3. Письменное уведомление Национального Банка Республики Казахстан об устранении выявленных нарушений является обязательным для исполнения субъектами валютного контроля в срок, установленный в таком уведомлении.
Неисполнение письменного уведомления Национального Банка Республики Казахстан об устранении выявленных нарушений является основанием для проведения проверки, в том числе совместно с другими органами валютного контроля в пределах компетенции.
Статья 23. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции на территории Республики Казахстан, вправе:
1) ознакомиться с результатами проверок, проведенных органами валютного контроля;
2) обжаловать действия органов и агентов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
3) осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции на территории Республики Казахстан, обязаны:
1) представлять органам валютного регулирования и валютного контроля и агентам валютного контроля отчетность, информацию и документы по проводимым ими валютным операциям в целях исполнения требований, установленных настоящим Законом;
2) представлять органам и агентам валютного контроля информацию и запрашиваемые документы, касающиеся проведения валютных операций, в сроки, установленные в письменном запросе органа валютного контроля или нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан;
3) представлять органам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок и иных форм контроля, а также по их результатам;
4) вести учет и составлять отчетность по проводимым валютным операциям, обеспечивая хранение отчетности в течение срока, установленного законодательством Республики Казахстан;
5) выполнять требования (указания, предписания, уведомления) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
6) обеспечивать органам валютного контроля в ходе проведения ими проверок доступ в свои помещения, к документам и автоматизированным базам данных.
Глава 6. СПЕЦИАЛЬНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ РЕЖИМ
Статья 24. Специальный валютный режим
1. В случаях наличия серьезных угроз для устойчивости платежного баланса, дестабилизации внутреннего валютного рынка и экономической безопасности Республики Казахстан, если ситуация не может быть решена другими мерами экономической политики, вводится специальный валютный режим.
Специальный валютный режим представляет собой особый режим проведения валютных операций, предусматривающий комплекс мер валютного регулирования, направленный на создание условий для устранения угроз экономической безопасности страны и стабильности ее финансовой системы и допускающий введение отдельных валютных ограничений на проведение резидентами и нерезидентами операций, связанных с использованием валютных ценностей.
Валютные ограничения, вводимые в рамках специального валютного режима, являются временными мерами, носят недискриминационный характер и отменяются по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
К ограничениям, которые могут быть введены в рамках специального валютного режима, относятся:
1) требование размещения без уплаты вознаграждения депозита в размере, определяемом как процент от суммы валютной операции, на установленный срок в уполномоченном банке либо Национальном Банке Республики Казахстан;
2) требование получения специального разрешения Национального Банка Республики Казахстан на проведение валютных операций;
3) требование обязательной продажи полученной резидентами иностранной валюты;
4) ограничения по использованию счетов в иностранных банках, установление срока возврата валютной выручки и лимитов на объемы, количество и валюту расчета по валютным операциям.
Правительством Республики Казахстан на основе совместного представления Национального Банка Республики Казахстан и соответствующих уполномоченных органов могут быть введены иные временные валютные ограничения.
2. Требования специального валютного режима не могут ограничивать исполнение резидентами обязательств перед нерезидентами, которые возникли в результате исполнения нерезидентами обязательств по валютным договорам с резидентами до введения специального валютного режима, а также осуществление нерезидентами переводов дивидендов, вознаграждения и иных доходов, полученных по вкладам (депозитам) и ценным бумагам.
3. Специальный валютный режим вводится актом Правительства Республики Казахстан на основе совместного представления Национального Банка Республики Казахстан и соответствующих уполномоченных органов.
На разрешения и уведомления, устанавливаемые актом Правительства Республики Казахстан о введении специального валютного режима, не распространяется действие Закона Республики Казахстан «О разрешениях и уведомлениях».
4. Акт Правительства Республики Казахстан о введении специального валютного режима содержит:
1) перечень вводимых мер и временных ограничений на проведение операций, связанных с использованием валютных ценностей;
2) порядок выполнения требований специального валютного режима, включая условия выдачи специального разрешения;
3) время введения и срок действия специального валютного режима.
5. Срок действия специального валютного режима не может превышать один год.
По истечении срока, на который вводился специальный валютный режим, специальный валютный режим считается отмененным.
Правительство Республики Казахстан на основе совместного представления Национального Банка Республики Казахстан и соответствующих уполномоченных органов вправе продлить действие специального валютного режима в пределах сроков, установленных настоящим пунктом, либо досрочно отменить его полностью или частично посредством издания соответствующего акта.
6. В период действия специального валютного режима резиденты и нерезиденты обязаны соблюдать требования, установленные актом Правительства Республики Казахстан о введении специального валютного режима.
Глава 7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 25. Ответственность за нарушение валютного законодательства Республики Казахстан
Нарушение валютного законодательства Республики Казахстан влечет ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.
Статья 26. Порядок введения в действие настоящего Закона
1. Настоящий Закон вводится в действие с 1 июля 2019 года, за исключением абзаца седьмого пункта 3 статьи 1 настоящего Закона, который вводится в действие с 16 декабря 2020 года.
2. Признать утратившим силу Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (Ведомости Парламента Республики Казахстан, 2005 г., № 11, ст. 38; 2007 г., № 3, ст. 20; 2008 г., № 23, ст. 114; 2009 г., № 13-14, ст. 63; 2010 г., № 15, ст. 71; 2012 г., № 1, ст. 6; № 13, ст. 91; № 21-22, ст. 124; 2014 г., № 10, ст. 52; № 21, ст. 122; № 23, ст. 143; 2015 г., № 22-І, ст. 140; № 22-VI, ст. 159; 2016 г., № 12, ст. 87; 2017 г., № 14, ст. 51).
Президент
Республики Казахстан
Пояснительная записка Правительства Республики Казахстан от 28 декабря 2017 года № 20/П-861
к проекту Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»
Мажилис Парламента
Республики Казахстан
Проект Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - законопроект) разработан в целях реализации Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 27 августа 2014 года № 954, а также в рамках исполнения Концептуального плана законотворческой работы на 2016 - 2021 годы (шестой созыв Парламента Республики Казахстан), утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 6 сентября 2016 года № 314, и в соответствии с пунктом 25 Плана законопроектных работ Правительства Республики Казахстан на 2017 год, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 декабря 2016 года № 905.
Целями разработки законопроекта являются:
- адаптация валютного законодательства Казахстана к развитию интеграционных процессов с учетом мировой практики;
- совершенствование правового механизма, обеспечивающего регулирование отношений, возникающих в сфере валютного регулирования и валютного контроля.
Современный этап развития экономики нашей страны, вхождение ее в мировую систему, вступление во Всемирную торговую организацию (далее - ВТО) определяют необходимость адаптации законодательной базы в сфере валютного регулирования к новым экономическим условиям.
В частности, учитывая роль и место филиалов иностранных организаций в экономике страны, в развитии ее инвестиционного потенциала и объемы предпринимательской деятельности, осуществляемой ими в различных сферах экономики Казахстана, их вклад в рост объемов трансграничных перетоков капитала постоянно растет, принимая во внимание потенциал последующего роста этих объемов, в том числе в связи с расширением сфер экономической деятельности, эти структуры должны быть отнесены к резидентам.
Переход с 2020 года к принципам единого регулирования деятельности, как отечественных банков, так и филиалов иностранных банков с коммерческим присутствием в Республике Казахстан уже определен действующим законодательством, поэтому внесение изменений в определение резидентства в валютном законодательстве, в том числе в отношении филиалов нефинансовых иностранных организаций, является продолжением процесса адаптации казахстанского законодательства к изменению экономической среды в результате вступления Казахстана в ВТО.
Концепцией развития финансового сектора до 2030 года перед Национальным Банком поставлена задача по повышению эффективности финансового сектора в условиях экономической интеграции и глобализации. В рамках реализации поставленных задач создан Международный финансовый центр «Астана», специфика функционирования которого требует уточнения ряда норм валютного законодательства. Кроме того, уточнения требуются также в отношении функционирующей на приграничной с Китаем территории зоны «Хоргос».
Законопроект направлен на решение следующих задач:
1. Расширение охвата статистического мониторинга валютных операций, в том числе посредством оптимизации режимов валютного регулирования.
2. Расширение доступа к операциям на биржевом валютном рынке для профессиональных участников рынка ценных бумаг.
3. Уточнение вопросов обращения валютных ценностей на территории Республики Казахстан и перечня разрешенных между резидентами валютных операций с учетом изменений, внесенных в действующее законодательство Республики Казахстан, а также в рамках мер по дедолларизации.
Принятие законопроекта повлечет позитивные правовые и социально-экономические последствия, обеспечит реализацию в законодательстве Республики Казахстан комплексного подхода к механизмам валютного регулирования и валютного контроля, а также устранение правовых пробелов в регулировании валютных правоотношений, возникших в условиях динамично развивающихся рынков.
С точки зрения социально-экономических последствий от принятия законопроекта ожидаются:
- совершенствование статистического мониторинга трансграничного движения валютных средств, что позволит улучшить информационную аналитическую базу для принятия мер государственного регулирования;
- оптимизация основных процедур режимов валютного регулирования, способствующая снижению административных издержек для бизнеса;
- сокращение использования иностранной валюты в расчетах на территории Республики Казахстан и минимизация рисков безналичных и наличных конверсионных операций, реализующихся как в предпринимательской деятельности и операциях населения, так и на макроэкономическом уровне.
Принятие законопроекта не повлечет затрат из республиканского, а также местных бюджетов.
| Премьер-Министр Республики Казахстан | Б. Сагинтаев |
Прогнозы возможных экономических, социальных, правовых,
экологических последствий действия принимаемого Закона Республики
Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»
Принятие проекта Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Законопроект) повлечет позитивные правовые и социально-экономические последствия. Правовые последствия будут заключаться в обеспечении реализации в законодательстве Республики Казахстан комплексного подхода к механизмам валютного регулирования и валютного контроля, а также устранение правовых пробелов в регулировании валютных правоотношений, возникших в условиях динамично развивающихся рынков.
Экономические последствия заключаются в совершенствовании статистического мониторинга трансграничного движения валютных средств, что позволит улучшить информационную аналитическую базу для принятия мер государственного регулирования, оптимизации основных процедур режимов валютного регулирования, способствующие снижению административных издержек для бизнеса.
Социальные последствия заключаются в сокращении использования иностранной валюты в расчетах на территории Республики Казахстан и минимизация рисков безналичных и наличных конверсионных операций, реализующихся как в предпринимательской деятельности и операциях населения, так и на макроэкономическом уровне.
Отрицательные последствия в случае принятия Законопроекта, в том числе правовые и социально-экономические, не предполагаются.
Экологических последствий в результате действия принимаемого Законопроекта не ожидается.
Для обеспечения действия принимаемого Законопроекта расходов из республиканского и местного бюджетов не потребуется.
| Заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан | А. Ахметов |
ПЕРЕЧЕНЬ
законодательных актов, подлежащих признанию утратившими силу
в связи с принятием Закона Республики Казахстан
«О валютном регулировании и валютном контроле»
Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года № 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле»
| Заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан | А. Ахметов |
ПЕРЕЧЕНЬ
нормативных правовых актов, принятие которых необходимо
для реализации Закона Республики Казахстан
«О валютном регулировании и валютном контроле»
Нормативные правовые акты Республики Казахстан
1) Постановление Правительства Республики Казахстан «Об утверждении отдельных перечней филиалов (представительств) нефинансовых иностранных организаций для целей валютного регулирования и валютного контроля»;
2) Постановление Правительства Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в постановление Правительства Республики Казахстан от 18 сентября 2013 года № 983 «Об утверждении реестра государственных услуг»;
3) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан»;
4) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан»;
5) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил мониторинга источников спроса и предложения на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан»;
6) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан»;
7) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил организации обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан»;
8) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил предоставления информации филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций, осуществляющими деятельность в Республике Казахстан».
| Заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан | А. Ахметов |
Одобрена 07.10.2016 г. на 410-заседании МВК по законопроектной деятельности
Концепция
проекта Закона Республики Казахстан
«О валютном регулировании и валютном контроле»
1. Название законопроекта.
Проект Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - законопроект).
2. Обоснование необходимости разработки законопроекта.
Разработка концепции законопроекта осуществлена в рамках Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года и Концептуального плана законотворческой работы на 2016-2021 годы (шестой созыв Парламента Республики Казахстан).
До 2020 года ожидается завершение переходного периода после вступления Республики Казахстан во Всемирную торговую организацию (далее - ВТО), что предполагает необходимость подготовки законодательной базы в сфере валютного регулирования для иностранных организаций, которые реализуют коммерческое присутствие на внутреннем рынке Казахстана посредством учреждения филиала или представительства. В частности, это требует адаптации валютного законодательства путем изменения подходов к определению резидентства.
Так, понятие резидентства для филиалов и представительств в валютном законодательстве не соответствует понятию резидентства в налоговом законодательстве Республики Казахстан, которое практически уравнивает такие филиалы и представительства с резидентами. В то время как действующее валютное законодательство предоставляет филиалам и представительствам иностранных юридических лиц, зарегистрированным в Казахстане, как нерезидентам иной режим функционирования по сравнению с юридическими лицами-резидентами. Не попадая под режимы валютного регулирования и валютный контроль, такие филиалы и представительства могут осуществлять операции с резидентами в иностранной валюте на территории Республики Казахстан, переводить средства за рубеж и обратно без раскрытия информации об осуществленных трансграничных переводах.
С точки зрения международных принципов статистики, зарегистрированные по законам республики филиалы и представительства иностранных юридических лиц, ведущие на территории республики деятельность, обеспечивающую получение дохода, исходя из принципа экономического интереса, также должны считаться резидентами.
Установленное Законом Республики Казахстан от 13 июня 2005 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) понятие резидентства используется также в банковском законодательстве и законодательстве по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ). Поэтому двойственный подход к иностранным филиалам и представительствам в законодательстве республики, в условиях ВТО и фактического отсутствия ограничений в допуске филиалов нерезидентских организаций ко всем сегментам внутреннего рынка, создает для филиалов иностранных организаций значимые конкурентные преимущества на рынке Казахстана. Это также затрудняет статистический учет и мониторинг за деятельностью таких субъектов и формирует условия для применения различных схем увода денежных потоков от контроля со стороны казахстанских регулирующих органов.
Кроме того, в связи с вступлением в ВТО Казахстаном приняты специфические обязательства по предоставлению доступа на рынок финансовых услуг филиалов иностранных банков и страховых организаций после переходного периода. Вместе с тем, поскольку по действующему валютному законодательству филиалы иностранных банков или страховых (перестраховочных) организаций, находящиеся на территории Республики Казахстан, признаются нерезидентами, операции резидентов с ними будут классифицироваться как валютные операции с соответствующим распространением требований валютного законодательства на такие операции (в том числе по режимам регистрации и уведомления). Указанное не отвечает требованиям ВТО по предоставлению равных условий иностранным поставщикам для оказания финансовых услуг на территории Казахстана.
Таким образом, в целях устранения двойственного подхода в законодательстве Республики Казахстан к филиалам и представительствам нерезидентов в Казахстане в данном законопроекте будет пересмотрено понятие «резидент», в частности отнесение филиалов и представительств иностранных юридических лиц, созданных (открытых) в соответствии с законодательством Республики Казахстан и с местонахождением в Республике Казахстан, к резидентам Республики Казахстан. Как следствие, с учетом специфики деятельности филиалов и представительств иностранных юридических лиц в Республике Казахстан, потребуется пересмотр действующих норм валютного законодательства в отношении режимов валютного регулирования: валютного мониторинга филиалов и представительств нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан, регистрации валютных операций и уведомления о валютных операциях.
Одним из актуальных вопросов на сегодняшний день является вопрос определения подходов к регулированию валютных правоотношений в рамках зон с особым правовым режимом, создаваемых на территории Казахстана в целях привлечения международных инвестиций, инновационного развития и продвижения внешней торговли. Это, прежде всего, Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА) и Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос» (МЦПС «Хоргос»).
Так, в Конституционном законе Республики Казахстан от 7 декабря 2015 года «О Международном финансовом центре «Астана» прямо предусмотрено, что условия и порядок проведения валютных операций, связанных с оказанием финансовых и профессиональных услуг на территории Центра, устанавливаются Советом по управлению Центром и режимы валютного регулирования, установленные Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», не распространяются на валютные операции, проводимые участниками Центра на его территории.
Также, в Концепции к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам деятельности Международного центра приграничного сотрудничества «Хоргос» предусматривается введение особого порядка валютного регулирования в части упрощения расчетов между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами по сделкам, заключаемым и исполняемым при их совершении на территории данного центра.
Вместе с тем, действующий Закон не содержит оговорок об исключениях норм и требований валютного законодательства для таких зон с особым правовым режимом. Таким образом, возникла необходимость совершенствования валютного законодательства в части регулирования валютных операций, проводимых в таких зонах.
В связи с этим, законопроектом предполагаются изъятия в части отдельных норм валютного законодательства для операций, проводимых на территориях МФЦА и МЦПС «Хоргос».
Необходимость пересмотра подходов к установленным действующим законом режимам валютного регулирования не ограничивается их адаптацией к резидентскому статусу филиалов иностранных организаций и функционированию зон с особым правовым режимом на территории Республики Казахстан.
Существующие режимы валютного регулирования - регистрации валютных операций, уведомления о валютных операциях и о счетах в иностранных банках, требования экспортно-импортного валютного контроля - были определены в период реализации перехода к полной конвертируемости тенге по текущим и капитальным операциям в рамках либерализации валютного режима в Республике Казахстан. Приоритетной задачей валютного регулирования и валютного контроля стало создание информационной базы по валютным операциям и потокам капитала и ведение на основе этой базы аналитического мониторинга за валютными операциями.
Продолжающиеся с середины 2007 года кризисные явления на мировых финансовых и товарных рынках стали прочно ассоциироваться с международной мобильностью капитала. Трансграничные потоки капитала признаются ключевым элементом финансовой нестабильности, при этом риски для финансовой стабильности несет не только массивный отток, но и приток капитала. Масштабный приток капитала может привести к завышению обменного курса (или, как минимум, к его существенной переоценке, которая вносит существенные помехи в процесс управления экономикой), или способствовать росту ценовых пузырей в стоимости активов и усилить финансовую нестабильность и риск возникновения кризиса.
В контексте рисков, которые потоки капитала несут для экономической и финансовой стабильности, как в отдельных странах, так и в глобальном масштабе, актуальность вновь приобретают вопросы контроля движения капитала (capital control). В то же время, согласно позиции#N#1#N# Международного Валютного Фонда (далее - МВФ), представленной в 2012 году, управление потоками капитала, направленное на лучшую абсорбцию потоков капитала и получение связанных с этим преимуществ, должно осуществляться посредством проведения сильной макроэкономической политики, углубления финансовых рынков, усиления финансового регулирования и надзора, и улучшения институциональной структуры. Таким образом, вопрос должен заключаться не столько в административном контроле движения капитала, сколько в четком понимании его природы (причин возникновения, каналов влияния), базирующемся на адекватной статистике и классификации трансграничных операций.
Финансовые и банковские кризисы последних лет способствуют усилению риска оттока капитала из страны либо в ненаблюдаемую экономику. Существующая сложная классификация валютных операций движения капитала требует от органов и агентов валютного контроля (Национальный Банк Республики Казахстан и банки второго уровня) индивидуального подхода к каждому валютному договору. С учетом постоянного роста объемов и расширения спектра трансграничных операций, размывания разграничения между текущими операциями и операциями движения капитала, такой подход не позволяет обеспечить полноценный охват всех видов трансграничных перетоков и замедляет процедуры осуществления контроля агентами валютного контроля.
В связи с этим, целесообразно оптимизировать режимы валютного регулирования посредством более полного охвата валютных операций за счет включения в статистический мониторинг всех крупных трансграничных платежей без разграничения на текущие и капитальные операции с тем, чтобы классификация операций по видам и категориям для целей регуляторного анализа осуществлялась не агентами валютного контроля, а органом валютного регулирования. Пороговое значение для определения крупных платежей, на которые будут распространяться требования статического мониторинга трансграничных операций, должно быть определено на уровне, позволяющем обеспечить по возможности полный охват операций, включая инвестиционные обязательства и другие виды операций движения капитала, которые проводятся в объемах, влияющих на состояние платежного баланса страны.
______________
1 IMF, «The liberalization and management of capital flows: an institutional view», 2012
Важным фактором стабильности казахстанского валютного рынка является поступление в страну валютной выручки от экспорта. Поэтому в рамках валютного законодательства Республики Казахстан остается требование, в соответствии с которым резиденты обязаны обеспечить возврат в страну (репатриацию) национальной и иностранной валюты по экспортно-импортным сделкам в сроки, которые устанавливаются исходя из условий внешнеторгового контракта. Данное требование, не ограничивая расчеты по внешнеэкономическим операциям, позволяет обеспечить мониторинг и контроль поступления в страну экспортной валютной выручки.
Вместе с тем, анализ информации, получаемой в рамках экспортно-импортного валютного контроля, показывает, что имеются случаи либо многократного продления сроков репатриации, либо установление в контрактах сроков репатриации, продолжительность которых не оправдана в контексте экономической целесообразности. Необоснованное затягивание сроков возврата в страну денежных средств по внешнеторговым контрактам позволяет рассматривать операции, проводимые в рамках таких контрактов, как подозрительные операции, имеющие признаки вывода капитала из страны.
Отдельного внимания требуют также операции движения капитала. Так, в данных по кредитам и займам, выданным нерезидентам, регистрируются случаи выдачи беспроцентных займов нерезидентам, а также займы, предоставленные на срок свыше 10 лет. А в данных по привлеченным от нерезидентов займам фиксируются случаи, когда резидентами производится погашение займов, денежные средства по которым не поступали в Республику Казахстан.
В связи с этим возникает необходимость более детального изучения внешнеэкономических сделок на предмет их сомнительности. Исходя из этого, законопроектом предлагается уточнить действующее требование репатриации по сделкам экспорта и импорта в части случаев, когда допускается не зачисление валютной выручки на счета в уполномоченных банках, а также установление критериев для условий контракта в отношении сроков завершения расчетов. Кроме того, в целях предотвращения экономически необоснованного вывода капитала из страны, критерии для условий контрактов в части репатриации предлагается установить также и для финансовых займов. Сделки, условия которых не будут отвечать установленным критериям, автоматически будут отнесены к сомнительным сделкам и попадать под пристальный мониторинг, как со стороны обслуживающего банка, так и соответствующих государственных органов.
С учетом развития и расширения сферы конверсионных операций с иностранной валютой актуальным вопросом является адаптация к новым условиям регулирования деятельности внутреннего валютного рынка.
Обменные операции, связанные с оборотом наличных денежных средств, являются одним из элементов финансовой системы с высокой степенью риска. Это определяет повышение требований к прозрачности деятельности работающих с населением обменных пунктов банковских и небанковских организаций (уполномоченных организаций).
В целях принятия мер по стабилизации ситуации на внутреннем валютном рынке, связанной, в том числе с ажиотажным спросом на наличную иностранную валюту, начиная с 2008 года повышались требования к деятельности уполномоченных организаций в части требований к минимальному размеру уставного капитала, оборудования и технической укрепленности помещений небанковских обменных пунктов наравне с банковскими, автоматизации ведения учета проводимых обменных операций, а также был изменен порядок регулирования деятельности уполномоченных организаций.
Небанковские обменные пункты занимали и по-прежнему занимают значительный сегмент рынка наличной иностранной валюты - около 34% в 2009-2010 годах, около 30% в настоящее время. В отдельных приграничных регионах (Южно-Казахстанская, Северо-Казахстанская, Жамбылская области) почти половина от общего количества обменных пунктов принадлежат уполномоченным организациям. При этом, несмотря на повышение требований к их деятельности, количество обменных пунктов небанковских организаций, начиная с 2013 года, увеличивалось.
Вместе с тем, согласно информации, представленной Министерством финансов Республики Казахстан, в 2012-2014 годах около 50% уполномоченных организаций, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, заявили об отсутствии налогооблагаемого дохода.
Учитывая вышеизложенное, увеличение количества обменных пунктов уполномоченных организаций при отсутствии у них налогооблагаемого дохода наталкивает на мысль о недостаточной транспарентности их деятельности.
Кроме того, с учетом того, что банковские стандарты устанавливают повышенные требования к раскрытию информации по акционерам банков (включая раскрытие источников происхождения капитала акционера и его аффилированности), при отсутствии такого требования к уполномоченным организациям сохраняется риск их создания и использования с целью легализации доходов, полученных незаконным путем.
Современные тенденции диктуют необходимость повышения прозрачности деятельности небанковских обменных пунктов, работающих исключительно с наличными деньгами, путем приближения требований к ним (в том числе по учреждению) к общим стандартам, применяемым к финансовым организациям. Такие меры позволят обеспечить внедрение эффективной системы регулирования и контроля деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой, при которой субъекты будут способны выполнять все требования регулятора на должном уровне, а также снизят риски использования небанковских обменных пунктов для целей осуществления «теневых» операций.
В условиях дефицита инвестиционных инструментов в Казахстане растет интерес к валютному рынку, как у институциональных, так и у частных инвесторов. Вместе с тем, действующим законодательством доступ к биржевому валютному рынку установлен только для уполномоченных банков и не определены правовые рамки для деятельности на внебиржевом валютном рынке. В связи с этим, в контексте регулирования деятельности на внутреннем валютном рынке целесообразно предусмотреть, что доступ к этому рынку будет обеспечен для субъектов финансового рынка Республики Казахстан, которые будут в определенной степени подотчетны регулятору финансового рынка (такой подход применяется в Российской Федерации и Республике Беларусь).
С введением в действие Закона Республики Казахстан от 21 июля 2011 года № 466-IV «О внесении изменения и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам электронных денег» в Казахстане была создана правовая основа выпуска и использования электронных денег при осуществлении платежей и иных финансовых операций.
В настоящее время данный сегмент рынка платежных услуг динамично развивается. Так, объем операций, проведенных с использованием электронных денег казахстанских эмитентов, увеличился с 4,9 млрд. тенге в 2013 году до 44,5 млрд. тенге в 2015 году (рост более чем в 9 раз).
Казахстанскими потребителями активно приобретаются зарубежные товары и услуги, стоимость которых оплачивается помимо традиционных способов платежей (перечисление денежных средств с платежных карт, с банковских счетов, оплата наложенным платежом через почту), также и при помощи перечисления электронных денег, в том числе выпускаемых иностранными эмитентами. Вместе с тем, действующим валютным законодательством не определен отдельный статус для операций с использованием электронных денег, что приводит к неоднозначности их классификации для целей статистического мониторинга валютных операций.
Таким образом, предполагается разработка законопроекта по следующим направлениям:
1) в целях совершенствования понятийного аппарата предполагается пересмотреть понятия, установленные действующим Законом с учетом интеграционных процессов, и закрепить новые понятия, возникающие с развитием зон с особым правовым режимом, что затронет статью 1 действующего Закона;
2) по вопросам регулирования конверсионных операций и деятельности на внутреннем валютном рынке в законопроекте предполагается:
- закрепить нормы по полномочиям Национального Банка в части регулирования рынка безналичных конверсионных операций и определения порядка проведения конверсионных операций, что затронет статью 17 действующего Закона;
- пересмотреть требования к порядку функционирования уполномоченных организаций, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой (небанковских обменных пунктов), путем внедрения систем управления рисками, приближенных к банковским, и представления соответствующих сведений в Национальный Банк, что возможно потребует изменения статей 6 и 9 действующего Закона;
