Банк обязан принимать необходимые меры по исключению конфликта интересов и условий его возникновения, возможности совершения преступлений и иных противоправных действий при осуществлении своей деятельности. Сферы и условия возникновения конфликта интересов в деятельности банка определяются Национальным банком.
Совет директоров (наблюдательный совет) банка обеспечивает организацию корпоративного управления банком, системы управления рисками и системы внутреннего контроля, исключение конфликта интересов в деятельности банка и условий его возникновения. Требования к организации системы управления рисками и системы внутреннего контроля в банке устанавливаются Национальным банком.
Не допускаются принятие решений советом директоров (наблюдательным советом) банка по вопросам текущего руководства деятельностью банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, уставом банка, а также любое иное вмешательство совета директоров (наблюдательного совета) или отдельных его членов в текущее руководство деятельностью банка.
В составе совета директоров (наблюдательного совета) банка должно быть не менее двух независимых директоров, если иное количество не определено Национальным банком. Для целей настоящего Кодекса независимым директором банка признается член совета директоров (наблюдательного совета) банка, который без учета этого статуса не является:
учредителем или акционером, являющимися таковыми в отношении не менее десяти процентов акций банка, бенефициарным владельцем;
руководителем, членом коллегиального исполнительного органа, работником банка;
руководителем другого банка;
руководителем, членом органа управления, работником юридического лица - бенефициарного владельца банка, являющегося таковым в отношении не менее десяти процентов акций банка;
руководителем, членом органа управления, работником юридического лица, собственником имущества либо владельцем не менее двадцати процентов акций (долей в уставном фонде) которого прямо или косвенно (через других физических лиц и (или) другие организации) является бенефициарный владелец, являющийся таковым в отношении не менее десяти процентов акций банка. Для признания указанного бенефициарного владельца косвенным собственником имущества или косвенным владельцем акций (долей в уставном фонде) такого юридического лица применяются основания для признания наличия косвенного владения акциями и порядок расчета доли находящихся в таком владении акций банка, устанавливаемые Национальным банком в соответствии с частью пятой статьи 34 настоящего Кодекса;
руководителем, членом органа управления, работником хозяйственного общества, являющегося дочерним или признаваемого зависимым по отношению к банку;
руководителем, членом органа управления, работником юридического лица, входящего в банковскую группу, банковский холдинг, участником которых является банк, и (или) юридического лица, которое оказывает (способно оказывать) прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние, признаваемое таковым в соответствии с частями десятой-тринадцатой статьи 35 настоящего Кодекса, на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, входящего в банковскую группу, банковский холдинг, участником которых является банк;
руководителем, членом органа управления, работником юридического лица, являющегося аффилированным лицом банка и (или) инсайдером банка, банковской группы, банковского холдинга;
аффилированным лицом банка и (или) инсайдером банка, банковской группы, банковского холдинга;
лицом, на принимаемые в отношении банка решения которого может быть оказано существенное влияние банком и (или) связанными с ним лицами. Национальный банк в установленном им порядке вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им методик признавать лиц связанными с банком, а также признавать влияние банка и (или) связанных с ним лиц существенным.
Советом директоров (наблюдательным советом) банка создается аудиторский комитет, в функции которого входят общее руководство и обеспечение деятельности системы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита банка, а также выбор и организация взаимодействия с аудиторскими организациями, аудиторами - индивидуальными предпринимателями. Аудиторский комитет возглавляет независимый директор.
Независимые директора и (или) иные члены совета директоров (наблюдательного совета), за исключением представителей государства в органах управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и членов наблюдательного совета открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», не являющихся независимыми директорами, члены коллегиального исполнительного органа, руководители и главные бухгалтеры банка, небанковской кредитно-финансовой организации, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», их заместители, должностные лица, ответственные за управление рисками, должностные лица, ответственные за внутренний контроль, руководители службы внутреннего аудита, руководители подразделения комплаенс-контроля, включающего функции по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, лица, их замещающие, иные должностные лица, выполняющие ключевые функции в банке, а также кандидаты, претендующие на выполнение соответствующих функций, занятие должностей служащих, должны соответствовать предъявляемым к ним квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации. Оценка соответствия таким требованиям проводится специальной квалификационной комиссией Национального банка в случаях и порядке, установленных Национальным банком, в том числе на основании мотивированного суждения.
Исполнительный орган банка организует систему управления рисками и систему внутреннего контроля, обеспечивает выполнение банком целей и задач, установленных советом директоров (наблюдательным советом). Банк не вправе передать полномочия своего исполнительного органа по договору другой коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему).
Руководителем банка является лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, или лицо, возглавляющее коллегиальный исполнительный орган.
Квалификационными требованиями являются:
для руководителя банка, небанковской кредитно-финансовой организации, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» - наличие высшего образования, стажа работы не менее трех лет на должностях руководителей в банке, небанковской кредитно-финансовой организации, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», международных финансовых организациях, Национальном банке и (или) аудиторских организациях, осуществляющих аудиторскую деятельность в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», или выполнение функций члена совета директоров (наблюдательного совета) в указанных организациях на протяжении не менее трех лет, наличие достаточных теоретических и практических знаний;
для заместителя руководителя, члена коллегиального исполнительного органа банка, небанковской кредитно-финансовой организации, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» - наличие высшего образования, стажа работы не менее двух лет на должностях руководителей в банке, небанковской кредитно-финансовой организации, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», международных финансовых организациях, Национальном банке и (или) аудиторских организациях, осуществляющих аудиторскую деятельность в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», или выполнение функций члена совета директоров (наблюдательного совета) в указанных организациях на протяжении не менее двух лет, наличие достаточных теоретических и практических знаний;
для главного бухгалтера банка, небанковской кредитно-финансовой организации, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» - наличие высшего образования, специальной подготовки в области международных стандартов финансовой отчетности, стажа работы не менее трех лет на должностях руководителей в банке, небанковской кредитно-финансовой организации, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь» и (или) Национальном банке в области бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, внутреннего аудита либо в качестве аудитора - работника аудиторской организации (работника аудитора - индивидуального предпринимателя) или в качестве аудитора - индивидуального предпринимателя, осуществляющих аудиторскую деятельность в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», наличие достаточных теоретических и практических знаний, а также сертификата профессионального бухгалтера банка;
для заместителя главного бухгалтера банка, небанковской кредитно-финансовой организации, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» - наличие высшего образования, специальной подготовки в области международных стандартов финансовой отчетности, стажа работы не менее двух лет в банке, небанковской кредитно-финансовой организации, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь» и (или) Национальном банке в области бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, внутреннего аудита либо в качестве аудитора - работника аудиторской организации (работника аудитора - индивидуального предпринимателя) или в качестве аудитора - индивидуального предпринимателя, осуществляющих аудиторскую деятельность в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», наличие достаточных теоретических и практических знаний.
Проверка достаточности теоретических и практических знаний осуществляется в форме тестирования и (или) собеседования, проводимых в порядке, установленном Национальным банком.
Требованиями к деловой репутации лиц, указанных в части одиннадцатой настоящей статьи, являются:
отсутствие непогашенной или неснятой судимости;
отсутствие в течение последних двух лет фактов расторжения трудового договора (контракта) по инициативе нанимателя в случае совершения этими лицами виновных действий, являющихся основаниями для утраты доверия к ним со стороны нанимателя;
отсутствие установленных вступившим в законную силу решением суда фактов осуществления виновных действий, повлекших банкротство юридического лица.
Выполнение функций руководителя, главного бухгалтера банка, иных лиц, к которым предъявляются квалификационные требования и (или) требования к деловой репутации, в случае освобождения их от должности (увольнения, перевода) или временного отсутствия может быть возложено на лиц, прошедших оценку соответствия требованиям, предъявляемым к соответствующей должности, либо на заместителя руководителя, заместителя главного бухгалтера на срок не более одного года. Не допускается возложение выполнения функций руководителя банка на главного бухгалтера банка, его заместителей, равно как и функций главного бухгалтера банка на руководителя банка, его заместителей.
При заключении трудового договора с руководителем, главным бухгалтером банка, их заместителями, членом коллегиального исполнительного органа банка, должностным лицом, ответственным за управление рисками, должностным лицом, ответственным за внутренний контроль, руководителем подразделения комплаенс-контроля, включающего функции по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, руководителем службы внутреннего аудита, иным должностным лицом, выполняющим ключевые функции в банке, банк обязан потребовать, а указанные лица предъявить документ о прохождении оценки их соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, выданный Национальным банком.
Банк обязан отстранить от работы руководителя, главного бухгалтера банка, их заместителей, члена коллегиального исполнительного органа банка, должностное лицо, ответственное за управление рисками, должностное лицо, ответственное за внутренний контроль, руководителя подразделения комплаенс-контроля, включающего функции по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, руководителя службы внутреннего аудита, иное должностное лицо, выполняющее ключевые функции в банке, в случае, если документ о прохождении оценки их соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации утратил силу по основаниям и в порядке, установленным Национальным банком.
Банк обязан определить перечень должностных лиц, выполняющих ключевые функции в банке, на основании критериев, установленных Национальным банком.
Национальный банк в установленном им порядке на основании мотивированного суждения признает влияние работников банка, не являющихся членами его органов управления, на принимаемые банком решения существенным, а данных работников - должностными лицами, выполняющими ключевые функции в банке. Банк обязан включить таких должностных лиц, выполняющих ключевые функции в банке, в свой перечень и обеспечить прохождение ими оценки соответствия предъявляемым к ним квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации.
Банк (за исключением банка, находящегося в процессе ликвидации) обязан назначить должностное лицо, ответственное за управление рисками в банке, а также назначить должностных лиц и (или) создать постоянно действующее подразделение (подразделения) по управлению отдельными видами рисков в соответствии с характером и объемами осуществляемых банковских операций и иной деятельности. Должностное лицо, ответственное за управление рисками в банке, подчиняется непосредственно руководителю банка или его заместителю и подотчетно совету директоров (наблюдательному совету).
Банк (за исключением банка, находящегося в процессе ликвидации) в рамках создания системы внутреннего контроля в банке обязан назначить должностное лицо, ответственное за внутренний контроль, создать подразделение комплаенс-контроля, включающее функции по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, а также постоянно действующее подразделение (подразделения) по осуществлению внутреннего контроля в банке в соответствии с характером и объемами осуществляемых банковских операций и иной деятельности. Для небанковской кредитно-финансовой организации в зависимости от объемов, видов осуществляемых банковских операций и масштабов деятельности допускается вместо создания подразделения комплаенс-контроля, подразделения по осуществлению внутреннего контроля назначить должностное лицо, ответственное за выполнение функций комплаенс-контроля, в том числе функций по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, а также должностное лицо, выполняющее функции по осуществлению внутреннего контроля. Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль, подчиняется непосредственно руководителю и подотчетно совету директоров (наблюдательному совету).
Подотчетность должностного лица, ответственного за управление рисками в банке, и должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, совету директоров (наблюдательному совету) означает:
назначение и освобождение таких лиц от должности служащего с согласия совета директоров (наблюдательного совета);
определение советом директоров (наблюдательным советом) условий оплаты труда таких лиц;
регулярное рассмотрение советом директоров (наблюдательным советом) отчетов таких лиц.
Головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга обязана организовать систему управления рисками и систему внутреннего контроля в банковской группе и (или) банковском холдинге на консолидированной основе. Требования к организации системы управления рисками и системы внутреннего контроля в банковской группе и (или) банковском холдинге на консолидированной основе устанавливаются Национальным банком.
Банк обязан создать службу внутреннего аудита, которая подотчетна в своей деятельности совету директоров (наблюдательному совету).
Подотчетность службы внутреннего аудита совету директоров (наблюдательному совету) означает:
утверждение советом директоров (наблюдательным советом) положения о службе внутреннего аудита, изменений и (или) дополнений, вносимых в него;
утверждение советом директоров (наблюдательным советом) сметы расходов службы внутреннего аудита и определение условий оплаты труда ее руководителя и специалистов;
назначение руководителя службы внутреннего аудита и освобождение его от должности служащего с согласия совета директоров (наблюдательного совета);
утверждение советом директоров (наблюдательным советом) плана работы службы внутреннего аудита;
регулярное рассмотрение и утверждение советом директоров (наблюдательным советом) отчетов службы внутреннего аудита.
Банк обязан обеспечить непрерывность деятельности службы внутреннего аудита, независимость, объективность и профессиональную компетентность руководителя и специалистов службы внутреннего аудита, а также беспрепятственный доступ службы внутреннего аудита ко всей документации банка и к проведению внутреннего аудита любого подразделения или направления деятельности банка.
Банк устанавливает квалификационные требования и требования к деловой репутации для руководителей филиалов, структурных подразделений..
Национальный банк вправе устанавливать дополнительные требования к организации корпоративного управления банком.
Статья 110. Фонд обязательных резервов, размещаемый в Национальном банке
Банк обязан депонировать часть привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке.
Посредством фонда обязательных резервов производится регулирование денежного обращения в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также страхуются ликвидность и платежеспособность банка.
Статья 111. Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые для банков
В целях обеспечения стабильности банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:
минимальный размер нормативного капитала;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности нормативного капитала;
нормативы ограничения концентрации риска;
нормативы ограничения валютного риска;
нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;
иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и обеспечения безопасного и надежного функционирования банков.
Национальный банк устанавливает методики расчета нормативного капитала банка, его рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе, для каждого из нормативов безопасного функционирования с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими союзами и ассоциациями.
Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения изменять для банка значения нормативов безопасного функционирования и (или) методику расчета нормативного капитала банка, его рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе, для отдельных нормативов безопасного функционирования и (или) устанавливать иные (дополнительные) нормативы безопасного функционирования.
Национальный банк информирует банки о предстоящем изменении нормативов безопасного функционирования и методик их расчета не позднее чем за один месяц до введения их в действие.
Национальный банк в порядке, им установленном, вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им методик определять размеры нормативного капитала банка, его рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе. Банк обязан отражать в своей отчетности размеры нормативного капитала, рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе, определенные Национальным банком в соответствии с требованиями настоящей статьи.
Национальный банк устанавливает для небанковских кредитно-финансовых организаций нормативы безопасного функционирования в зависимости от перечня банковских операций, которые могут осуществлять эти организации.
Статья 112. Размер нормативного капитала
Размер нормативного капитала банка устанавливается как сумма уставного фонда, иных фондов, эмиссионного дохода и нераспределенной прибыли с увеличением на ряд других составляющих нормативного капитала банка, перечень и порядок расчета которых определяются Национальным банком. Составляющие нормативного капитала банка определяются исходя из способности покрывать убытки банка.
Нормативный капитал банка уменьшается на величину, на которую недосозданы специальные резервы, предусмотренные частью шестой статьи 109 настоящего Кодекса, и ряд других вычетов, перечень и порядок расчета которых определяются Национальным банком.
Статья 113. Нормативы ликвидности
Нормативы ликвидности банка устанавливаются как соотношение активов, пассивов и операций, не отраженных на балансе, с учетом сроков, сумм, типов активов, пассивов, операций, не отраженных на балансе, а также других факторов, определяемых Национальным банком.
Статья 114. Нормативы достаточности нормативного капитала
Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.
Статья 115. Нормативы ограничения концентрации риска
Нормативы ограничения концентрации риска устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу банка.
В целях ограничения концентрации риска банков устанавливаются нормативы максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, а также нормативы суммарной величины крупных рисков, суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.
При определении размера риска на одного должника учитываются сумма кредитов и иные денежные обязательства этого должника по отношению к банку, а также внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника, предусматривающие исполнение денежных обязательств.
Крупным риском на одного должника признается риск, превышающий установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка.
Национальный банк устанавливает дифференцированные нормативы ограничения концентрации риска на должников, являющихся инсайдерами банка, и взаимосвязанных с ними лиц.
Под взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица - должники банка, связанные между собой экономически и (или) юридически таким образом, что ухудшение финансового положения одного должника обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого должника (должников). К взаимосвязанным должникам могут относиться лица, имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства между собой, совмещающие в одном лице должности руководителей у двух и более других должников, юридическое лицо и физическое лицо, занимающее должность руководителя в этом юридическом лице, лица, осуществляющие совместную деятельность, связанные общим объектом кредитования и (или) инвестиционным проектом, за исключением межбанковского кредитования, супруги, лица, состоящие между собой в отношениях близкого родства или свойства, лица, являющиеся по отношению друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет право давать обязательные для такого юридического лица указания либо имеет возможность иным образом определять его действия, в том числе являющиеся основным хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом, зависимыми хозяйственными обществами, унитарным предприятием и собственником его имущества, а также иные лица, признаваемые таковыми, на основании мотивированного суждения банка.
Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, которые могут повлиять на решение о совершении банковской операции, подверженной риску, и (или) иного действия без учета интересов банка в силу связанности с банком, и (или) акционером банка, и (или) бенефициарным владельцем и иным владельцем, и (или) членами органов управления банка. К инсайдерам могут относиться акционеры, являющиеся таковыми в отношении не менее десяти процентов акций банка, бенефициарные владельцы и иные владельцы, члены органов управления банка, за исключением общего собрания акционеров, члены кредитного совета (комитета), руководители обособленных и структурных подразделений банка, а также иные лица, признаваемые таковыми на основании мотивированного суждения банка.
К инсайдерам также относятся физические лица, состоящие в браке, находящиеся в близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными в части седьмой настоящей статьи. Физические лица, являвшиеся инсайдерами банка в соответствии с частью седьмой настоящей статьи, относятся к инсайдерам в течение одного года с момента утраты связи с банком.
Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им методик оценивать взаимоотношения должников банка между собой, а также с банком, его акционерами, бенефициарными собственниками и (или) членами органов управления банка и признавать указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка. Решение о признании таких лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка принимается Национальным банком в порядке, им установленном. Банк обязан рассчитывать размер риска, отражать его в своей отчетности, а также принимать меры по его ограничению и соблюдению нормативов ограничения концентрации риска с учетом признания Национальным банком указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка в соответствии с требованиями настоящей статьи.
Статья 116. Нормативы ограничения валютного риска
Национальный банк устанавливает в процентном отношении к нормативному капиталу банка нормативы открытой позиции банка по валютному риску.
Статья 117. Нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций
Национальный банк устанавливает в виде предельного процентного отношения к нормативному капиталу банка следующие нормативы:
норматив участия банка в уставном фонде одной коммерческой организации;
норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах всех коммерческих организаций;
норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, основной вид деятельности которых не является банковской и (или) финансовой деятельностью.
Перечень видов деятельности, относящихся к финансовой деятельности, для расчета суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, а также порядок определения основного вида деятельности коммерческой организации устанавливаются Национальным банком.
Статья 118. Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые в целях осуществления банковского надзора на консолидированной основе
Для банковских групп Национальным банком могут быть установлены следующие нормативы безопасного функционирования: ликвидности, достаточности нормативного капитала, ограничения концентрации риска, ограничения валютного риска. Обязанность по выполнению указанных нормативов безопасного функционирования возлагается на головную организацию банковской группы.
Под инсайдерами банковской группы понимаются инсайдеры всех банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, признаваемых входящими в состав такой банковской группы.
Для банковских холдингов нормативы безопасного функционирования, указанные в части первой настоящей статьи, могут быть установлены Национальным банком при условии, что головными организациями таких холдингов являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация. Обязанность по выполнению установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования для банковского холдинга возлагается на головную организацию банковского холдинга.
Под инсайдерами банковского холдинга понимаются инсайдеры банка, небанковской кредитно-финансовой организации и иных юридических лиц, не являющихся банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями и признаваемых в соответствии с настоящим Кодексом входящими в состав такого банковского холдинга. Порядок определения лиц, относящихся к инсайдерам юридических лиц, не являющихся банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями, устанавливается Национальным банком.
Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, признаваемых входящими в состав банковской группы и (или) банковского холдинга, нормативы безопасного функционирования устанавливаются Национальным банком с учетом рисков, связанных с оказанием другими юридическими лицами существенного влияния на решения, принимаемые органами управления таких банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, а также связанных с возможностью оказания такими банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями существенного влияния на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц.
Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения изменять для банковской группы, банковского холдинга значения нормативов безопасного функционирования и (или) методику расчета нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга, рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе, для отдельных нормативов безопасного функционирования и (или) устанавливать иные (дополнительные) нормативы безопасного функционирования.
Национальный банк в порядке, им установленном, вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им методик определять размеры нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга, их рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе. Головная организация банковской группы, банковского холдинга обязана отражать в консолидированной отчетности о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга размеры нормативного капитала, рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе, определенные Национальным банком в соответствии с требованиями настоящей статьи.
Статья 1181. Информирование Национального банка
Банк обязан в течение пяти рабочих дней информировать Национальный банк:
о назначении (избрании), переводе и увольнении (освобождении от должности, выполнения функций, должности служащего) члена совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, руководителя, главного бухгалтера, их заместителей, должностного лица, ответственного за управление рисками в банке, должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя подразделения комплаенс-контроля, включающего функции по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, или должностного лица, ответственного за предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
о фактах несоответствия члена совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, руководителя, главного бухгалтера, их заместителей установленным требованиям к деловой репутации;
о создании, изменении места нахождения и закрытии структурных подразделений, в том числе передвижных, расположенных вне места нахождения банка, его филиала и не имеющих самостоятельного баланса, а также удаленных рабочих мест, осуществляющих банковские операции и (или) иную деятельность;
о потерях (убытках) на сумму, превышающую пять процентов размера нормативного капитала банка;
о возникновении основания для применения мер по предупреждению банкротства банка, предусмотренных законодательством об урегулировании неплатежеспособности;
о прекращении осуществления банковских операций, указанных в выданной лицензии на осуществление банковской деятельности;
об установлении в правилах внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения дополнительных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка;
об иных изменениях в своей деятельности, организационной структуре и структуре собственности, общем состоянии, о значимых неблагоприятных событиях в случаях, определенных Национальным банком.
Банк обязан проинформировать Национальный банк об изменении состава акционеров, являющихся таковыми в отношении не менее одного процента акций банка, а также об изменении состава бенефициарных владельцев и иных владельцев, являющихся таковыми в отношении не менее десяти процентов акций банка, в течение десяти рабочих дней со дня изменения состава акционеров (бенефициарных владельцев, иных владельцев).
Статья 119. Отчетность, представляемая в Национальный банк
Банк составляет и представляет в Национальный банк отчетность о своей деятельности в порядке и объеме, установленных законодательными актами и (или) Национальным банком.
В целях осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга представляет в Национальный банк в устанавливаемых им порядке и объеме консолидированную отчетность о деятельности соответственно банковской группы и (или) банковского холдинга.
Статья 1191. Раскрытие информации
Банк обязан раскрывать информацию о своей деятельности путем ее публикации на своем официальном сайте в глобальной компьютерной сети Интернет и в республиканских средствах массовой информации, размещения в принадлежащих банку помещениях, представления по требованию клиентов и других заинтересованных пользователей в объеме и порядке, установленных Национальным банком.
Части 2 - 4 вступают в силу с 1 января 2025 г.
В составе раскрываемой информации о своей деятельности банк публикует в объеме и порядке, установленных Национальным банком, на своем официальном сайте в глобальной компьютерной сети Интернет и в республиканских средствах массовой информации годовую финансовую отчетность вместе с аудиторским заключением, составляемым по результатам ее аудита.
Головная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны раскрывать информацию о деятельности банковской группы, банковского холдинга путем ее публикации на своих официальных сайтах в глобальной компьютерной сети Интернет и в республиканских средствах массовой информации в объеме и порядке, установленных Национальным банком.
В составе раскрываемой информации о деятельности банковской группы, банковского холдинга головная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга публикуют в объеме и порядке, установленных Национальным банком, на своих официальных сайтах в глобальной компьютерной сети Интернет и в республиканских средствах массовой информации годовую консолидированную финансовую отчетность вместе с аудиторским заключением, составляемым по результатам ее аудита.
