Совместные постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан»

Совместные постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78
и приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054
Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан

В соответствии c пунктом 7 статьи 5 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ и Заместитель Премьер-Министра - Министр финансов Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан (далее - Правила).

2. Департаменту платежного баланса Национального Банка Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом Национального Банка Республики Казахстан государственную регистрацию настоящих совместных постановления и приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящих совместных постановления и приказа на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после их официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановления и приказа представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

3. Контроль за исполнением настоящих совместных постановления и приказа возложить на курирующих заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан и Вице-министра финансов Республики Казахстан.

4. Настоящие совместные постановление и приказ подлежат официальному опубликованию и вводятся в действие с 1 января 2024 года.

5. Приостановить с 1 января 2024 года до 1 января 2025 года действие:

1) подпункта 1) части второй пункта 2 Правил, установив, что в период приостановления данный подпункт действует в следующей редакции:

«1) лицевая карточка банковского контроля - информация уполномоченного банка (его филиала) или территориального филиала Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) о наличии признака нарушения экспортером или импортером требования репатриации;»;

2) пункта 4 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«4. Датой экспорта или импорта товаров, работ, услуг является:

1) при перемещении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза - дата выпуска товаров, указанная в декларации на товары, подтверждающая помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике внешней торговли в качестве экспорта или импорта, указанная в информации о движении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 16 к Правилам;

2) при перемещении товаров внутри таможенной территории Евразийского экономического союза:

для импорта - дата принятия на учет товара, указанная в заявлении о ввозе товаров;

для экспорта - дата счета-фактуры, указанная в заявлении о ввозе товаров;

3) в случаях, не указанных в подпунктах 1) и 2) настоящего пункта:

дата, указанная в уведомлении о временном ввозе (вывозе) товаров, или дата принятия на учет давальческого сырья;

дата, указанная в отчете об исполнении обязательства о ввозе (вывозе) продуктов переработки;

дата выпуска товаров в декларации на товары иностранного государства, подписания (принятия) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, в том числе без фактического перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза или перемещения с территории (на территорию) Республики Казахстан на территорию (с территории) другого государства-члена Евразийского экономического союза;

дата выставления счета-фактуры, инвойса за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги или дата выписки электронного счета-фактуры за фактически выполненные работы, оказанные услуги;

дата начала исполнения обязательств в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту, не предусматривающего подписание (принятие) документов, подтверждающих выполнение работ, оказание услуг и выставление счета-фактуры, инвойса за фактически выполненные работы, оказанные услуги.»;

3) подпункта 2) пункта 5 Правил, установив, что в период приостановления данный подпункт действует в следующей редакции:

«2) через таможенную границу Евразийского экономического союза товаров, помещенных под одну из таможенных процедур, учитываемых в таможенной статистике внешней торговли Республики Казахстан в качестве экспорта или импорта, указанных в информации о движении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 16 к Правилам.»;

4) части первой пункта 6 Правил, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

«6. Предоставление Национальным Банком (его территориальным филиалом), уполномоченным банком (его филиалом) информации, предусмотренной Правилами, осуществляется электронным способом посредством использования транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающими конфиденциальность и аутентичность передаваемых данных и (или) посредством использования информационных систем с соблюдением процедур подтверждения электронной цифровой подписью. Допускается предоставление уполномоченным банком (его филиалом) информации на бумажном носителе (при невозможности передачи информации электронным способом). Предоставление Национальным Банком органу государственных доходов информации, предусмотренной Правилами, осуществляется электронным способом посредством использования транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты и (или) путем выгрузки из информационной системы Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.»;

5) подпункта 3) части первой пункта 22 Правил, установив, что в период приостановления данный подпункт действует в следующей редакции:

«3) направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам с указанием сведений о снятии валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации.»;

6) части второй пункта 24 Правил, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

«Национальный Банк в течение 5 (пяти) рабочих дней после дня получения указанного в части первой настоящего пункта Правил запроса направляет новому банку учетной регистрации информацию, имеющуюся в Национальном Банке:

1) о движении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 16 к Правилам;

2) об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам;

3) по запрошенному заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме согласно приложению 18 к Правилам.»;

7) частей первой и второй пункта 33 Правил, установив, что в период приостановления данные части действуют в следующей редакции:

«33. Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, и территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам в течение 3 (трех) рабочих дней после дня присвоения учетного номера, снятия с учетной регистрации, получения запроса уполномоченного банка (его филиала), являющегося новым банком учетной регистрации, о представлении информации об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, возобновления движения денег, перемещения товаров, выполнения работ, оказания услуг по валютному договору по экспорту или импорту, отнесенному на отдельный учет, возобновления процедур контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером.

При внесении изменений и (или) дополнений в валютный договор по экспорту или импорту, изменяющих ранее направленную информацию, уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам в течение 3 (трех) рабочих дней после дня принятия документов, которыми вносятся такие изменения и (или) дополнения.»;

8) пункта 34 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«34. Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от уполномоченного банка, являющегося банком учетной регистрации, или территориального филиала, являющегося банком учетной регистрации, указанной в пункте 33 Правил информации направляет в орган государственных доходов сведения, указанные в графах 1, 2, 4, 5, 6, 10, 11, 17 и 18 информации по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам.

Орган государственных доходов для контроля требования репатриации получает информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам путем выгрузки из информационной системы Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.»;

9) пункта 35 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«35. Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам в следующие сроки в случае исполнения обязательств:

1) в отчетном месяце путем осуществления платежей и (или) переводов денег через банковские счета экспортера или импортера в уполномоченном банке (его филиале) без использования платежных карточек - в срок до 15 (пятнадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом;

2) путем осуществления платежей и (или) переводов денег с использованием платежной карточки и (или) иным способом - в срок до 15 (пятнадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за месяцем представления подтверждающих информации и (или) документов экспортером или импортером либо банком, не являющимся банком учетной регистрации валютного договора.

По валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером, предусматривающему вексельную форму расчетов, информация об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам направляется уполномоченным банком в случаях, указанных в подпунктах 1), 2) и 3) части первой пункта 68 Правил.»;

10) пунктов 36, 37, 38 и 39 Правил, установив, что в период приостановления данные пункты действуют в следующей редакции:

«36. Орган государственных доходов для контроля требования репатриации получает информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам путем выгрузки из информационной системы Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.

37. Орган государственных доходов в срок до 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк информацию о движении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 16 к Правилам ежемесячно в разрезе учетного номера валютного договора по экспорту или импорту.

Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части первой настоящего пункта Правил информации направляет ее уполномоченным банкам, являющимися банками учетной регистрации, и территориальным филиалам Национального Банка, являющимися банками учетной регистрации.

38. Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, на основании копии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, полученной от экспортера или импортера, направляет Национальному Банку посредством информационной системы электронный запрос на получение информации по заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - электронный запрос) по форме согласно приложению 17 к Правилам.

Национальный Банк посредством информационной системы перенаправляет органу государственных доходов полученный от уполномоченного банка, являющегося банком учетной регистрации, или территориального филиала Национального Банка, являющегося банком учетной регистрации, электронный запрос, за исключением сведений по учетному номеру валютного договора.

Орган государственных доходов в течение 1 (одного) рабочего дня после получения электронного запроса представляет Национальному Банку посредством информационной системы информацию по запрошенному заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме согласно приложению 18 к Правилам.

Национальный Банк посредством информационной системы передает уполномоченному банку, являющемуся банком учетной регистрации, или территориальному филиалу Национального Банка, являющемуся банком учетной регистрации, инициировавшему электронный запрос, полученную от органа государственных доходов информацию по запрошенному заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме согласно приложению 18 к Правилам в день получения такой информации.

Орган государственных доходов посредством информационной системы направляет информацию об изменении сведений по ранее направленной органом государственных доходов информации по заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме согласно приложению 19 к Правилам, информацию по запрошенному заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме согласно приложению 18 к Правилам, по которому произведены изменения и дополнения:

при отзыве в связи с заменой на новое, при представлении с отражением разницы между измененной и предыдущей стоимостью в случае увеличения цены импортированных товаров - в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения информации о приеме заявления о ввозе товаров налоговыми органами Евразийского экономического союза;

при отзыве в связи с удалением - в течение 1 (одного) рабочего дня после дня изменения статуса заявления о ввозе товаров.

Национальный Банк перенаправляет уполномоченному банку, являющемуся банком учетной регистрации, или территориальному филиалу Национального Банка, являющемуся банком учетной регистрации, информацию об изменениях и (или) дополнениях по заявлениям о ввозе товаров в течение 1 (одного) рабочего дня после ее получения от органа государственных доходов.

39. Уполномоченное должностное лицо территориального подразделения органа государственных доходов при оформлении декларации на товары по валютному договору по экспорту или импорту, по которому требуется присвоение учетного номера в соответствии с Правилами, сверяет учетный номер валютного договора по экспорту или импорту, заявленный экспортером или импортером в декларации на товары, с полученной в соответствии с пунктом 34 Правил информацией по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером.

При несовпадении с фактической информацией экспортер или импортер вносит соответствующие корректировки в декларацию на товары в порядке, установленном таможенным законодательством Республики Казахстан.»;

11) пункта 42 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«42. Орган государственных доходов для контроля требования репатриации получает информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 11 к Правилам путем выгрузки из информационной системы Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.»;

12) пункта 45 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«45. Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, в срок до 15 (пятнадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем (месяц истечения срока репатриации), направляет в Национальный Банк лицевую карточку банковского контроля по форме согласно приложению 12 к Правилам, если срок репатриации истек, а сумма неисполненных нерезидентом обязательств по валютному договору по экспорту или импорту перед экспортером или импортером превысила 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте.

Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от уполномоченного банка, являющегося банком учетной регистрации, или территориального филиала Национального Банка, являющегося банком учетной регистрации, лицевой карточки банковского контроля, указанной в части первой настоящего пункта Правил, направляет данную информацию в орган государственных доходов путем выгрузки из информационной системы Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности в целях проведения территориальным подразделением органа государственных доходов мероприятий, указанных в пунктах 46 - 50 Правил.

По факту нарушения экспортером или импортером срока обращения за присвоением валютному договору по экспорту или импорту учетного номера, уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк карточку по нарушению по форме согласно Приложению 1 к Правилам осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых под № 18512 (далее - карточка по нарушению).

Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от уполномоченного банка, являющегося банком учетной регистрации, территориального филиала Национального Банка, являющегося банком учетной регистрации, карточки по нарушению, указанной в части первой настоящего пункта Правил, перенаправляет данную информацию в орган государственных доходов путем выгрузки в информационную систему Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.»;

13) части первой пункта 47 Правил, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

«47. При установлении факта отсутствия и (или) наличия расхождений в сведениях из деклараций на товары, заявлений о ввозе товаров в информационных системах органа государственных доходов и Национального Банка, территориальное подразделение органа государственных доходов в течение срока, установленного в пункте 46 Правил, извещает орган государственных доходов о необходимости направления в Национальный Банк достоверных данных.»;

14) абзаца первого части первой пункта 48 Правил, установив, что в период приостановления данный абзац действует в следующей редакции:

«48. Территориальное подразделение органа государственных доходов после проведения сверки и установления факта наличия признаков нарушений валютного законодательства, допущенных экспортером или импортером, по которым предусмотрена ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, в срок не позднее 5 (пяти) рабочих дней после дня получения от Национального Банка лицевой карточки банковского контроля и (или) информации по подпунктам 3) и 4) пункта 52 Правил и (или) карточки по нарушению направляет экспортеру или импортеру запрос о представлении:»;

15) пункта 49 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«49. Территориальное подразделение органа государственных доходов при необходимости уточнения информации и (или) документов валютного контроля (их копий) по рассматриваемой лицевой карточки банковского контроля, информации по подпунктам 3) и 4) пункта 52 Правил или карточки по нарушению направляет письменный запрос в адрес уполномоченного банка (его филиала), являющегося банком учетной регистрации, территориального филиала Национального Банка, являющегося банком учетной регистрации, или ликвидационной комиссии ликвидируемого уполномоченного банка.»;

16) пункта 51 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«51. Орган государственных доходов в срок до 20 (двадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк информацию о результатах валютного контроля по форме согласно приложению 13 к Правилам ежемесячно путем загрузки в информационную систему Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.»;

17) пункта 55 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«55. Орган государственных доходов в течение 3 (трех) рабочих дней после дня принятия территориальным подразделением органа государственных доходов валютного договора по экспорту или импорту на отдельный учет направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам путем загрузки в информационную систему Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.

Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части первой настоящего пункта Правил информации по основаниям, предусмотренным в подпунктах 1) и 2) пункта 52 Правил, направляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам.»;

18) частей второй и четвертой пункта 56 Правил, установив, что в период приостановления данные части действуют в следующей редакции:

«Орган государственных доходов направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам в течение 3 (трех) рабочих дней после дня завершения процедуры, связанной с нахождением валютного договора по экспорту или импорту на отдельном учете путем загрузки в информационную систему Национального Банка по экспортно-импортному валютному контролю с соблюдением процедур информационной безопасности.»;

«Уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, или территориальный филиал, являющийся банком учетной регистрации, в течение 5 (пяти) рабочих дней после дня получения от Национального Банка информации о завершении органом государственных доходов процедуры, связанной с нахождением валютного договора по экспорту или импорту на отдельном учете, снимает валютный договор по экспорту или импорту с учетной регистрации на основании подпункта 16) пункта 26 Правил и направляет информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам.»;

19) частей второй и третьей пункта 57 Правил, установив, что в период приостановления данные части действуют в следующей редакции:

«Уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, в течение 3 (трех) рабочих дней после дня возобновления движения денег, перемещения товаров, выполнения работ, оказания услуг по валютному договору по экспорту или импорту, отнесенному на отдельный учет, по основаниям, предусмотренным подпунктами 1) и 2) пункта 52 Правил, направляет в Национальный Банк соответствующую информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам.

Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения указанной в части второй настоящего пункта информации направляет в орган государственных доходов информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 14 к Правилам.»;

20) пункта 60 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«60. Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, в течение 3 (трех) рабочих дней после дня возобновления процедур контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно 14 к Правилам.»;

21) части третьей пункта 62 Правил, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

«Банк третьего лица в течение 3 (трех) рабочих дней после дня осуществления третьим лицом-резидентом платежа и (или) перевода денег направляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам.»;

22) пункта 63 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

«63. Банк, обслуживающий счет частного судебного исполнителя, в течение 3 (трех) рабочих дней после дня осуществления перевода денег на основании исполнительных документов по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером на основании письменного согласия экспортера или импортера направляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации, информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам.»;

23) части третьей пункта 64 Правил, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

«Уполномоченные банки (их филиалы), обслуживающие экспортера или импортера, отражают сумму уступки права требования или сумму долга по валютному договору по экспорту или импорту и по договору об уступке права требования либо договору о переводе долга в информации об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам.»;

24) части четвертой пункта 70 Правил, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

«При выявлении временной администрацией (временным администратором) уполномоченного банка, являвшегося банком учетной регистрации, нарушений валютного законодательства, допущенных экспортером или импортером, по которым предусмотрена ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, временная администрация (временный администратор) такого банка направляет в Национальный Банк лицевую карточку банковского контроля в соответствии с пунктом 45 Правил, а также карточку по нарушению.»;

25) части третьей пункта 73 Правил, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

«Банк учетной регистрации после получения от экспортера или импортера документов (их копий) об исполнении обязательств по такому договору направляет информацию об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам в течение 3 (трех) месяцев после дня получения таких документов.».

СОГЛАСОВАНЫ

Бюро национальной статистики

Агентства по стратегическому

планированию и реформам

Республики Казахстан

Приложение к

совместным постановлению и приказу

Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов

Республики Казахстан

от 4 октября 2023 года № 1054 и

Председателя Национального Банка Казахстана

от 29 сентября 2023 года № 78

Правила
осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан (далее - Правила) разработаны в соответствии с пунктом 7 статьи 5 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон о валютном регулировании и валютном контроле), подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике» и определяют порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.

Экспортно-импортный валютный контроль - комплекс мер, осуществляемых в целях контроля выполнения экспортерами или импортерами требования репатриации иностранной и (или) национальной валюты по экспорту или импорту (далее - требование репатриации):

1) органами валютного контроля:

Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан, включая его территориальные подразделения (далее - орган государственных доходов);

в пределах компетенции другими государственными органами (их территориальными подразделениями), в том числе Национальным Банком Республики Казахстан (его территориальными филиалами);

2) уполномоченными банками, включая их филиалы, как агентами валютного контроля.

Правила включают:

порядок получения экспортером или импортером учетного номера по валютному договору по экспорту или импорту, условия и критерии, включая пороговое значение суммы валютного договора по экспорту или импорту, при наличии которых валютный договор по экспорту или импорту подлежит контролю выполнения требования репатриации;

порядок перехода экспортера или импортера на обслуживание по валютному договору по экспорту или импорту из одного уполномоченного банка (его филиала) в другой уполномоченный банк (его филиал);

порядок снятия валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации;

особенности контроля за соблюдением экспортером или импортером требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту при прекращении уполномоченным банком деловых отношений с клиентом;

порядок мониторинга движения денег и иного исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту и передачи информации и (или) документов по валютному договору по экспорту или импорту;

порядок контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту;

порядок ведения отдельного учета валютного договора по экспорту или импорту в территориальном подразделении органа государственных доходов;

порядок возобновления процедур контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту;

частные случаи.

2. Понятия, применяемые в Правилах, используются в значениях, указанных в Законе Республики Казахстан «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» и Законе о валютном регулировании и валютном контроле.

Для целей Правил используются также следующие понятия:

Действие подпункта 1 части второй пункта 2 приостановлено с 1 января 2024 г. до 1 января 2025 г., в период приостановления данный подпункт действует в редакции подпункта 1 пункта 5

1) лицевая карточка банковского контроля - информация уполномоченного банка (его филиала) или территориального филиала Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) о наличии признака нарушения экспортером или импортером требования репатриации, срока обращения за присвоением валютному договору по экспорту или импорту учетного номера;

2) учетный номер - идентификационный номер, присвоенный валютному договору по экспорту или импорту и предназначенный для контроля требования репатриации, обеспечения учета и отчетности по валютным операциям;

3) учетная регистрация - присвоение валютному договору по экспорту или импорту учетного номера, ведение контроля требования репатриации, учета и представление отчетов по исполнению обязательств в рамках такого договора;

4) банк учетной регистрации - уполномоченный банк (его филиал) или территориальный филиал Национального Банка, осуществляющий учетную регистрацию валютного договора по экспорту или импорту;

5) срок репатриации - период времени, в течение которого экспортер или импортер обеспечивает в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле выполнение требования репатриации.

Указанный период времени (срок репатриации) рассчитывается как период времени между:

датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта;

датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой возврата неиспользованного авансового платежа по импорту в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом;

датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой импорта в случае отсутствия в валютном договоре по импорту сроков возврата неиспользованного авансового платежа.

Срок репатриации рассчитывается экспортером или импортером самостоятельно, исходя из условий исполнения сторонами валютного договора обязательств по экспорту или импорту. Порядок расчета срока репатриации предусмотрен в приложении 1 к Правилам;

6) журнал регистрации - журнал, который ведется банком учетной регистрации для регистрации валютного договора по экспорту или импорту, которому присвоен учетный номер;

7) экспортер или импортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, а также индивидуальный предприниматель), заключивший валютный договор по экспорту или импорту с нерезидентом, либо принявший право требования к нерезиденту в результате уступки требования или принявший долг перед нерезидентом в результате перевода долга по такому договору.

3. Документами валютного контроля являются информация и (или) документы по валютному договору, представляемые экспортером или импортером, уполномоченным банком (его филиалом), Национальным Банком (его территориальным филиалом), органом государственных доходов (его территориальным подразделением) или иными органами валютного контроля, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, имеющие подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождении от уплаты налога на добавленную стоимость и (или) акцизов (далее - заявление о ввозе товаров), уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту.