Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 17 февраля 2021 года № 33
О внесении изменений и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования накопительной пенсионной системы
(с изменениями от 08.11.2022 г.)
Данная редакция действовала до 1 июля 2023 года
В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования накопительной пенсионной системы, в которые вносятся изменения и дополнение (далее - Перечень), согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Департаменту рынка ценных бумаг в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением пункта 4 Перечня, который вводится в действие с 1 мая 2021 года.
| Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка | М. Абылкасымова |
«СОГЛАСОВАНО»
Национальный Банк
Республики Казахстан
Приложение
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
от 17 февраля 2021 года № 33
Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования накопительной пенсионной системы, в которые вносятся изменения и дополнение
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 199 «Об утверждении Правил публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов в средствах массовой информации» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8672, опубликовано 2 октября 2013 года в газете «Юридическая газета» № 148 (2523)) следующие изменения:
заголовок изложить в следующей редакции:
«Об утверждении Правил публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов, информации об управляющих инвестиционным портфелем в средствах массовой информации»;
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Утвердить прилагаемые Правила публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов, информации об управляющих инвестиционным портфелем в средствах массовой информации.»;
в Правилах публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов, информации об управляющих инвестиционным портфелем в средствах массовой информации, утвержденных указанным постановлением:
заголовок изложить в следующей редакции:
«Правила публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов, информации об управляющих инвестиционным портфелем в средствах массовой информации»;
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Настоящие Правила публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов, информации об управляющих инвестиционным портфелем, в средствах массовой информации (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (далее - Закон) и определяют порядок и сроки публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов, в том числе за счет пенсионных активов, находящихся в доверительном управлении управляющих инвестиционным портфелем, информации об управляющих инвестиционным портфелем, перечня управляющих инвестиционным портфелем, с которыми единым накопительным пенсионным фондом заключены договоры о доверительном управлении пенсионными активами, в средствах массовой информации.»;
пункт 5 изложить в следующей редакции:
«5. Сведения о структуре инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда, публикуются (размещаются) в средствах массовой информации ежемесячно в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Сведения о структуре инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда, публикуются (размещаются) отдельно в отношении инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда, находящихся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан, и в отношении инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда, находящихся в доверительном управлении управляющего инвестиционным портфелем.»;
пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Единый накопительный пенсионный фонд размещает на своем интернет-ресурсе перечень управляющих инвестиционным портфелем, с которыми единым накопительным пенсионным фондом заключены договоры о доверительном управлении пенсионными активами (далее - перечень управляющих), включающий следующие сведения:
1) наименование управляющего инвестиционным портфелем;
2) местонахождение, номера контактных телефонов, адрес электронной почты и домен интернет-ресурса управляющего инвестиционным портфелем;
3) дата и номер заключения между единым накопительным пенсионным фондом и управляющим инвестиционным портфелем договора о доверительном управлении пенсионными активами;
4) наименование кастодиана, осуществляющего хранение и учет пенсионных активов, переданных управляющему инвестиционным портфелем;
Единый накопительный пенсионный фонд включает сведения об управляющем инвестиционным портфелем в перечень управляющих, размещенный на интернет-ресурсе единого накопительного пенсионного фонда, в течение 1 (одного) рабочего дня после заключения с управляющим инвестиционным портфелем договора о доверительном управлении пенсионными активами.
При расторжении договора о доверительном управлении пенсионными активами, заключенного между единым накопительным пенсионным фондом и управляющим инвестиционным портфелем, сведения об управляющем инвестиционным портфелем подлежат исключению из перечня управляющих в течение 1 (одного) рабочего дня после его расторжения.»;
приложение к Правилам изложить в редакции согласно приложению 1 к Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования накопительной пенсионной системы, в которые вносятся изменения и дополнение (далее - Перечень).
2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2014 года № 24 «Об утверждении Правил осуществления учета и оценки пенсионных активов» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9274, опубликовано 7 апреля 2014 года в информационно-правовой системе «Әділет») следующие изменения:
в Правилах осуществления учета и оценки пенсионных активов, утвержденных указанным постановлением:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Правила осуществления учета и оценки пенсионных активов (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (далее - Закон) и определяют порядок учета и оценки пенсионных активов.»;
пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. Для целей Правил используются следующие понятия:
1) балансовая стоимость акций - стоимость акций, определяемая на основании финансовой отчетности эмитента данных акций в соответствии с правилами фондовой биржи, согласованными с уполномоченным органом;
2) оценщик - организация, осуществляющая на основании лицензий деятельность по оценке имущества (за исключением объектов интеллектуальной собственности, стоимости нематериальных активов) и (или) оценке интеллектуальной собственности, стоимости нематериальных активов;
3) номинальная стоимость долгового финансового инструмента - денежное выражение стоимости долгового финансового инструмента, определенное при его выпуске, на которую начисляется выраженное в процентах вознаграждение, а также сумма, подлежащая выплате держателю долгового финансового инструмента при его погашении. Номинальная стоимость долгового финансового инструмента определяется на основании проспекта выпуска данного долгового финансового инструмента;
4) накопительный пенсионный фонд - юридическое лицо, осуществлявшее деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, действие лицензии которого прекращается в соответствии с пунктом 4 статьи 73 Закона;
5) управляющий инвестиционным портфелем (далее - УИП) - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий от своего имени, в интересах и за счет пенсионных активов деятельность по управлению инвестиционным портфелем на основании лицензии в соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг», а также соответствующий требованиям уполномоченного органа для осуществления доверительного управления пенсионными активами;
6) текущая стоимость финансового инструмента - стоимость финансового инструмента, отраженная в бухгалтерском учете, включающая в себя основной долг, начисленное вознаграждение, неамортизированную премию (дисконт), положительную (отрицательную) корректировку стоимости, резервы (провизии);
7) справедливая стоимость финансового инструмента - стоимость, определяемая в соответствии с пунктами 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 30, 31-2, 31-3, 32, 32-1, 34, 35, 39, 40, 41, 42 и 43-1 Правил;
8) структурные ноты - финансовые инструменты, выпущенные эмитентами-нерезидентами Республики Казахстан, условия выпуска которых предусматривают зависимость выплат сумм основного долга и (или) вознаграждения по данным финансовым инструментам от достижения показателей, заданных в условиях их выпуска;
9) неликвидные долговые ценные бумаги - долговые ценные бумаги, стоимость (доходность) которых не может быть рассчитана исходя из критериев определения стоимости долговых ценных бумаг, установленных методикой оценки ценных бумаг, утвержденной советом директоров фондовой биржи (далее - Методика биржи);
10) уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий государственное регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций.»;
пункты 28, 29 и 30 изложить в следующей редакции:
«28. Бухгалтерский учет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда осуществляется в соответствии с Инструкцией и Стандартом.
29. Финансовые активы единого накопительного пенсионного фонда классифицируются по категории «оцениваемые по справедливой стоимости», за исключением:
1) финансовых активов единого накопительного пенсионного фонда, находящихся в доверительном управлении у Национального Банка Республики Казахстан, отнесенных в категорию «оцениваемые по амортизированной стоимости» до 1 марта 2021 года, которые продолжают оцениваться по амортизированной стоимости до фактического погашения финансового актива либо по решению Инвестиционного комитета Национального Банка Республики Казахстан по управлению пенсионными активами единого накопительного пенсионного фонда реклассифицируются в категорию «оцениваемые по справедливой стоимости» без возможности последующей реклассификации;
2) финансовых активов, находящихся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан, приобретаемых в рамках программ развития экономики, которые по решению Инвестиционного комитета Национального Банка Республики Казахстан по управлению пенсионными активами единого накопительного пенсионного фонда могут классифицироваться в категорию активов «оцениваемые по амортизированной стоимости».
30. Оценка ликвидных простых и привилегированных акций организаций-резидентов Республики Казахстан осуществляется еженедельно по состоянию на конец первого рабочего дня недели по стоимости, определяемой в соответствии с Методикой биржи.
Оценка ликвидных депозитарных расписок организаций-резидентов Республики Казахстан осуществляется еженедельно по состоянию на конец первого рабочего дня недели по цене спроса (bid price) на конец предыдущего торгового дня, представленной информационно-аналитическими системами Bloomberg или Reuters.»;
пункты 31-2 и 31-3 изложить в следующей редакции:
«31-2. Оценка простых и привилегированных акций (депозитарных расписок) организаций-резидентов Республики Казахстан, которые ранее были признаны ликвидными, но на дату переоценки перестали соответствовать условиям ликвидности, установленным пунктом 31 Правил, осуществляется по цене спроса (bid price) за последний период, когда данные ценные бумаги признавались ликвидными до наступления одной из следующих дат:
1) определения справедливой стоимости данных акций (депозитарных расписок) в соответствии с пунктом 43-1 Правил;
2) признания данных акций (депозитарных расписок) ликвидными в соответствии с пунктом 31 Правил.
31-3. Оценка простых и привилегированных акций, депозитарных расписок организаций - нерезидентов Республики Казахстан осуществляется еженедельно по состоянию на конец первого рабочего дня недели по цене спроса (bid price) на конец предыдущего торгового дня, представленной информационно-аналитическими системами Bloomberg или Reuters.
В случае отсутствия информации о рыночных ценах в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters для оценки указанных ценных бумаг используется их текущая стоимость в инвестиционном портфеле единого накопительного пенсионного фонда до наступления одного из следующих событий:
определения справедливой стоимости данных ценных бумаг в соответствии с пунктом 43-1 Правил;
появления информации в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters, необходимой для их переоценки в соответствии с частью первой настоящего пункта.»;
пункт 32-1 изложить в следующей редакции:
«32-1. Оценка государственных ценных бумаг Республики Казахстан, обращающихся (торгуемых) исключительно на международных (иностранных) рынках, отнесенных в категорию «оцениваемые по справедливой стоимости», осуществляется еженедельно на конец первого рабочего дня недели по цене спроса (bid price) на конец предыдущего торгового дня, представленной информационно-аналитическими системами Bloomberg (источники в порядке приоритетности: MLIX, BVAL, BGN) или Reuters.
В случае отсутствия информации о рыночных ценах в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters для оценки указанных ценных бумаг используется их текущая стоимость в инвестиционном портфеле единого накопительного пенсионного фонда до наступления одного из следующих событий:
определения справедливой стоимости данных ценных бумаг в соответствии с пунктом 43-1 Правил;
появления информации в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters, необходимой для их переоценки в соответствии с частью первой настоящего пункта.»;
пункты 34, 35 и 35-1 изложить в следующей редакции:
«34. Оценка долговых ценных бумаг, обращающихся (торгуемых) на территории Республики Казахстан и международных (иностранных) рынках, отнесенных в категорию «оцениваемые по справедливой стоимости», осуществляется еженедельно на конец первого рабочего дня недели по цене спроса (bid price) на конец предыдущего торгового дня, представленной информационно-аналитическими системами Bloomberg (источники в порядке приоритетности: MLIX, BVAL, BGN) или Reuters.
В случае отсутствия информации о рыночных ценах в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters, для оценки указанных долговых ценных бумаг используется их текущая стоимость в инвестиционном портфеле единого накопительного пенсионного фонда до наступления одного из следующих событий:
определения справедливой стоимости данных ценных бумаг в соответствии с пунктом 43-1 Правил;
появления информации в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters, необходимой для их переоценки в соответствии с частью первой настоящего пункта.
35. Оценка долговых ценных бумаг, обращающихся (торгуемых) исключительно на международных (иностранных) рынках и отнесенных в категорию «оцениваемые по справедливой стоимости», осуществляется еженедельно на конец первого рабочего дня недели по цене спроса (bid price) на конец предыдущего торгового дня, представленной информационно-аналитическими системами Bloomberg (источники в порядке приоритетности: MLIX, BVAL, BGN) или Reuters.
В случае отсутствия информации о рыночных ценах в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters, для оценки указанных долговых ценных бумаг используется их текущая стоимость в инвестиционном портфеле единого накопительного пенсионного фонда до наступления одного из следующих событий:
определения справедливой стоимости данных ценных бумаг в соответствии с пунктом 43-1 Правил;
появления информации в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters, необходимой для их переоценки в соответствии с частью первой настоящего пункта.
35-1. Справедливая стоимость пенсионных активов, находящихся под управлением Национального Банка Республики Казахстан и переданных им в доверительное управление зарубежной (зарубежным) организации (организациям), корректируется не реже одного раза в месяц на основании финальных отчетов о рыночной стоимости активов, представляемых глобальным зарубежным кастодианом единого накопительного пенсионного фонда.»;
пункты 43-1, 43-2, 44 и 45 изложить в следующей редакции:
«43-1. Оценка следующих финансовых инструментов осуществляется по последней справедливой стоимости данных финансовых инструментов, определенной по результатам оценки, проведенной оценщиком:
1) акций (депозитарных расписок) организаций - резидентов Республики Казахстан, не признаваемых ликвидными в соответствии с пунктом 31 Правил на дату оценки оценщиком;
2) долговых ценных бумаг, обращающихся (торгуемых) исключительно на территории Республики Казахстан и отнесенных в категорию «оцениваемые по справедливой стоимости»;
3) долговых ценных бумаг, указанных в пунктах 34 и 35 Правил, по которым на дату оценки оценщиком отсутствует информация о рыночных ценах в информационно-аналитических системах Bloomberg или Reuters;
4) структурных нот;
5) иных финансовых инструментов, не указанных в пунктах 30, 31-3, 32, 32-1, 34, 35, 39, 40, 41, 42 и 43 Правил.
Справедливая стоимость вышеуказанных финансовых инструментов корректируется не реже одного раза в квартал по результатам оценки, проведенной оценщиком в соответствии с Законом Республики Казахстан от 10 января 2018 года «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан».
Независимая оценка производится на основании договора о проведении независимой оценки финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда и находящихся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан и (или) УИП, заключенного между единым накопительным пенсионным фондом и оценщиком.
При наступлении событий, указанных в пункте 44 Правил, справедливая стоимость вышеуказанных финансовых инструментов подлежит корректировке оценщиком в соответствии с договором о проведении независимой оценки финансовых инструментов, заключенным между единым накопительным пенсионным фондом и оценщиком.
В случае отсутствия по вышеуказанным финансовым инструментам справедливой стоимости, определенной по результатам оценки, проведенной оценщиком, в расчет принимается последняя текущая стоимость данных финансовых инструментов в инвестиционном портфеле единого накопительного пенсионного фонда.
В случае необходимости по инициативе Национального Банка Республики Казахстан в перечень финансовых инструментов, оценка которых осуществляется оценщиком в соответствии с частью первой настоящего пункта, включаются долговые ценные бумаги, учитываемые в категории «оцениваемые по амортизированной стоимости».
43-2. Вознаграждение по ценным бумагам, включая дивиденды по привилегированным акциям, не начисляется по истечении 90 (девяноста) календарных дней с даты наступления дефолта по данным ценным бумагам до даты исполнения эмитентом обязательств по ценным бумагам, по которым был допущен дефолт.
44. При наступлении дефолта и (или) в случаях объявления эмитентом дефолта, и (или) банкротства, и (или) ликвидации эмитента производится:
1) реклассификация по финансовым активам, находящимся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан, из категории «оцениваемые по амортизированной стоимости» в категорию «оцениваемые по справедливой стоимости»;
2) по финансовым активам, оценка которых осуществляется в соответствии с пунктом 43-1 Правил, после даты определения последней справедливой стоимости данных финансовых инструментов по результатам оценки, проведенной оценщиком, уменьшение стоимости данных финансовых инструментов в размере 50% от их текущей стоимости до момента определения их справедливой стоимости по результатам оценки, проведенной оценщиком;
3) по банковским вкладам и дебиторской задолженности создание резервов (провизий) в размере 50% от их текущей стоимости.
По истечении 180 дней с даты дефолта, в случае невыполнения в полном объеме обязательств по банковским вкладам и дебиторской задолженности, создание резервов (провизий) в размере 100 % от их текущей стоимости.
45. Реклассификация финансовых активов, указанная в подпункте 1) пункта 44 Правил, осуществляется:
1) по финансовым инструментам, оценка которых производится в соответствии с пунктами 32-1, 34, 35 Правил, по цене спроса (bid) на конец предыдущего торгового дня, представленных информационно-аналитическими системами Bloomberg (источники в порядке приоритетности: MLIX, BVAL, BGN) или Reuters;
2) по финансовым инструментам, оценка которых производится в соответствии с пунктом 32 Правил, на основе данных о стоимости на конец предыдущего торгового дня, определяемой в соответствии с Методикой биржи;
3) по финансовым инструментам, оценка которых производится в соответствии с пунктом 43-1 Правил, по последней справедливой стоимости данных финансовых инструментов, определенной по результатам оценки, проведенной оценщиком.
В случае отсутствия информации, указанной в подпунктах 1), 2), 3) настоящего пункта, для осуществления оценки финансовых инструментов используется их текущая стоимость в инвестиционном портфеле единого накопительного пенсионного фонда.»;
пункт 51 исключить;
пункт 52 изложить в следующей редакции:
«52. Корректировка стоимости (резерв), рассчитанная (рассчитанный) в соответствии с подпунктами 2) и 3) пункта 44 Правил, отражается в бухгалтерском учете по пенсионным активам единого накопительного пенсионного фонда в порядке, установленном Инструкцией.».
3. Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 20.10.22 г. № 73 (введено в действие с 8 ноября 2022 г.) (см. стар. ред.)
Пункт 4 введен в действие с 1 мая 2021 года
4. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17 июля 2015 года № 137 «Об утверждении Правил заключения и типовой формы договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 11974, опубликовано 16 сентября 2015 года в информационно-правовой системе «Әділет») следующие изменения:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Утвердить:
1) Правила заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) типовую форму договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов с единым накопительным пенсионным фондом согласно приложению 2 к настоящему постановлению.»;
приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 2 к Перечню;
приложение 2 изложить в редакции согласно приложению 3 к Перечню.
Приложение 1
к Перечню нормативных правовых актов
по вопросам регулирования накопительной
пенсионной системы, в которые вносятся
изменения и дополнение
Приложение
к Правилам публикации единым накопительным
пенсионным фондом сведений о структуре
инвестиционного портфеля единого накопительного
пенсионного фонда за счет пенсионных активов,
информации об управляющих инвестиционным
портфелем, в средствах массовой информации
Форма
Структура инвестиционного портфеля сформированного за счет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда, находящихся под управлением
_________________________________________
(наименование)
по состоянию на «_____» «_______________» 20 __ года
| Наименование эмитента и вид финансового инструмента | Идентификатор финансового инструмента | Валюта номинальной стоимости (базового актива) | Рейтинг | Дата погашения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| | | | | |
продолжение таблицы
| Количество | Номинальная стоимость | Текущая стоимость | Удельный вес от инвестиционного портфеля, % | Примечание |
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| | | | | |
| | | | | |
Пояснения по заполнению таблицы:
Структура инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда, сформированного за счет пенсионных активов, публикуется раздельно в разрезе активов, находящихся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан и управляющих инвестиционным портфелем.
В случае, если сведения представлены о структуре инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов, находящихся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан, то указывается «Национальный Банк Республики Казахстан».
В случае, если сведения представлены о структуре инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов, находящихся в доверительном управлении управляющего инвестиционным портфелем, то указывается наименование данного управляющего инвестиционным портфелем.
В графе 1 указывается полное наименование эмитента финансового инструмента и его вид (в том числе, ценная бумага, полученная в результате операции «обратное РЕПО», аффинированный драгоценный металл, производный финансовый инструмент, банковский депозит и другие).
В графе 2 указывается краткое название (уникальный идентификатор) котируемых финансовых инструментов, а также международный идентификационный номер (International Securities Identification Number - ISIN) для финансовых инструментов, либо номер договора на открытие банковского депозита.
В графе 3 указывается код валюты в соответствии с Национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2019 «Коды для обозначения валют и фондов» финансового инструмента, в которой он номинирован, либо код валюты, являющейся базовым активом по производному финансовому инструменту.
В графе 4 указывается имеющаяся рейтинговая оценка ценной бумаги для долговых ценных бумаг, рейтинг эмитента (банка) для акций (банковского вклада), либо рейтинг контрпартнера для производных финансовых инструментов, а также наименование рейтингового агентства, присвоившего рейтинговую оценку. В случае наличия двух и более рейтинговых оценок указывается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств.
В графе 5 указывается дата погашения (закрытия) в формате «дата/месяц/год» для долговых ценных бумаг (операции «обратное РЕПО» или банковского вклада или производного финансового инструмента) в соответствии с условиями выпуска (сделки (договора)), для долевых и иных бессрочных ценных бумаг данная графа не заполняется.
В графе 6 указывается количество финансовых инструментов в штуках.
В графе 7 указывается номинальная стоимость облигаций, рассчитываемая как произведение количества облигаций одного выпуска на номинальную стоимость одной облигации данного выпуска, в тысячах тенге.
В графе 8 указывается текущая суммарная стоимость финансовых инструментов, включающая начисленное вознаграждение, на отчетную дату с учетом их обесценения в тысячах тенге.
В графе 9 указывается удельный вес финансового инструмента в процентах от инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда, с точностью до двух знаков после запятой.
В графе 10 указывается дополнительная информация о финансовых инструментах, уточняющая суть заключаемой сделки с финансовыми инструментами (например, в случае если ценная бумага была получена в результате операции «обратное РЕПО», в данной графе делается соответствующая пометка).
Приложение 2 введено в действие с 1 мая 2021 года
Приложение 2
к Перечню нормативных правовых актов
по вопросам регулирования накопительной
пенсионной системы, в которые вносятся
изменения и дополнение
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 17 июля 2015 года № 137
Правила
заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов разработаны в соответствии со статьей 40 Закона Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» и определяют порядок заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов.
Глава 2. Порядок заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов
2. Вкладчик (получатель) считается присоединившимся к договору о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов со дня поступления первичной суммы добровольного пенсионного взноса или первичной суммы переведенных добровольных пенсионных накоплений или поступления невостребованной суммы гарантийного возмещения согласно Закону Республики Казахстан от 7 июля 2006 года «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».
3. Типовая форма договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов является договором присоединения, заключаемым вкладчиком (получателем) с единым накопительным пенсионном фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом, условия которого принимаются вкладчиком (получателем) путем присоединения к предложенному договору.
4. Типовая форма договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов размещается на интернет - ресурсе Фонда.
Приложение 3 введено в действие с 1 мая 2021 года
Приложение 3
к Перечню нормативных правовых актов
по вопросам регулирования накопительной
пенсионной системы, в которые вносятся
изменения и дополнение
Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 17 июля 2015 года № 137
ТИПОВАЯ ФОРМА ДОГОВОРА
о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (договор присоединения)
Договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (договор присоединения) (далее - Договор) заключен между _________ (далее - Фонд) и вкладчиком добровольных пенсионных взносов (получателем пенсионных выплат за счет добровольных пенсионных взносов) (далее - Вкладчик (Получатель)) путем присоединения последнего к условиям Договора и устанавливает права, обязанности и ответственность сторон, а также иные особенности правоотношений между Фондом и Вкладчиком (Получателем).
1. Предмет Договора
1. В соответствии с Договором Вкладчик (Получатель) вносит добровольные пенсионные взносы, а Фонд обязуется их принимать и выполнять обязанности в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении и условиями Договора.
2. Договор является договором присоединения, заключаемым в соответствии с требованиями статьи 389 Гражданского кодекса Республики Казахстан, Закона Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (далее - Закон о пенсионном обеспечении), Пенсионных правил Фонда (по учету добровольных пенсионных взносов), утвержденных внутренним документом Фонда (далее - пенсионные правила Фонда).
Договор, пенсионные правила Фонда изменения и дополнения к ним размещаются на интернет-ресурсе Фонда и в филиалах Фонда в доступном для обозрения месте.
3. Открытие в Фонде индивидуального пенсионного счета для учета добровольных пенсионных взносов осуществляется на основании поступившей в Фонд первичной суммы добровольного пенсионного взноса от вкладчика добровольных пенсионных взносов, или суммы добровольных пенсионных накоплений Вкладчика (Получателя), переведенных из другого накопительного пенсионного фонда либо первичной невостребованной суммы гарантийного возмещения от организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов в соответствии с Законом Республики Казахстан от 7 июля 2006 года «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».
Вкладчик (Получатель) считается присоединившимся к Договору со дня зачисления на индивидуальный пенсионный счет для учета добровольных пенсионных взносов в Фонде суммы добровольного пенсионного взноса либо суммы перевода добровольных пенсионных накоплений вкладчика (получателя), либо первичной невостребованной суммы гарантийного возмещения.
2. Права и обязанности сторон
4. Фонд имеет право:
1) получать комиссионное вознаграждение за свою деятельность;
2) по вопросам, связанным с пенсионным обеспечением, представлять интересы Вкладчика (Получателя) в суде в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан;
3) осуществлять иные права, не ущемляющие и не ухудшающие права Вкладчика (Получателя), в соответствии с законодательством Республики Казахстан, Законом о пенсионном обеспечении, а также пенсионными правилами Фонда.
5. Фонд обязан:
1) принимать добровольные пенсионные взносы;
2) осуществлять пенсионные выплаты Вкладчику (Получателю) в соответствии с Договором и пенсионными правилами Фонда;
3) осуществлять индивидуальный учет пенсионных накоплений Вкладчика (Получателя) и произведенных ему пенсионных выплат;
4) без взимания платы предоставлять Вкладчику (Получателю) информацию о состоянии его пенсионных накоплений по его запросу на любую запрашиваемую дату с даты открытия индивидуального пенсионного счета, а также обеспечивать электронный и иные способы доступа к информации о его пенсионных накоплениях с учетом положений, предусмотренных статьей 57 Закона о пенсионном обеспечении. Если Вкладчиком является юридическое лицо (или физическое лицо), осуществляющее добровольные пенсионные взносы в пользу Получателя пенсионных выплат, Фонд имеет право представить Вкладчику информацию о состоянии пенсионных накоплений Получателя при наличии письменного согласия Получателя, оформленного в соответствии с требованиями гражданского законодательства Республики Казахстан;
