23) перевода денежных средств в иностранной валюте с корреспондентских счетов банков-нерезидентов в иностранной валюте, открытых в банках-резидентах;
23 1) перевода средств в гривнах на корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах, открытые в банках-резидентах, по операциям с облигациями внутреннего государственного займа Украины, номинированными в национальной валюте, участником которых является банк-нерезидент;
24) перевода резидентами (юридическими лицами, физическими лицами - субъектами предпринимательской деятельности) средств с целью осуществления расчетов по договорам лизинга, аренде;
25) расчетов в рамках проектов/программ международной технической помощи/пограничного сотрудничества, финансируемых Европейским Союзом;
26) перевода средств, полученных дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств в Украине за предоставленные консульские услуги в Украине;
27) перевода дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств и представительствами международных организаций в Украине, аккредитованных Министерством иностранных дел Украины, для выполнения ими своих обязательств и/или возврата неиспользованных средств;
28) перевода средств с целью уплаты процентных платежей по кредиту (займу), полученному(ой) резидентом-заемщиком от нерезидента по заключенному между ними кредитному договору (договору займа), при одновременном соблюдении следующих условий:
кредит/заем (полностью или частично) был получен до 20 июня 2023 (включительно);
по условиям кредитного договора (договора займа) дата уплаты соответствующего процентного платежа приходится на даты после 24 февраля 2022 года (включительно). Под датой уплаты процентного платежа по кредитному договору (договору займа) следует понимать конечную (наиболее удаленную) дату, которая определена условиями кредитного договора (договора займа) для своевременного выполнения такого платежа;
у резидента-заемщика нет просроченной задолженности по кредитному договору (договору займа) по состоянию на 24 февраля 2022 года;
перевод средств с целью уплаты просроченных по состоянию на 01 мая 2024 года процентных платежей в пределах одного кредитного договора (договора займа) разрешается осуществлять в объеме, не превышающем 1000000 евро (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на дату осуществления соответствующей операции) на один календарный квартал;
перевод средств с целью уплаты процентных платежей, дата уплаты которых согласно условиям кредитного договора (договора займа) приходится на даты после 30 апреля 2024 года, осуществляется без учета требований абзаца пятого подпункта 28 пункта 14 настоящего постановления;
при осуществлении перевода средств учтены требования пункта 19 5 настоящего постановления;
средства, используемые для осуществления операций по покупке иностранной валюты/переводу валютных ценностей с целью уплаты соответствующих процентных платежей, не были привлечены резидентом-заемщиком по кредитам, займам (включая возвратную финансовую помощь) от резидентов-кредиторов;
29) операций, связанных с рассмотрением дел в Международном коммерческом арбитражном суде и Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Украины;
30) перевода средств юридическим лицом-резидентом на счета собственных филиалов, представительств и других обособленных подразделений без создания юридического лица, открытых за границей, при одновременном соблюдении условий, которые переводы осуществляются:
в течение текущего календарного года в пределах общей суммы средств, которые были переданы этим юридическим лицом-резидентом в течение 2021 года для содержания его филиалов, представительств и других обособленных подразделений без создания юридического лица за рубежом, что подтверждается юридическим лицом-резидентом документально. В течение одного календарного месяца разрешается переводить не более 1/4 части от этой суммы;
за счет собственных (не купленных, не привлеченных в форме кредита, ссуды) средств в иностранной валюте юридического лица-резидента;
через один банк (по выбору юридического лица-резидента). Изменение банка, обслуживающего эти операции, разрешается проводить на основании письменного обращения клиента в банк, в который переводится на обслуживание клиент, аналогично порядку изменения обслуживающего банка, определенного в пункте 8 раздела I Положения № 5;
исключительно с целью финансирования расходов на содержание его филиалов, представительств и других обособленных подразделений без создания юридического лица за границей (подтверждается сметой расходов);
31) перевода средств резидентом - комиссионером/коммерческим агентом (субагентом)/поверенным на счет нерезидента - комитента/субъекта, которого представляет коммерческий агент (субагент)/доверитель, полученных комиссионером/коммерческим агентом (субагентом)/поверенным в соответствии с договором комиссии (агентского договора, договора поручения вследствие продажи с 24 февраля 2022 года нерезидента - комитента/субъекта, которого представляет коммерческий агент (субагент)/доверитель;
32) переводов средств в гривнах на корреспондентский счет иностранного банка-депозитария, имеющего счет в ценных бумагах в Национальном банке Украины, по операциям, определенным в пункте 138 раздела XI положения № 5, а также операциям, осуществляемым с целью выполнения нерезидентом обязательств по выпущенным за рубежом ценным бумагам, базовым активом которых являются облигации внутреннего государственного займа Украины, по выплате доходов и других средств владельцам таких ценных бумаг;
33) операций оператора электронной площадки по возврату нерезиденту средств гарантийного и/или регистрационного взносов, уплаченных последним на счет оператора электронной площадки приобретения таким нерезидентом статуса участника электронного аукциона (торгов), проводится с использованием электронной торговой системы, администратором которой является АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ПРОЗОРРО.ПРОДАЖИ», при условии, если возврат соответствующего взноса осуществляется в пределах суммы денежных средств, поступивших из-за границы после 23 февраля 2022 года в счет уплаты этим нерезидентом такого взноса;
34) операций по оплате государственными предприятиями, хозяйственными обществами, 100 процентов акций (долей) которых принадлежит государству, регистрационных, арбитражных, судебных сборов, включая авансовые платежи на покрытие арбитражных и судебных расходов, которые осуществляются в рамках мероприятий по подготовке, представлению и рассмотрению исковых заявлений в международные коммерческие и инвестиционные арбитражи, иностранные суды, а также уплаты авансовых платежей на покрытие расходов и денежного залога в исполнительных производствах, осуществляемых иностранными органами или субъектами, уполномоченными осуществлять принудительное исполнение решений иностранных судов в соответствующих иностранных юрисдикциях;
35) операций по оплате членских взносов в международные организации или другие юридические лица-нерезиденты:
абзацы второй - четвертый исключены;
36) операций по переводу военнослужащими, которые являются нерезидентами, средств, полученных как выплата денежного обеспечения согласно законодательству Украины, в сумме, не превышающей в эквиваленте 400000 гривен на календарный месяц. Такие операции разрешается осуществлять через банк, в котором открыт счет для зачисления средств денежного обеспечения;
37) переводов средств Национальной полицией Украины в пользу полицейских, которые направлены как представители (офицеры связи) в Генеральный секретариат/глобальный комплекс инноваций Международной организации криминальной полиции-Интерпол, Европейского полицейского офиса;
38) перевод БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ «БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЙ ФОНД «ТЮРКИЕ ДЖУМХУРИЕТИ БЮЮКЕЛЬЧИЛИГИ ДАЯНИШМА»» благотворительной помощи жертвам, пострадавшим от землетрясений в Турецкой Республике, в пользу гуманитарной миссии AFAD Министерства внутренних дел Турции (на английском языке Ministry of Internal Affairs Disaster and Emergency Management Presidency), Турецкого Красного Полумесяца (на английском языке Turkish Red Crescent), Министерства иностранных дел Турции (на английском языке Ministry of International Affairs);
39) перевода средств в соответствии с Конвенцией о взаимной административной помощи в налоговых делах, уплаченных/погашенных/взысканных на основании запроса компетентного органа иностранной страны о взыскании налоговой задолженности в международных правоотношениях;
40) операций по переводу средств в иностранной валюте электронными резидентами (э-резидентами) на собственные счета, открытые за пределами Украины, если такие переводы осуществляются за счет средств, полученных из-за границы от нерезидентов, после уплаты налогов, предусмотренных законодательством Украины, и без использования электронного платежного средства;
41) переводов представительством юридического лица-нерезидента, через которое полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность нерезидента на территории Украины, на счет юридического лица-нерезидента, интересы которого представляет это представительство в Украине, если такие переводы осуществляются за счет иностранной валюты, полученной от осуществления в Украине операций по купле-продаже товаров, оплаченных за счет средств МФО;
42) с целью выполнения долговых обязательств перед нерезидентом по привлеченному(ою) резиденту кредиту/займу (включая возвратную финансовую помощь) [возврат суммы полученного(ои) резидентом-заемщиком кредита/займа, уплата процентов за пользование кредитом/займом и других определенных в соответствующем кредитном договоре/договоре займа платежей, подлежащих уплате в пользу кредитора/заимодавца], если такой/такая кредит/заем (полностью или частично) предоставлен/предоставлен с участием (путем гарантирования, поручительства) МФО или с участием (путем кредитования, страхования, поручительства) иностранного Экспортно-кредитного агентства/иностранного государства через уполномоченное им лицо/иностранного лица, в состав участников (акционеров) которого входит иностранное государство или иностранный банк [при условии, что иностранное государство является участником (акционером) этого банка]. Перевод средств в таком случае осуществляется с учетом требований пункта 19 5 настоящего постановления;
42.1) операций по удовлетворению прав требования нерезидента как гаранта, поручителя (залогодателя), страховщика по обязательствам резидента-заемщика при условии, что эти обязательства возникли согласно договорам и в пределах операций, определенных в подпункте 42 пункта 14 настоящего постановления;
42.2) операций резидента-гаранта (поручителя) по выполнению обеспеченного гарантией/поручительством обязательства резидента-заемщика перед нерезидентом-кредитором по кредитному договору/договору займа при условии, что соответствующие обязательства резидента-заемщика возникли согласно договорам и в пределах операций, по которым клиентам разрешается перевод средств согласно пункту 14 настоящего постановления;
43) перевода средств с целью выполнения долговых обязательств резидента-заемщика перед нерезидентом по заключенному между ними кредитному договору/договору займа, по которому предоставление/получение общей суммы кредита/займа (включая возвратную финансовую помощь) осуществляется исключительно после 20 июня 2023 года, при одновременном соблюдении следующих условий:
средства по кредиту/ссуде поступают из-за границы в Украину для зачисления на текущий счет резидента-заемщика в банке в Украине после 20 июня 2023 года;
такая валютная операция [кроме перевода средств с целью возврата суммы полученного(ой) резидентом-заемщиком кредита/займа] проводится в объемах, не приводящих к превышению размера выплат по максимальной процентной ставке, который определяется согласно пунктам 19 6 и 19 7 настоящего постановления;
по кредиту/займу, получаемому резидентом-заемщиком на срок не более одного года, перевод средств с целью возврата основной суммы кредита/займа по соответствующему кредитному договору/договору займа с нерезидентом осуществляется только за счет собственных (не купленных, не привлеченных в форме кредита, займа от резидента) средств в иностранной валюте такого заемщика. Перевод средств с целью выплаты процентов, комиссий, сборов и других платежей (кроме платежей по возврату основной суммы кредита/займа) по соответствующему кредитному договору/договору займа может осуществляться резидентом-заемщиком за счет собственных средств в иностранной валюте и/или иностранной валюты, купленной по его поручению в установленном порядке;
по кредиту/займу, получаемому резидентом-заемщиком на срок более одного года, в течение первого года с даты первого получения основной суммы такого(ой) кредита/займа перевод средств с целью возврата основной суммы кредита/займа осуществляется только за счет собственных (не купленных, не привлеченных в форме кредита, займа от резидента) средств в иностранной валюте такого заемщика. Перевод средств с целью выплаты процентов, комиссий, сборов и других платежей (кроме платежей по возврату основной суммы кредита/займа, которые осуществляются в течение первого года) по соответствующему кредитному договору/договору займа может осуществляться резидентом-заемщиком за счет собственных средств в иностранной валюте и/или иностранной валюты, купленной по его поручению в установленном порядке;
при осуществлении перевода средств учтены требования пунктов 19 5-19 7 настоящего постановления.
Требования подпункта 43 пункта 14 настоящего постановления не распространяются на перевод средств по собственным операциям банков-заемщиков по их кредитным договорам/договорам займа с нерезидентами, а также на перевод средств по операциям резидентов-заемщиков по кредитным договорам/договорам займа с нерезидентами, который осуществляется на основании подпунктов 2 1, 3 и 42 пункта 14 настоящего постановления.
44) операций по переводу средств товарной биржей в пользу нерезидента с целью возврата предварительно внесенной им для участия в биржевых торгах (аукционах) суммы гарантийного обеспечения (гарантийного взноса) при условии, что такой перевод осуществляется в пределах суммы средств, которая предварительно поступила из-за границы в счет уплаты нерезидентом такого гарантийного обеспечения (гарантийного взноса);
45) перевода средств с целью выполнения обязательств резидента заемщика, являющегося государственным предприятием или хозяйственным обществом, 100 процентов акций (долей) которого принадлежит государству, перед нерезидентом по заключенному между ними кредитному договору / договору займа, которые были реструктуризированы на условиях, согласованных Кабинетом Министров Украины, а также для осуществления других платежей, связанных с обслуживанием таких реструктуризированных обязательств;
46) перевода резидентами иностранной валюты с 13 мая 2024 года за границу в пользу иностранного инвестора/нерезидента с целью выплаты дивидендов по корпоративным правам/акциям в случае одновременного соблюдения следующих условий:
дивиденды начислены по результатам деятельности в периоде, начинающемся с 01 января 2024 г. (не включая выплаты дивидендов за счет нераспределенной прибыли за предыдущие периоды/резервного капитала);
перевод иностранной валюты с целью выплаты дивидендов осуществляет эмитент корпоративных прав/акций, по которым выплачиваются дивиденды (далее - эмитент), непосредственно на счета иностранных инвесторов/нерезидентов за рубежом и/или через депозитарную систему Украины (на счет Центрального депозитария ценных бумаг, который осуществляет перевод этих средств на счета депозитарных учреждений в Украине, которые в дальнейшем могут осуществить их перевод на счета иностранных инвесторов/нерезидентов исключительно за рубежом);
в течение календарного месяца эмитент осуществляет перевод иностранной валюты с целью возврата дивидендов в пределах общей суммы (лимита), которая не может превышать 1000000 евро (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на дату осуществления соответствующей операции), с учетом того, что банк, обслуживающий эмитента, обязан осуществлять операцию по переводу средств в иностранной валюте со счета эмитента с целью выплаты дивидендов (на счет иностранного инвестора/нерезидента за рубежом или на счет Центрального депозитария ценных бумаг) с использованием автоматизированной информационной системы Национального банка Украины «Е-лимиты» в порядке, аналогичном порядку, определенном в пунктах 95, 97-106 раздела X положения № 5;
Требования подпункта 46 пункта 14 настоящего постановления не распространяются на перевод иностранной валюты за границу по операциям по выплате дивидендов, осуществляемых на основании подпунктов 46 1, 46 2 пункта 14 настоящего постановления;
46 1) перевода иностранной валюты за границу с целью выплаты юридическим лицом-резидентом (далее - Резидент) дивидендов по корпоративным правам/акциям в пользу юридического лица-нерезидента (далее - Нерезидент 1) в случае одновременного соблюдения следующих условий:
Резидент является эмитентом корпоративных прав/акций, по которым выплачиваются дивиденды Нерезиденту 1;
Резидент является гарантом/поручителем по обязательствам нерезидента по выплате процентного дохода (купонного платежа) по иностранным долговым ценным бумагам, эмитентом которых является такой нерезидент (далее-Нерезидент 2) и которые допущены к торгам/обращению на иностранном организованном рынке/иностранной бирже (далее - еврооблигации);
Еврооблигации находятся в обращении по состоянию на 10 июля 2024 года;
Нерезидент 1 и Нерезидент 2 являются лицами, которые имеют общих с Резидентом владельцев существенного участия (прямо или косвенно), и/или лицами, в которых Резидент имеет существенное участие или которые имеют существенное участие в резиденте. Нерезидент 1 и Нерезидент 2 могут быть одним и тем же нерезидентом;
перевод иностранной валюты с целью выплаты дивидендов Нерезиденту 1 осуществляется в пределах суммы очередных выплат процентного дохода (купонных платежей) по еврооблигациям, которые приходятся на даты с 10 июля 2024 года (далее - предельная сумма очередных выплат). Сумма и дата очередной выплаты процентного дохода (купонных платежей) по еврооблигациям определяются согласно условиям еврооблигаций;
покупку и/или перевод иностранной валюты для проведения Резидентом валютной операции в пределах предельной суммы очередных выплат разрешается осуществлять не ранее чем за 10 календарных дней до даты соответствующей очередной выплаты процентного дохода (купонных платежей) по еврооблигациям;
Резидент предоставил банку, через который осуществляется покупка и/или перевод иностранной валюты с целью выплаты дивидендов Нерезиденту 1, документы (информацию), касающиеся обязательств Нерезидента 2 по еврооблигациям, включая другие документы (информацию), подтверждающие наличие оснований (обязательств) для осуществления Резидентом такой валютной операции в соответствии с требованиями валютного законодательства, включая требования подпункта 46 1 пункта 14 настоящего постановления;
если гарантами/поручителями по обязательствам Нерезидента 2 по еврооблигациям являются два и более резидентов, то все переводы иностранной валюты этими резидентами с целью выплаты дивидендов в пользу Нерезидента 1 на основании подпункта 46 1 пункта 14 настоящего постановления должны осуществляться исключительно через один банк и в совокупном объеме, соответствующем требованиям, определенным в абзаце шестом подпункта 46 1 пункта 14 настоящего постановления. Смену банка, обслуживающего эти операции, разрешается проводить на основании письменных обращений этих резидентов в банк, в который переводятся на обслуживание эти клиенты, аналогично порядку смены обслуживающего банка, определенному в пункте 8 раздела I Положения № 5;
46.2) перевода иностранной валюты за границу с целью выплаты Резидентом дивидендов по корпоративным правам/акциям в пользу Нерезидента 1 в случае одновременного соблюдения следующих условий:
соблюдены условия, определенные в абзацах втором - пятом подпункта 46 1 пункта 14 настоящего постановления;
совокупный объем всех операций по переводу иностранной валюты с целью выплаты дивидендов Нерезиденту 1 на основании подпункта 46 2 пункта 14 настоящего постановления ограничивается предельной суммой, определяемой общей суммой процентного дохода (купонных платежей) по еврооблигациям, которая была фактически выплачена владельцам еврооблигаций в период с 24 февраля 2022 года по 09 июля 2024 года (включительно);
такая валютная операция осуществляется за счет собственных (не купленных, не привлеченных в форме кредита, ссуды от резидента) средств в иностранной валюте Резидента;
по состоянию на 01 число текущего месяца по операциям Резидента по экспорту товаров нет операций, по которым банками не был завершен валютный надзор за соблюдением Резидентом установленных Национальным банком Украины предельных сроков расчетов (или сроков, продленных согласно заключению центрального органа исполнительной власти, обеспечивающего формирование и реализующего государственную политику в сфере экономического развития), которые наступили в течение предыдущих двенадцати календарных месяцев. В операции Резидента, по которым банками не был завершен валютный надзор, не включаются те операции, в отношении которых возникли форс-мажорные обстоятельства или принято к рассмотрению судом, международным коммерческим арбитражем исковое заявление Резидента о взыскании с нерезидента задолженности. Банк, в котором обслуживается Резидент, на основании письменного разрешения Резидента должен получить соответствующую информацию средствами электронной почты от других банков, у которых открыты счета Резидента;
Резидент предоставил банку, через который осуществляется перевод иностранной валюты с целью выплаты дивидендов Нерезиденту 1, документы (информацию), касающиеся обязательств Нерезидента 2 по еврооблигациям и выплат в период с 24 февраля 2022 года по 09 июля 2024 года (включительно) процентного дохода (купонных платежей) по еврооблигациям, включая другие документы (информацию), подтверждающие наличие оснований (обязательств) для осуществления Резидентом такой валютной операции в соответствии с требованиями валютного законодательства, включая требования подпункта 46 2 пункта 14 настоящего постановления;
если гарантами/поручителями по обязательствам Нерезидента 2 по еврооблигациям являются два и более резидентов, то все переводы иностранной валюты этими резидентами с целью выплаты дивидендов в пользу Нерезидента 1 на основании подпункта 46 2 пункта 14 настоящего постановления должны осуществляться исключительно через один банк и в совокупном объеме, соответствующем требованиям, определенным в абзаце третьем подпункта 46 2 пункта 14 настоящего постановления. Смену банка, обслуживающего такие операции, разрешается проводить на основании письменных обращений этих резидентов в банк, в который переводятся на обслуживание эти клиенты, аналогично порядку смены обслуживающего банка, определенному в пункте 8 раздела I Положения № 5;
47) перевода средств взысканных с государства, государственных предприятий, юридических лиц, доля государства в уставном капитале которых составляет 100 процентов, в порядке, определенном Законом Украины «Об исполнительном производстве»;
48) перевода средств представительствами иностранных авиакомпаний и международных карточных платежных систем на счет нерезидента-юридического лица, чьи интересы эти представительства представляют в Украине при одновременном соблюдении условий, что переводы осуществляются:
в течение календарного месяца в сумме, не превышающей 5000000 евро (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на дату осуществления соответствующей операции);
через один банк (по выбору представительства). Изменение банка, обслуживающего эти операции, разрешается проводить на основании письменного обращения клиента в банк, в который переводится на обслуживание клиент, аналогично порядку смены обслуживающего банка, определенному в пункте 8 раздела I Положения № 5;
49) операций по оплате аэропортовых, портовых и дорожных сборов;
50) операций по оплате платежей (штрафов, санкций) на выполнение решений Спортивного арбитражного суда и других организаций, к компетенции которых относится рассмотрение дел и жалоб в сфере спорта, согласно регламентным требованиям, оплата услуг Спортивного арбитражного суда и других организаций, к компетенции которых относится рассмотрение дел и жалоб в сфере спорта, согласно регламентным требованиям;
51) платежи, осуществляемые спортивными федерациями Украины, Национальным олимпийским комитетом Украины, Национальным комитетом спорта инвалидов Украины, Спортивным комитетом Украины, спортивными клубами по командным игровым видам спорта в пользу иностранных спортивных федераций или организаций, спортивных клубов, согласно регламентным требованиям;
52) операций по переводу иностранной валюты с целью возвращения физическими лицами социальных выплат, полученных ими в иностранных государствах, на счета полномочных органов иностранных государств;
53) операций по оплате сборов (пошлины) за действия, связанные с охраной прав на объекты права интеллектуальной собственности, включая оплату услуг, предоставляемых патентными ведомствами других стран, и услуг патентных поверенных за рубежом;
54) переводов, осуществляемых государственными предприятиями, хозяйственными обществами, 100 процентов акций (долей) которых прямо или косвенно принадлежат государству, в пользу нерезидентов с целью покупки эмиссионных квот для покрытия или компенсации выбросов диоксида углерода (СО2), связанных с авиационной деятельностью. На такие переводы не распространяются требования пункта 89 раздела IX положения № 5;
55) операций по переводу средств в иностранной валюте субъектами электронной коммерции-резидентами (юридическими лицами и физическими лицами-предпринимателями), которые зарегистрированы как плательщики налога на добавленную стоимость в странах Европейского союза, с целью уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии с законодательством Европейского Союза в бюджет страны регистрации.
14.1. Уполномоченные учреждения осуществляют валютный надзор за валютными операциями, разрешенными подпунктами 1, 2.1., 3, 4, 6, 7 пункта 14 настоящего постановления, в упрощенном виде без проведения дополнительного анализа документов (информации) о валютных операциях, источниках происхождения средств, используемых для их проведения, и других мероприятий, предусмотренных Положением о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 02 января 2019 года № 8 (с изменениями).
14.2. Предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров составляют 180 календарных дней и применяются к операциям, совершенным с 05 апреля 2022 года.
14.3. Предельные сроки расчетов, указанные в пункте 14.2. настоящего постановления:
1) не распространяются на операции по экспорту, импорту товаров (включая незавершенные расчеты по операции), сумма которой (в эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком Украины на дату совершения операции) меньше, чем размер, предусмотренный статьей 20 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения» (далее - незначительная сумма), кроме дробления операций по экспорту товаров или дробления валютных операций;
2) применяются с учетом установленных Национальным банком Украины по представлению Кабинета Министров Украины в соответствии с абзацем вторым частью первой статьи 13 Закона Украины «О валюте и валютных операциях» исключений и (или) особенностей для отдельных товаров и (или) отраслей экономики;
14.4. Расчеты по операциям резидентов по экспорту и импорту товаров осуществляются не позднее срока, определенного в пункте 14.2. настоящего постановления, с учетом требований пункта 14.3. настоящего постановления в полном объеме, с учетом требований пункта 14.3. настоящего постановления в отношении операций по экспорту, импорту товаров в незначительной сумме (включая незавершенные расчеты по операции). Денежные средства от нерезидента по операциям резидента по экспорту товаров подлежат зачислению на счет резидента в банке в Украине.
14.5. Банк в соответствии с внутренними положениями вправе принять решение о неприменении ограничения, указанного в абзаце другом подпункта 8 пункта 14 настоящего постановления, до расчетов волонтеров, по покупке ими товаров (продукции), которые классифицируются по следующим кодам УКТВЭД согласно Закону Украины «О Таможенном тарифе Украины»: 8507, 6211 43 90 00, 6506 10 80 00, 61-62, 6403-6405, 3926, 6217, 9005 10 00 00, 9005 80 00 00, 8802 20 00 00, 8802 30 00 00, 9404 30 00 00, 3926 90 92 90, 30, 8517, 8525, 8806, 9025, 2915, 3824, 3920, 8407, 8526, 8529, 8537, 8542, 8543, 8807, 9004, 9013, 9014, 9015, 9027 при условии соблюдения одновременно следующих требований:
1) операции по счету волонтера типичны для этого физического лица и объем операций, которые осуществлялись по счету/счетам волонтера, превышал 100 000 гривен в календарный месяц до 21 июля 2022 года;
2) представление в банк письмо от государственного органа/воинской части о сотрудничестве с волонтером и заказ товаров (продукции) соответствующего назначения, если сумма такой операции/операций на календарный месяц в эквиваленте превышает 400 000 гривен (по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на дату осуществления операции);
3) предоставление ориентировочной стоимости (расчета) товара (продукции) и сроков выполнения заказа;
4) информирование волонтером банка о сборе средств для осуществления расчетов [оплата стоимости товара (продукции)].
Наличие в банке информации из открытых источников относительно недобросовестной практики деятельности волонтера может быть основанием для отказа банка в дальнейшем проводить такие операции в объеме, что превышает сумму, определенную в абзаце втором подпункта 8 пункта 14 настоящего постановления.
Банк предоставляет Национальному банку Украины информацию об операциях волонтеров по его запросу.
14.6. Банк не имеет права завершить осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операции по экспорту / импорту товаров на основании документов о прекращении обязательств зачислением встречных однородных требований.
Требования абзаца первого пункта 14 6 настоящего постановления не распространяются на случаи завершения осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов в случае прекращения обязательств зачислением встречных однородных требований по операциям:
1) операторов телекоммуникаций по оплате международных телекоммуникационных услуг (международного роуминга и пропуска международного трафика);
2) по оплате перестраховочных премий (перестраховочных платежей, перестраховочных взносов) по договорам перестрахования (включая сертификаты, полисы, ковер-ноты, слипы, бордеро премий, бордеро убытков), заключенным с перестраховщиками-нерезидентами, указанными в подпунктах 16-19 1 пункта 14 настоящего постановления.
14.7. Банк, помимо оснований, предусмотренных в Инструкции о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 02 января 2019 года № 7 (с изменениями), имеет право завершить осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по импорту продукции, которая ввозится в Украину как гуманитарная помощь, на основании одного из следующих пакетов документов /документов (оригиналов или их копий), подтверждающих:
1) пропуск до 01 декабря 2023 года через таможенную границу Украины гуманитарной помощи в порядке, предусмотренном постановлением Кабинета Министров Украины от 01 марта 2022 года № 174 «Некоторые вопросы пропуска гуманитарной помощи через таможенную границу Украины в условиях военного положения» (с изменениями), которыми могут быть декларация о перечне товаров, признаются гуманитарной помощью, или выписка из автоматизированной системы таможенного оформления, или другие выданные таможенными органами документы, подтверждающие ввоз гуманитарной помощи на территорию Украины. Также должны быть предоставлены документы (оригиналы или их копии), подтверждающие передачу/получение ввезенной гуманитарной помощи ее получателю(эм). Датой завершения осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по импорту продукции, которая ввозится (поступает) в Украину как гуманитарная помощь, является дата пропуска через таможенную границу Украины гуманитарной помощи;
2) получение до 01 декабря 2023 года ввезенной гуманитарной помощи правоохранительными органами, Министерством обороны Украины, военными частями Вооруженных Сил Украины, другими военными формированиями и субъектами, осуществляющими борьбу с терроризмом в соответствии с законом и/или участвуют в осуществлении мероприятий по обеспечению национальной безопасности и обороны, отпора и сдерживания вооруженной агрессии Российской Федерации, другими органами государственной власти, органами местного самоуправления, а также учреждениями или организациями, созданные этими органами и содержатся за счет средств государственного или местного бюджета. Датой завершения осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по импорту продукции, которая ввозится (поступает) в Украину как гуманитарная помощь, может быть дата получения ввезенной гуманитарной помощи лицами, указанными в подпункте 2 пункта 14 7 настоящего постановления, при отсутствии документов, подтверждающих дату пропуска через таможенную границу Украины гуманитарной помощи;
3) начиная с 01 декабря 2023 года пропуск гуманитарной помощи через таможенную границу Украины в порядке, определенном постановлением Кабинета Министров Украины от 05 сентября 2023 года № 953 «Некоторые вопросы пропуска и учета гуманитарной помощи в условиях военного положения» (с изменениями), которым может быть декларация о перечне товаров, признаваемых гуманитарной помощью. Датой завершения осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по импорту продукции, которая ввозится (поступает) в Украину как гуманитарная помощь, является дата таможенного оформления товаров, признаваемых гуманитарной помощью.
Банк имеет право принять решение о необходимости предоставления резидентами дополнительных документов, связанных с осуществлением импорта ввозимой в Украину продукции как гуманитарная помощь для осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов.
14.8. Перестраховщик-нерезидент, с которым заключен договор перестрахования( включая сертификаты, полисы, ковер-ноты, слипы, бордеро премий, бордеро убытков), указанный в подпункте 19 1 пункта 14 настоящего постановления, должен иметь рейтинг финансовой надежности (устойчивости), что по классификации таких международных рейтинговых агентств соответствует уровню не ниже чем:
