящего Указа.
Об основаниях, по которым банк может быть подвергнут консервации, см. положение "О консервации банков в РК", утвержденное постановлением Правления Нацбанка РК от 29 февраля 1996 г. № 48
3. Установление режима консервации предполагает назначение Национальным Банком на ограниченный (до одного года) срок временной администрации по управлению банком или временного управляющего банком.
4. Консервация банка осуществляется за счет средств самого банка.
5. Решение Национального Банка о проведении консервации может быть обжаловано акционерами банка в десятидневный срок в судебном порядке, обжалование указанного решения не приостанавливает консервации банка.
Статья 63. Временная администрация по управлению банком (временный управляющий банком)
1. Временная администрация (временный управляющий банком) назначается Национальным Банком из числа его работников либо лиц, не являющихся его работниками, соответствующих минимальным требованиям, установленным пунктами 3 - 5 статьи 20 настоящего Указа.
2. Права и обязанности, а также условия оплаты труда руководителя и членов временной администрации (временного управляющего банком) устанавливаются отдельным договором, заключаемым между Национальным банком и временной администрацией (временным управляющим банком).
