Примечание: *все поля обязательны для заполнения
Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации ___________________
Наименование аудиторской организации ____________________________________
Руководитель аудиторской организации ______________ __________________________________________
Подпись (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))
Приложение
к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Ежеквартальный отчет
по основным показателям деятельности аудиторских организаций
1. Форма «Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций» разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».
2. Форма «Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций» представляется аудиторскими организациями по основным показателям своей деятельности, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.
3. Форма заполняется следующим образом:
в строке 1 «Количество лет ведения аудиторской деятельности» указывается количество лет ведения аудиторской деятельности;
в строке 2 «Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц)» указывается количество работников с нарастающим итогом, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц) с указанием квалификационного свидетельства «аудитор» либо без квалификационного свидетельства «аудитор»;
в строке 3 «Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)» указываются доходы от деятельности, всего (тысяч тенге) с нарастающим итогом;
в строке 4 «Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)» указывается доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге) с нарастающим итогом;
в строке 5 «Количество клиентов (единиц)» указывается количество клиентов с нарастающим итогом;
в строке 6 «Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц)» указывается количество выданных аудиторских отчетов по финансовой отчетности с нарастающим итогом с немодифицированным либо модифицированным мнением;
в строке 7 «Всего выдано иных заключений, отчетов и актов» указывается количество иных заключений, отчетов и актов по аудиту специального назначения и иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности) с нарастающим итогом.
Приложение 6 к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32
Приложение 6 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34
Форма, предназначенная для
сбора административных данных
Ежеквартальный отчет
о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества
профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией
Индекс: Форма № 5-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Профессиональные аудиторские организации
Периодичность: Ежеквартальная
Срок представления: Ежеквартально 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом
Год ___________________________________
Квартал _______________________________
Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации ___________
Наименование профессиональной аудиторской организации _____________
| № п/п | Аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества | Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации | Предыдущая дата проведения внешнего контроля качества | Выдача заключения | Результат проведения внешнего контроля качества (оценка) | Выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце) | Установленный срок устранения нарушений (при наличии) | Информация об исполнении устранения нарушений (при наличии) | Дата обжалования заключения (при наличии) |
| Номер | Дата |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| | | | | | | | | | | |
Руководитель профессиональной
аудиторской организации __________ ________________________________________
Подпись (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))
Приложение
к форме Ежеквартальный отчет
о проведенном внешнем контроле
качества аудиторских организаций,
не являющихся объектами внешнего
контроля качества профессионального
совета по аудиторской деятельности,
профессиональной аудиторской
организацией
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
«Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций,
не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией»
1. Форма «Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией» разработана в соответствии с подпунктом 1-1) пункта 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».
2. Форма «Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией» представляется профессиональными аудиторскими организациями о проведении внешнего контроля качества, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.
3. Форма заполняется следующим образом:
в графе 1 «№» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;
в графе 2 «Аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества» указываются аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества;
в графе 3 «Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации» указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации;
в графе 4 «Предыдущая дата проведения внешнего контроля качества» указывается предыдущая дата проведения внешнего контроля качества;
в графе 5 «Номер» указывается номер заключения, выданного по результатам внешнего контроля качества;
в графе 6 «Дата» указывается дата заключения, выданного по результатам внешнего контроля качества;
в графе 7 «Результат проведения внешнего контроля качества (оценка)» указывается результат проведения внешнего контроля качества (оценка);
в графе 8 «Выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце)» указываются выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце);
в графе 9 «Установленный срок устранения нарушений (при наличии)» указывается установленный срок устранения нарушений (при наличии);
в графе 10 «Информация об исполнении устранения нарушений (при наличии)» указывается информация об исполнении устранения нарушений (при наличии);
в графе 11 «Дата обжалования заключения (при наличии)» указывается дата обжалования заключения (при наличии).
Приложение 7 к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32
Приложение 7 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34
Форма, предназначенная для
сбора административных данных
Ежегодный отчет аудиторской организации
о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности
Индекс: Форма № 6-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Аудиторские организации
Периодичность: Ежегодно
Срок представления: Ежегодно 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом
Год __________________
Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации __________________________
Наименование аудиторской организации ___________________
| Сведения о лицензии | Юридический адрес, телефон | Фактический адрес, телефон | Свидетельство или справка о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица |
| серия | номер | дата выдачи | регион | полный адрес, телефон | регион | полный адрес, телефон | серия | номер | дата выдачи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| | | | | | | | | | |
Руководитель организации
Индивидуальный идентификационный номер руководителя организации | |
| Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации | |
| Номер выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» | |
| Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» | |
| Сведения о лишении лицензии в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан ранее возглавляемой им аудиторской организации | |
Информация об осуществлении видов деятельности
Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности
| № п/п | Дата постановления о наложении административного взыскания | Статья по Кодексу об административных правонарушениях | Орган, наложивший административное взыскание |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | |
Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям
| № п/п | Аудиторы или иностранные аудиторские организации, являющиеся участниками | Размер доли в уставном капитале (в процентах) |
| наименование | индивидуальный идентификационный номер аудитора | местонахождение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)
| Изменения в составе учредителей | Изменения видов деятельности |
| дата внесения изменения | внесенные изменения | дата внесения изменения | внесенные изменения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
Численный состав аудиторской организации
| Общая численность работников | В том числе, не состоящие в штате |
| за предыдущий период | за отчетный период | за предыдущий период | за отчетный период |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации
| № п/п | Фамилия, имя, отчество(при его наличии) аудитора | Индивидуальный идентификационный номер аудитора | Выдача квалификационного свидетельства «аудитор» | Общий стаж работы, из них в сфере: | Дата принятия аудитора | Дата увольнения аудитора | Сведения о повышении квалификации |
| номер | дата | аудита | иной | признак (да/нет) | дата (с/по) | место |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| | | | | | | | | | | |
Членство в профессиональной аудиторской организации
| № п/п | Наименование | Бизнес-идентификационный номер | Дата вступления (повторного вступления) | Дата выбытия |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | |
Данные о филиалах аудиторской организации
| № п/п | Бизнес-идентификационный номер филиала | Наименование филиала | Местонахождение филиала | Индивидуальный идентификационный номер руководителя | Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя | Номер квалификационного свидетельства «аудитор» | Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» | Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | | | | | |
Руководитель аудиторской организации __________ _________________________________________
Подпись ((Фамилия, имя, отчество (при его наличии))
Приложение
к форме Ежегодный отчет
аудиторской организации о
соответствии квалификационным
требованиям к аудиторской
деятельности
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Ежегодный отчет аудиторской организации
о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности
1. Форма «Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности» разработана в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».
2. Форма «Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности» представляется аудиторскими организациями о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности, 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом на ежегодной основе.
3. Форма заполняется следующим образом:
в графе 1 «серия» указывается серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности;
в графе 2 «номер» указывается номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности;
в графе 3 «дата выдачи» указывается дата выдачи лицензиина осуществление аудиторской деятельности;
в графе 4 «регион» указывается регион юридический адреса;
в графе 5 «полный адрес, телефон» указывается полный юридический адрес, телефон;
в графе 6 «регион» указывается регион фактического адреса;
в графе 7 «полный адрес, телефон» указывается полный фактический адрес, телефон;
в графе 8 «серия» указывается серия свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица;
в графе 9 «номер» указывается номер свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лиц;
в графе 10 «дата выдачи» указывается дата выдачи свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лиц;
Для таблицы «Руководитель организации»:
в строке «Индивидуальный идентификационный номер руководителя организации» указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя организации;
в строке «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации;
в строке «Номер выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается номер выдачи квалификационного свидетельства аудитора;
в строке «Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства аудитора;
в строке «Сведения о лишении лицензии в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан ранее возглавляемой им аудиторской организации» указывается сведения о лишении лицензии в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан ранее возглавляемой им аудиторской организации.
Для таблицы «Информация об осуществлении видов деятельности»:
в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;
в графе 2 «наименование» указывается наименование видов деятельности.
Для таблицы «Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности»:
в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;
в графе 2 «дата постановления о наложении административного взыскания» указывается дата постановления о наложении административного взыскания;
в графе 3 «статья по Кодекс об административных правонарушениях» указывается статья по Кодексу об административных правонарушениях;
в графе 4 «орган, наложивший административное взыскание» указывается орган наложивший административное взыскание;
Для таблицы «Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям»:
в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;
в графе 2 «наименование» указывается наименование аудиторов или иностранных аудиторских организаций, являющихся участниками;
в графе 3 «индивидуальный идентификационный номер аудитора» указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;
в графе 4 «местонахождение» указывается местонахождение аудиторов или иностранных аудиторских организаций, являющихся участниками;
в графе 5 «размер доли в уставном капитале (в процентах)» указывается размер доли в уставном капитале (в процентах);
Для таблицы «Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)»:
в графе 1 «дата внесения изменения» указывается дата внесения изменения в составе учредителей;
в графе 2 «внесенные изменения» указываются внесенные изменения в составе учредителей;
в графе 3 «дата внесения изменения» указывается дата внесения изменения по видам деятельности;
в графе 4 «внесенные изменения» указывается внесенные изменения по видам деятельности;
Для таблицы «Численный состав аудиторской организации»:
в графе 1 «за предыдущий период» указывается общая численность работников за предыдущий период;
в графе 2 «за отчетный период» указывается общая численность работников за отчетный период;
в графе 3 «за предыдущий период» указывается численность работников в том числе, не состоящие в штате за предыдущий период;
в графе 4 «за отчетный период» указывается численность работников в том числе, не состоящие в штате за отчетный период;
Для таблицы «Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации»:
в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;
в графе 2 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора;
в графе 3 «Индивидуальный идентификационный номер аудитора» указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;
в графе 4 «номер» указывается номер выданного квалификационного свидетельства «аудитор»;
в графе 5 «дата» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор»;
в графе 6 «аудита» указывается общий стаж работы в аудите;
в графе 7 «иной» указывается общий стаж работы в иной сфере;
в графе 8 «дата принятия аудитора» указывается дата принятия аудитора на работу;
в графе 9 «дата увольнения аудитора» указывается дата в увольнения аудитора при наличии;
в графе 10 «признак (да/нет)» указывается признак (да/нет) повышения квалификации аудитора;
в графе 11 «дата (с/по)» указывается дата (с/по) повышения квалификации аудитора;
в графе 12 «место» указывается место повышения квалификации аудитора;
Для таблицы «Членство в профессиональной аудиторской организации»:
в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;
в графе 2 «Наименование» указывается наименование профессиональной аудиторской организации;
в графе 3 «Бизнес-идентификационный номер» указывается бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации;
в графе 4 «Дата вступления (повторного вступления)» указывается дата вступления (повторного вступления) аудиторской организации в членство в профессиональную аудиторскую организацию;
в графе 5 «Дата выбытия» указывается дата выбытия аудиторской организации из членства;
Для таблицы «Данные о филиалах аудиторской организации»:
в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;
в графе 2 «Бизнес-идентификационный номер филиала» указывается бизнес-идентификационный номер филиала аудиторской организации в случае наличия;
в графе 3 «Наименование филиала» указывается наименование филиала;
в графе 4 «Местонахождение филиала» указывается местонахождение филиала;
в графе 5 «Индивидуальный идентификационный номер руководителя» указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя;
в графе 6 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя;
в графе 7 «Номер квалификационного свидетельства «аудитор» указывается номер квалификационного свидетельства аудитора;
в графе 8 «Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя филиала;
в графе 9 «Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала» указывается номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала.
