Уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, принимает документы, подтверждающие внесение изменений и (или) дополнений в валютный договор по экспорту или импорту с учетным номером, и продолжает осуществление мониторинга движения денег и иного исполнения обязательств по такому договору с учетом таких изменений.
Действие пункта 34 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 8 пункта 5
34. Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от уполномоченного банка (его филиала), являющегося банком учетной регистрации или территориального филиала Национального Банка, являющегося банком учетной регистрации, указанной в пункте 33 Правил информации направляет в орган государственных доходов информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Действие пункта 35 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 9 пункта 5
35. Уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 7 к Правилам в следующие сроки в случае исполнения обязательств:
1) путем осуществления платежей и (или) переводов денег через банковские счета экспортера или импортера в уполномоченном банке (его филиале) без использования платежных карточек - в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней после даты осуществления платежей и (или) переводов денег;
2) путем осуществления платежей и (или) переводов денег с использованием платежной карточки и (или) иным способом - в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней после дня представления подтверждающих информации и (или) документов экспортером или импортером либо банком, не являющимся банком учетной регистрации валютного договора.
По валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером, предусматривающему вексельную форму расчетов, информация об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 7 к Правилам направляется уполномоченным банком в случаях, указанных в подпунктах 1), 2) и 3) части первой пункта 68 Правил.
Действие пункта 36 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 10 пункта 5
36. Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от уполномоченного банка (его филиала) указанной в пункте 35 Правил информации направляет в орган государственных доходов информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 7 к Правилам.
Действие пункта 37 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 10 пункта 5
37. Орган государственных доходов ежедневно в разрезе учетного номера валютного договора по экспорту или импорту направляет в Национальный Банк информацию:
1) по декларациям на товары по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером согласно приложению 2 к Правилам;
2) по заявлениям о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 8 к Правилам;
3) по электронным счетам-фактурам по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 9 к Правилам.
Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части первой настоящего пункта Правил информации направляет ее уполномоченным банкам (его филиалом), являющимся банками учетной регистрации, или территориальным филиалам Национального Банка, являющимся банками учетной регистрации.
Действие пункта 38 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 10 пункта 5
38. Орган государственных доходов направляет в Национальный Банк об изменениях и (или) дополнениях в ранее направленной органом государственных доходов информации:
1) по декларациям на товары по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 2 к Правилам - в течение 1 (одного) рабочего дня после дня поступления сведений об изменении деклараций на товары;
2) по заявлениям о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 8 к Правилам, - в течение 1 (одного) рабочего дня после дня поступления информации об изменениях в заявлениях о ввозе товаров;
3) по электронным счетам-фактурам по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно 9 к Правилам - в течение 1 (одного) рабочего дня после дня поступления сведений об изменении электронных счетов-фактур.
Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части первой настоящего пункта Правил информации направляет ее уполномоченным банкам, являющимся банками учетной регистрации или территориальным филиалам, являющимся банком учетной регистрации.
Действие пункта 39 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 10 пункта 5
39. Уполномоченное должностное лицо территориального подразделения органа государственных доходов при оформлении декларации на товары, заявления о ввозе товаров, электронной счет-фактуры по валютному договору по экспорту или импорту, по которому требуется присвоение учетного номера в соответствии с Правилами, сверяет учетный номер валютного договора по экспорту или импорту, заявленный экспортером или импортером в декларации на товары, в заявлении о ввозе товаров, в электронной счет-фактуре с полученной в соответствии с пунктом 34 Правил информацией по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером.
При несовпадении с фактической информацией экспортер или импортер вносит соответствующие корректировки в декларацию на товары, в заявление о ввозе товаров, в электронную счет-фактуру в порядке, установленном таможенным или налоговым законодательством Республики Казахстан.
40. Уполномоченный банк (его филиал) осуществляет мониторинг платежей и (или) переводов денег, осуществляемых в рамках валютных договоров по экспорту или импорту, заключенных на сумму от 10 000 (десяти тысяч) до 50 000 (пятидесяти тысяч) долларов США (включительно) в эквиваленте.
Если по таким валютным договорам по экспорту или импорту общая сумма денег, полученных экспортером или отправленных импортером, в отчетном месяце превысила 100 000 (сто тысяч) долларов США в эквиваленте, уполномоченный банк до 15 (пятнадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, направляет в Национальный Банк информацию об осуществленных платежах и (или) переводах денег по экспорту или импорту на сумму, превышающую 100 000 (сто тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки в эквиваленте по форме согласно приложению 10 к Правилам.
41. Экспортер или импортер при проведении платежей и (или) переводов денег через счет в иностранном банке по валютному договору по экспорту или импорту представляет ежемесячно до 20 (двадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации:
1) информацию об исполнении обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 11 к Правилам;
2) выписки по счету в иностранном банке.
Действие пункта 42 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 11 пункта 5
42. Национальный Банк в срок до последнего числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, направляет в орган государственных доходов указанную в подпункте 1) части второй пункта 41 Правил информацию об исполнении обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 11 к Правилам.
Глава 7. Порядок контроля выполнения требования
репатриации по валютному договору по экспорту или импорту
43. Платежи и (или) переводы денег по валютному договору по экспорту или импорту, на который распространяется требование получения учетного номера, осуществляются экспортером или импортером через уполномоченный банк (его филиал), осуществляющий его учетную регистрацию.
При поступлении денег по такому договору в другой уполномоченный банк (его филиал), последний зачисляет деньги на банковский счет своего клиента-резидента с одновременным переводом поступивших денег в уполномоченный банк (его филиал), указанный в части первой настоящего пункта Правил, на основании соответствующего указания экспортера или импортера (платежного документа). Экспортер или импортер прилагает к указанию на перевод денег копию листа валютного договора по экспорту или импорту с отметкой о присвоении учетного номера либо копию извещения в произвольной форме о присвоении валютному договору учетного номера.
В случае, предусмотренном подпунктом 3) пункта 11 Правил, допускается осуществление экспортером или импортером платежей и (или) переводов денег по валютному договору по экспорту или импорту не через уполномоченный банк (его филиал).
44. Если валютный договор по экспорту или импорту выражен в валюте, отличной от доллара США, сумма неисполненных обязательств нерезидента рассчитывается в валюте валютного договора по экспорту или импорту с последующим ее пересчетом в доллары США с использованием официального курса обмена валют на последнее число месяца истечения срока репатриации по валютному договору по экспорту или импорту.
Пересчет в доллары США суммы неисполненных обязательств для целей снятия валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации осуществляется с использованием официального курса обмена валют на дату снятия такого договора с учетной регистрации.
Если валютный договор по экспорту или импорту выражен в валюте, отличной от валюты исполнения обязательств, и сторонами такого договора не определен курс пересчета валюты исполнения обязательств в валюту договора, пересчет сумм исполненных обязательств в валюту договора осуществляется с использованием официального курса обмена валют на дату исполнения обязательств.
Если валюта платежа и (или) перевода денег не совпадает с валютой валютного договора по экспорту или импорту учет поступившей суммы в валюте валютного договора по экспорту или импорту осуществляется:
1) в соответствии с курсом пересчета валюты платежа и (или) перевода денег в валюту валютного договора по экспорту или импорту, определенным сторонами такого договора;
2) в соответствии с официальным курсом обмена валют на дату платежа и (или) перевода денег, если сторонами валютного договора по экспорту или импорту не определен курс пересчета валюты платежа и (или) перевода денег в валюту такого договора.
Пересчет в национальную валюту суммы неисполненных обязательств нерезидента по валютному договору по экспорту или импорту, выраженной в иностранной валюте, осуществляется с использованием официального курса обмена валют на дату истечения срока репатриации.
Действие пункта 45 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 12 пункта 5
45. Уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, в срок до 15 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем (месяц истечения срока репатриации), направляет в Национальный Банк лицевую карточку банковского контроля по форме согласно приложению 12 к Правилам в следующих случаях:
1) срок репатриации истек, а сумма неисполненных нерезидентом обязательств по валютному договору по экспорту или импорту перед экспортером или импортером превысила 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте;
2) экспортер или импортер нарушил срок обращения за присвоением учетного номера валютному договору по экспорту или импорту.
Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от уполномоченного банка (его филиала), являющимся банком учетной регистрации или территориального филиала Национального Банка, являющимся банком учетной регистрации, лицевой карточки банковского контроля, указанной в части первой настоящего пункта Правил, направляет данную информацию в орган государственных доходов в целях проведения территориальным подразделением органа государственных доходов мероприятий, указанных в пунктах 46 - 50 Правил.
46. Территориальное подразделение органа государственных доходов в течение 3 (трех) рабочих дней после дня получения лицевой карточки банковского контроля в соответствии с пунктом 45 Правил и (или) дня получения информации по подпунктам 3) и 4) пункта 52 Правил проводит сверку сведений из деклараций на товары, заявлений о ввозе товаров, электронных счетов-фактур в информационных системах органа государственных доходов и Национального Банка.
Действие части первой пункта 47 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 13 пункта 5
47. При установлении факта отсутствия и (или) наличия расхождений в сведениях из деклараций на товары, заявлений о ввозе товаров, электронных счетов-фактур в информационных системах органа государственных доходов и Национального Банка, территориальное подразделение органа государственных доходов в течение срока, предусмотренного пунктом 46 Правил, извещает орган государственных доходов о необходимости направления в Национальный Банк достоверных данных.
Орган государственных доходов после дня получения от территориального подразделения достоверных сведений, предусмотренных частью первой настоящего пункта, направляет их в Национальный Банк в сроки, предусмотренные пунктами 37 и 38 Правил.
Действие абзаца первого части первой пункта 48 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 14 пункта 5
48. Территориальное подразделение органа государственных доходов после проведения сверки и установления факта наличия признаков нарушений валютного законодательства Республики Казахстан, допущенных экспортером или импортером, по которым предусмотрена ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, в срок не позднее 5 (пяти) рабочих дней после дня получения от Национального Банка лицевой карточки банковского контроля и (или) информации по подпунктам 3) и 4) пункта 52 Правил направляет экспортеру или импортеру запрос о представлении:
1) письменных пояснений о причинах необеспечения выполнения требования репатриации, с приложением документов, подтверждающих наступление обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств нерезидентом по валютному договору по экспорту или импорту (при их наличии), несвоевременного обращения за присвоением валютному договору по экспорту или импорту учетного номера;
2) документов, подтверждающих исполнение обязательств нерезидентом по валютному договору по экспорту или импорту.
Запрошенные территориальным подразделением органа государственных доходов информация и (или) документы (их копии) представляются экспортером или импортером в сроки, установленные в письменном запросе, но не позднее 15 (пятнадцати) рабочих дней после дня, следующего за днем получения экспортером или импортером письменного запроса.
Действие пункта 49 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 15 пункта 5
49. Территориальное подразделение органа государственных доходов при необходимости уточнения информации и (или) документов валютного контроля (их копий) по рассматриваемой лицевой карточки банковского контроля и (или) информации по подпунктам 3) и 4) пункта 52 Правил направляет письменный запрос в адрес уполномоченного банка (его филиала), являющегося банком учетной регистрации, территориального филиала Национального Банка, являющегося банком учетной регистрации, или ликвидационной комиссии ликвидируемого уполномоченного банка.
50. Территориальное подразделение органа государственных доходов в случае установления факта нарушения норм Правил в части выполнения требования репатриации, в том числе своевременного представления информации и (или) документов, влияющих на сроки и условия выполнения требования репатриации, а также своевременного обращения за присвоением учетного номера валютному договору по экспорту или импорту, рассматривает вопрос о наличии в действиях (бездействии) экспортера или импортера признаков нарушений, по которым предусмотрена ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан и, при необходимости, направляет в другие органы валютного контроля по компетенции.
Действие пункта 51 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 16 пункта 5
51. Орган государственных доходов в срок до 20 (двадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк информацию о результатах валютного контроля по форме согласно приложению 13 к Правилам.
Глава 8. Порядок ведения отдельного учета валютного договора
по экспорту или импорту в территориальном подразделении
органа государственных доходов
52. Валютный договор по экспорту или импорту с учетным номером подлежит отдельному учету в территориальном подразделении органа государственных доходов по месту постоянного проживания или нахождения экспортера или импортера при:
1) наличии решения суда, вынесенного в отношении экспортера или импортера в рамках производства по делу об административном правонарушении за невыполнение требования репатриации и отсутствии при этом движения денег, перемещения товаров, выполнения работ, оказания услуг по валютному договору по экспорту или импорту, подлежащих дальнейшему контролю репатриации;
2) отсутствии экспортера или импортера по месту его постоянного проживания или нахождения;
3) наличии решения о прекращении с экспортером или импортером деловых отношений, принятого уполномоченным банком (его филиалом), выступавшим банком учетной регистрации;
4) наличии решения суда, вступившего в законную силу о принудительной ликвидации уполномоченного банка, являвшегося банком учетной регистрации.
53. Территориальное подразделение органа государственных доходов по основаниям, предусмотренным подпунктами 1) и 2) пункта 52 Правил, принимает решение об отнесении валютного договора по экспорту или импорту на отдельный учет в течение 3 (трех) рабочих дней после дня получения решения суда, вынесенного в отношении экспортера или импортера в рамках производства по делу об административном правонарушении за невыполнение требования репатриации, или обнаружения отсутствия экспортера или импортера по месту его постоянного проживания или нахождения.
Территориальное подразделение органа государственных доходов, по основанию, предусмотренному подпунктом 3) пункта 52 Правил, принимает решение об отнесении валютного договора по экспорту или импорту на отдельный учет в течение 3 (трех) рабочих дней после дня получения информации о снятии валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации по основанию подпункта 22) пункта 26 Правил.
Территориальное подразделение органа государственных доходов, по основанию, предусмотренному подпунктом 4) пункта 52 Правил, в течение срока, предусмотренного в абзаце четвертом пункта 71 Правил, принимает от ликвидационной комиссии ликвидируемого уполномоченного банка (его филиала), ранее являвшегося банком учетной регистрации, валютные договора по экспорту или импорту, снятые с учетной регистрации по основанию подпункта 18) пункта 26 Правил.
54. По отнесенному на отдельный учет валютному договору по экспорту или импорту территориальное подразделение органа государственных доходов ежегодно запрашивает у экспортера или импортера информацию о принятых мерах для выполнения требования репатриации.
Если местонахождение экспортера или импортера не установлено, территориальное подразделение органа государственных доходов совместно с иными государственными органами в соответствии с их компетенцией проводит работу по установлению местонахождения экспортера или импортера.
Действие пункта 55 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 17 пункта 5
55. Орган государственных доходов в течение 3 (трех) рабочих дней после дня принятия территориальным подразделением органа государственных доходов валютного договора по экспорту или импорту на отдельный учет направляет в Национальный Банк соответствующую информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части первой настоящего пункта Правил информации по основаниям, предусмотренным в подпунктах 1) и 2) пункта 52 Правил, направляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, соответствующую информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам.
56. Территориальное подразделение органа государственных доходов в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней по истечении 3 (трех) лет после дня отнесения валютного договора по экспорту или импорту на отдельный учет, завершает процедуры, связанные с нахождением валютного договора по экспорту или импорту на отдельном учете.
Действие части второй пункта 56 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 18 пункта 5
Орган государственных доходов направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам в течение 3 (трех) рабочих дней после дня завершения процедуры, связанной с нахождением валютного договора по экспорту или импорту на отдельном учете.
Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части второй настоящего пункта информации по основаниям, предусмотренным в подпунктах 1) и 2) пункта 52 Правил, направляет ее уполномоченному банку (его филиалу), являющемуся банком учетной регистрации или территориальному филиалу Национального Банка, являющемуся банком учетной регистрации.
Действие части четвертой пункта 56 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 18 пункта 5
Уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, в течение 5 (пяти) рабочих дней после дня получения от Национального Банка информации о завершении органом государственных доходов процедуры, связанной с нахождением валютного договора по экспорту или импорту на отдельном учете снимает валютный договор по экспорту или импорту с учетной регистрации на основании подпункта 16) пункта 26 Правил и в течение 3 (трех) рабочих дней после дня снятия валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации направляет информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам.
57. В случае возобновления движения денег, перемещения товаров, выполнения работ, оказания услуг по валютному договору по экспорту или импорту до истечения 3 (трех) лет после дня отнесения его на отдельный учет по основаниям, предусмотренным подпунктами 1) и 2) пункта 52 Правил, такой валютный договор по экспорту или импорту снимается с отдельного учета и передается на валютный контроль в уполномоченный банк (его филиал), который ранее осуществлял учетную регистрацию этого договора или территориальный филиал Национального Банка, который ранее осуществлял учетную регистрацию этого договора.
Действие частей второй и третьей пункта 57 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 19 пункта 5
Уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, в течение 3 (трех) рабочих дней после дня возобновления движения денег, перемещения товаров, выполнения работ, оказания услуг по валютному договору по экспорту или импорту, отнесенному на отдельный учет, по основаниям, предусмотренным подпунктами 1) и 2) пункта 52 Правил, направляет в Национальный Банк соответствующую информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения указанной в части второй настоящего пункта информации направляет в орган государственных доходов информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Глава 9. Порядок возобновления процедур контроля выполнения
требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту
58. Банк учетной регистрации возобновляет учетную регистрацию валютного договора по экспорту или импорту, ранее снятого с учетной регистрации, на основании поданного экспортером или импортером заявления о принятии валютного договора по экспорту или импорту на валютный контроль по форме согласно приложению 3 к Правилам без присвоения валютному договору по экспорту или импорту нового учетного номера.
59. В случае возобновления учетной регистрации по истечении 5 (пяти) лет после дня снятия валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк (его филиал) или территориальный филиал Национального Банка, ранее выступавшие банком учетной регистрации:
1) заявление о принятии валютного договора по экспорту или импорту на валютный контроль по форме согласно приложению 3 к Правилам;
2) оригинал или копию валютного договора по экспорту или импорту с отметкой о присвоении банком учетной регистрации учетного номера валютному договору по экспорту или импорту и иные документы валютного контроля (при наличии).
При электронном документообороте экспортер или импортер представляет электронную копию валютного договора по экспорту или импорту с отметкой о присвоении банком учетной регистрации учетного номера валютному договору по экспорту или импорту.
Действие пункта 60 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 20 пункта 5
60. Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, в течение 3 (трех) рабочих дней после дня возобновления процедур контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Глава 10. Частные случаи
61. Участие резидента в качестве третьего лица-плательщика по валютному договору по экспорту или импорту возможно в следующих случаях:
1) предоставления третьим лицом-резидентом займа нерезиденту;
2) осуществления платежей и (или) переводов денег по валютному договору по импорту третьим лицом-резидентом в рамках договора о совместной деятельности либо агентского договора, заключенных между импортером и третьим лицом-резидентом;
3) зачета требований экспортера к нерезиденту и нерезидента к третьему лицу-резиденту;
4) финансирования третьими лицами приобретения товаров, выполнения работ, оказания услуг и иных сделок, а также исполнение третьими лицами обязательств должника перед кредитором, в результате которых возникает обязанность лица, за которое исполнено обязательство, по возврату денег и иного имущества с вознаграждением или без такового лица, предоставившему такое финансирование и (или) осуществившему такое исполнение.
62. Если валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, уполномоченный банк (его филиал), обслуживающий резидента, выступающего в качестве третьего лица по валютному договору по экспорту или импорту, (далее - банк третьего лица) осуществляет платеж и (или) перевод денег только после присвоения учетного номера уполномоченным банком (его филиалом), обслуживающим валютный договор по экспорту или импорту.
Банк третьего лица, осуществляет платежи и переводы денег по валютному договору по экспорту или импорту только при наличии письменного согласия третьего лица-резидента на предоставление информации о проведенных платежах в банк учетной регистрации.
Действие части третьей пункта 62 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 21 пункта 5
Банк третьего лица в течение 3 (трех) рабочих дней после дня осуществления третьим лицом-резидентом платежа и (или) перевода денег направляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 7 к Правилам.
Банк экспортера или импортера осуществляет контроль выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту с учетом платежей и (или) переводов денег, осуществленных банком третьего лица по такому договору.
При снятии валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, в течение 3 (трех) рабочих дней направляет в банк третьего лица извещение в произвольной форме о снятии такого договора с учетной регистрации.
Действие пункта 63 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 22 пункта 5
63. Банк, обслуживающий счет частного судебного исполнителя, в течение 3 (трех) рабочих дней после дня осуществления перевода денег на основании исполнительных документов по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером, на основании письменного согласия экспортера или импортера направляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 7 к Правилам.
64. Если сумма требований резидента к нерезиденту либо нерезидента к резиденту в результате уступки права требования или перевода долга экспортером или импортером другому резиденту по валютному договору по экспорту или импорту превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте, резидент в порядке, установленном главой 2 Правил, обращается в уполномоченный банк (его филиал) для присвоения учетного номера договору об уступке права требования или договору о переводе долга.
При наличии на договоре об уступке права требования или договоре о переводе долга отметки уполномоченного банка (его филиала), обслуживающего резидента, о принятии на контроль договора путем присвоения учетного номера либо при наличии извещения о присвоении договору об уступке права требования или договору о переводе долга учетного номера, уполномоченный банк (его филиал), обслуживающий экспортера или импортера:
1) продолжает осуществление контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту на сумму требований или обязательств экспортера или импортера, уменьшенную на сумму уступленного требования или переведенного долга в соответствии с договором об уступке права требования или договором о переводе долга, если в результате уступки права требования или перевода долга у экспортера или импортера сумма требований к нерезиденту или обязательств перед нерезидентом превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте;
2) завершает процедуры контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту, если в результате уступки права требования или перевода долга у экспортера или импортера сумма требований к нерезиденту или обязательств перед нерезидентом не превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте.
Действие части третьей пункта 64 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 23 пункта 5
Уполномоченные банки (их филиалы), обслуживающие экспортера или импортера, отражают сумму уступки права требования или сумму долга по валютному договору по экспорту или импорту и по договору об уступке права требования либо договору о переводе долга в информации об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 7 к Правилам.
Уполномоченный банк (его филиал), обслуживающий резидента, осуществляет валютный контроль по договору об уступке права требования либо по договору о переводе долга с учетом срока репатриации по валютному договору по экспорту или импорту, если договором об уступке права требования либо договором о переводе долга не предусмотрен иной срок исполнения обязательств нерезидентом перед резидентом или резидентом перед нерезидентом.
65. Срок репатриации изменяется путем указания в заявлении в произвольной форме экспортера или импортера нового срока репатриации в следующих случаях:
1) если ранее указанный экспортером или импортером срок репатриации не соответствует условиям валютного договора по экспорту или импорту и (или) рассчитан без учета порядка расчета срока репатриации согласно приложению 1 к Правилам;
2) наличия следующих документов, которыми подтверждается наступление обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по валютному договору по экспорту или импорту:
изменения и (или) дополнения в валютный договор по экспорту или импорту;
решения судебного или иного государственного органа, арбитража;
документа уполномоченного органа иностранного государства, свидетельствующего о том, что нерезидент находится на стадии ликвидации или проходит процедуру банкротства;
3) возникновения обстоятельств непреодолимой силы, влияющих на изменение сроков и (или) условий исполнения обязательств сторонами по валютному договору по экспорту или импорту.
При возникновении обстоятельств непреодолимой силы, отсутствии в решении судебного или иного государственного органа, арбитража сроков исполнения обязательств нерезидентом по валютному договору по экспорту или импорту либо отсутствии в документе уполномоченного органа иностранного государства сроков окончания процесса ликвидации нерезидента или признания нерезидента банкротом, срок репатриации продлевается на срок не более 3 (трех) лет.
