З А К О Н
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Об амнистии в связи с легализацией имущества
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 26.03.2007 г.)
В преамбулу внесены изменения в соответствии с Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III (см. стар. ред.)
Настоящий Закон регулирует общественные отношения, связанные с проведением государством исключительно разовой акции по легализации имущества посредством освобождения граждан и юридических лиц, легализовавших имущество, от ответственности за совершение отдельных преступлений, административных правонарушений и дисциплинарных проступков, предусмотренной законами Республики Казахстан.
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе
В настоящем Законе используются следующие основные понятия:
1) легализация имущества — процедура признания государством прав на имущество, выведенное из законного экономического оборота в целях сокрытия доходов и (или) не оформленное в соответствии с законодательством Республики Казахстан либо оформленное на ненадлежащее лицо;
2) субъекты легализации имущества (далее — субъекты легализации) — граждане и юридические лица Республики Казахстан, легализующие имущество в порядке, установленном настоящим Законом;
3) комиссия по проведению легализации имущества (далее — комиссия) — комиссия, создаваемая при местных исполнительных органах и состоящая из представителей государственных органов и организаций, уполномоченная на вынесение решения о легализации либо об отказе в легализации недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
4) сбор за легализацию имущества — обязательный, невозвратный платеж в бюджет за проведение легализации имущества, установленный настоящим Законом;
5) ненадлежащее лицо — лицо, выступившее собственником имущества, приобретенного на доходы субъекта легализации в целях сокрытия полученных доходов.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 2. Сфера действия настоящего Закона
1. Действие настоящего Закона распространяется на субъектов легализации, легализующих и легализовавших им принадлежащее и полученное до начала срока легализации имущество, находящееся как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, в том числе оформленное на ненадлежащее лицо, за исключением имущества, указанного в статье 3 настоящего Закона.
2. Действие настоящего Закона не распространяется на лиц:
в отношении которых возбуждены уголовные дела за совершение преступлений, указанных в статьях 190-193, 218, 221, 222 Уголовного кодекса Республики Казахстан;
осужденных за совершение преступлений, указанных в статьях 190-193, 218, 221, 222 Уголовного кодекса Республики Казахстан;
привлеченных к административной ответственности за совершение административных правонарушений, указанных в статьях 118, 120, 143, 154, 155 (часть первая), 178, 179, 182, 185, 189, 205-209, 237, 239, 253, 357-2 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 3. Имущество, не подлежащее легализации
Не подлежит легализации имущество:
полученное в результате совершения преступлений против личности, мира и безопасности человечества, основ конституционного строя и безопасности государства, собственности, общественной безопасности и общественного порядка, здоровья населения и нравственности, коррупционных и иных преступлений против интересов государственной службы и государственного управления;
права на которое оспариваются в судебном порядке;
предоставление прав на которое не допускается законами Республики Казахстан;
в том числе деньги, полученные в качестве кредитов.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 4. Срок легализации имущества
В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.); Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III (см. стар. ред.)
1. Срок легализации имущества, в том числе предъявления имущества к легализации, начинается с 3 июля 2006 года и заканчивается 1 августа 2007 года.
В пункт 2 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.); Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III (см. стар. ред.)
2. Субъекты легализации, легализовавшие имущество в соответствии со статьей 11 настоящего Закона, обязаны в срок до 1 ноября 2007 года оформить на него права в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Государственные органы и организации, уполномоченные на оформление документов на недвижимое имущество, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан, обязаны выдать соответствующие документы субъекту легализации в срок не позднее двух месяцев со дня его обращения.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 5. Информация о предъявленном к легализации и легализованном имуществе
1. Государственные органы и организации в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, должны обеспечить конфиденциальность информации, полученной в процессе проведения легализации имущества.
2. Запрещается проводить процессуальные действия, в том числе по осуществлению уголовного преследования или применению мер административного взыскания, на основании информации, полученной в процессе проведения легализации имущества в соответствии с настоящим Законом.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 6. Сбор за легализацию имущества
1. Плательщиками сбора за легализацию имущества (далее — сбор) являются субъекты легализации.
2. Не являются плательщиками сбора граждане Республики Казахстан, легализующие недвижимое имущество, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан и не используемое в предпринимательской деятельности, при удовлетворении одного из следующих условий, если:
1) уплатили по состоянию на 1 января 2006 года налог на легализуемое имущество и земельный налог в отношении земельных участков, на которых указанное имущество расположено, и состоят на учете в налоговых органах;
2) не являются плательщиками налога на имущество и земельного налога в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.
В пункт 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.)
3. Не являются плательщиками сбора производители сельскохозяйственной продукции по специализированной сельскохозяйственной технике, используемой в производстве собственной сельскохозяйственной продукции, а также граждане или юридические лица Республики Казахстан, местом жительства или, соответственно, местом нахождения которых являются сельские населенные пункты, за исключением случаев легализации ими денег.
Пункт 4 изложен в редакции Закона РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.)
4. Сбор уплачивается в размере десяти процентов от стоимости легализуемого имущества.
Субъекты легализации, легализующие имущество, за исключением недвижимого имущества, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан, уплачивают сбор до подачи документов на легализацию имущества.
Субъекты легализации, легализующие недвижимое имущество, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан, уплачивают сбор в любое время с момента подачи документов на легализацию недвижимого имущества и до государственной регистрации прав на легализованное недвижимое имущество.
Порядок взимания и перечисления сбора в бюджет определяется Правительством Республики Казахстан.
См.: Информацию по уплате сбора с денег по Закону
5. Возврат уплаченного сбора не производится, за исключением случаев возврата документов, представленных на легализацию имущества, либо отказа в легализации имущества.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК, Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 27 февраля 2009 года № НК-18-27/1710
Статья 7. Общие положения по организации и порядку проведения легализации имущества
В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.)
1. Легализация имущества проводится посредством подачи субъектами легализации в налоговый орган (гражданами — по месту регистрации, юридическими лицами — по месту государственной регистрации), за исключением легализации недвижимого имущества в соответствии со статьей 11 настоящего Закона и случаев, установленных статьей 8 настоящего Закона, следующих документов:
1) заявления на проведение легализации имущества (далее — заявление) в двух экземплярах по форме согласно приложению 1 или 2 к настоящему Закону;
2) подтверждающих уплату сбора;
3) удостоверяющих личность, а представителями юридического лица — также нотариально засвидетельствованных копий устава (положения), свидетельства о государственной регистрации юридического лица, свидетельства налогоплательщика и документов, подтверждающих их полномочия;
4) иных документов, предусмотренных настоящим Законом.
2. Документы, оформленные на иностранном языке, должны быть представлены с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или русский язык.
3. Субъекты легализации самостоятельно определяют стоимость легализуемого имущества.
4. Субъекты легализации не вправе подавать повторные заявления в течение срока легализации имущества на один и тот же вид имущества, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 5 настоящей статьи.
5. Документы, представленные на легализацию имущества, подлежат возврату с указанием причин в следующих случаях:
1) представления неполного пакета документов, установленных настоящим Законом;
2) наличия в представленных документах подчисток и исправлений;
3) неправильного исчисления суммы сбора;
4) несоответствия представленных документов требованиям законодательства Республики Казахстан к таким документам.
При устранении причин, послуживших основанием для возврата документов, представленных на легализацию имущества, лицо вправе повторно подать заявление на легализацию имущества в течение установленного настоящим Законом срока легализации имущества.
6. Сведения по легализованному имуществу включаются в реестр легализованного имущества по форме согласно приложению 3 к настоящему Закону.
В пункт 7 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.); Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III (см. стар. ред.)
7. Имущество признается легализованным с момента принятия заявления, за исключением недвижимого имущества, легализуемого в соответствии со статьей 11 настоящего Закона, случаев, установленных статьей 8 настоящего Закона.
Субъекты легализации с момента признания имущества легализованным освобождаются от ответственности за совершение преступлений, административных правонарушений и дисциплинарных проступков, указанных соответственно в статьях 13, 14 и 14-1 настоящего Закона, связанных с приобретением, владением и пользованием легализованного имущества.
8. В случае легализации движимого имущества, подлежащего государственной регистрации, уполномоченные органы оформляют документы, необходимые для государственной регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан, на основании заявления.
9. Ответственность за полноту и достоверность представляемых сведений по легализуемому имуществу несут субъекты легализации.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 8 изложена в редакции Закона РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.)
Статья 8. Легализация денег
1. Легализация денег юридическими лицами проводится посредством подачи в налоговый орган по месту государственной регистрации следующих документов:
1) заявления на проведение легализации имущества в двух экземплярах по форме согласно приложению 2 к настоящему Закону;
2) подтверждающих уплату сбора;
3) нотариально засвидетельствованной копии устава (положения), свидетельства о государственной регистрации юридического лица, свидетельства налогоплательщика и документов, подтверждающих полномочия представителя юридического лица;
4) документа, выданного банком второго уровня либо иностранным банком, подтверждающего наличие предъявленной к легализации суммы денег.
Деньги признаются легализованными с момента принятия заявления.
2. Легализация денег физическими лицами осуществляется посредством уплаты сбора.
Деньги признаются легализованными с момента уплаты сбора.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 9. Легализация имущества, находящегося за пределами территории Республики Казахстан
1. Субъекты легализации, легализующие недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан, а также имущество, подлежащее государственной регистрации в стране его нахождения, в дополнение к перечню документов, определенному в пункте 1 статьи 7 настоящего Закона, представляют также нотариально засвидетельствованную копию правоустанавливающего документа на имущество.
2. Субъекты легализации, легализующие ценные бумаги, находящиеся за пределами территории Республики Казахстан, в дополнение к перечню документов, определенному в пункте 1 статьи 7 настоящего Закона, представляют также выписку с лицевого счета в соответствующей системе учета прав по ценным бумагам либо иной документ, подтверждающий право собственности на данные ценные бумаги, установленный законодательством государства, резидентом которого является эмитент ценных бумаг.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 10. Легализация имущества, оформленного на ненадлежащее лицо
1. Субъекты легализации, легализующие имущество, оформленное на ненадлежащее лицо, в дополнение к перечню документов, определенному в пункте 1 статьи 7 настоящего Закона, представляют следующие документы:
1) нотариально засвидетельствованную копию правоустанавливающего документа на имущество;
2) нотариально удостоверенный договор о безвозмездной передаче имущества ненадлежащим лицом субъекту легализации.
2. Субъекты легализации, легализующие ценные бумаги, оформленные на ненадлежащее лицо, в дополнение к перечню документов, определенному в пункте 1 статьи 7 настоящего Закона, представляют следующие документы:
1) выписку с лицевого счета в соответствующей системе учета прав по ценным бумагам либо иной документ, подтверждающий право собственности на данные ценные бумаги, установленный законодательством государства, резидентом которого является эмитент ценных бумаг;
2) нотариально удостоверенный договор о безвозмездной передаче ценных бумаг ненадлежащим лицом субъекту легализации.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 11. Легализация недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан
1. Субъекты легализации, легализующие недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Казахстан, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан, представляют в местный исполнительный орган по местонахождению имущества следующие документы:
1) заявление в двух экземплярах по форме согласно приложению 1 или 2 к настоящему Закону;
2) удостоверяющие личность, а представители юридического лица — также нотариально засвидетельствованные копии устава (положения), свидетельства о государственной регистрации юридического лица, свидетельства налогоплательщика и документы, подтверждающие их полномочия.
2. Заявление на легализацию недвижимого имущества рассматривается комиссией.
Заявление о легализации недвижимого имущества, поданное в течение срока легализации, должно быть рассмотрено в течение пятнадцати рабочих дней со дня подачи заявления в соответствующий местный исполнительный орган.
3. Отказ в легализации недвижимого имущества осуществляется при несоблюдении требований, предусмотренных статьями 2 и 3 настоящего Закона.
4. При соблюдении требований, установленных настоящим Законом, комиссия:
выносит решение о легализации недвижимого имущества;
выдает субъектам легализации решение о легализации недвижимого имущества;
включает сведения в реестр легализованного имущества по форме согласно приложению 3 к настоящему Закону.
В пункт 5 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.); Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III (см. стар. ред.)
5. Недвижимое имущество признается легализованным с момента вынесения комиссией решения о легализации недвижимого имущества.
Субъекты легализации с момента признания недвижимого имущества легализованным освобождаются от ответственности за совершение преступлений, административных правонарушений и дисциплинарных проступков, указанных соответственно в статьях 13, 14 и 14-1 настоящего Закона, связанных с приобретением, владением и пользованием легализованного недвижимого имущества.
Информация о легализованном недвижимом имуществе, уплате сбора субъектом легализации и лицах, не являющихся плательщиками сбора, предоставляется в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.
Субъекты легализации, легализовавшие недвижимое имущество, вправе распоряжаться указанным имуществом с момента государственной регистрации.
6. Правила проведения легализации недвижимого имущества, типовое положение о комиссии определяются Правительством Республики Казахстан.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 12. Особенности приемки в эксплуатацию объектов недвижимого имущества и оформления прав на земельные участки, легализованные в соответствии с настоящим Законом
Особый порядок организации и проведения приемки в эксплуатацию объектов недвижимого имущества, а также оформления прав на земельные участки, легализованные в соответствии с настоящим Законом, определяется Правительством Республики Казахстан.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Статья 13. Освобождение субъектов легализации от уголовной ответственности
Субъекты легализации, легализовавшие имущество, освобождаются от уголовной ответственности за совершение преступлений, указанных в статьях 190-192, 193 (часть первая; пункты а) и б) части второй; пункты б) и в) части третьей, за исключением случаев, когда деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершено преступным сообществом (преступной организацией), 218, 221, 222 Уголовного кодекса Республики Казахстан.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
В статью 14 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III (см. стар. ред.)
Статья 14. Освобождение субъектов легализации от административной ответственности
Субъекты легализации, легализовавшие имущество, освобождаются от административной ответственности за совершение административных правонарушений, указанных в статьях 118, 120, 143, 154, 155 (часть первая), 178, 179, 182, 185, 189, 205-209, 237, 239, 253, 357-2, 532 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Закон дополнен статьей 14-1 в соответствии с Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III
Статья 14-1. Освобождение лиц, занимающих государственную должность, легализовавших имущество, от дисциплинарной ответственности
Лица, занимающие государственную должность, легализовавшие имущество, освобождаются от дисциплинарной ответственности за совершение деяний, указанных в пункте 5 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О борьбе с коррупцией».
Статья 15. Ответственность за нарушение законодательства Республики Казахстан об амнистии в связи с легализацией имущества
Нарушение законодательства Республики Казахстан об амнистии в связи с легализацией имущества влечет ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
В статью 16 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.06 г. № 188-III (см. стар. ред.); Законом РК от 26.03.07 г. № 241-III (см. стар. ред.)
Статья 16. Порядок введения в действие и прекращение действия настоящего Закона
Настоящий Закон вводится в действие со дня его официального опубликования.
См.: Постатейный комментарий к Закону Министерства Юстиции РК
Президент
Республики Казахстан
Н. НАЗАРБАЕВ
Астана, Акорда, 5 июля 2006 года
№ 157-III ЗРК
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к Закону Республики Казахстан
от 5 июля 2006 года № 157-III
____________________________
____________________________
(орган, куда подается заявление)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на проведение легализации имущества для физического лица
(заполняется в двух экземплярах)
Ф.И.О._____________________________________________________________________________________
РНН_______________________________________________________________________________________
Место жительства___________________________________________________________________________________
Документ, удостоверяющий личность: вид___________________, серия_____________________________
№_______________________________выдан____________________________________________________
дата выдачи______________________________________________________________________________________
| Перечень легализуемого имущества | Стоимость имущества (тыс. тенге) | Расположенное по адресу |
| | | |
| | | |
| | | |
| Итого стоимость имущества | | |
К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, номер, когда и кем выдан):
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
дата (подпись заявителя) (Ф.И.О. заявителя)
____________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление)
____________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. и подпись руководителя органа)
МП Дата принятия заявления: 2006 года
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к Закону Республики Казахстан
от 5 июля 2006 года № 157-III
___________________________
___________________________
(орган, куда подается заявление)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на проведение легализации имущества для юридического лица (заполняется в двух экземплярах)
Полное наименование юридического лица_____________________________________________________
Номер свидетельства о государственной регистрации____________________________________________
Дата государственной регистрации___________________________________________________________
РНН______________________________________________________________________________________
Юридический адрес_________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица)
Действующий от имени_______________________________________________________________________________________
(заполняется уполномоченным представителем)
на основании___________________________________________________________________________________
(реквизиты документа, удостоверяющего полномочия)
| Перечень легализуемого имущества | Стоимость имущества (тыс. тенге) | Расположенное по адресу |
| | | |
| | | |
| | | |
| Итого стоимость имущества | | |
К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, номер, когда и кем выдан):
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
дата (подпись заявителя) (Ф.И.О. заявителя)
____________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление)
____________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. и подпись руководителя органа)
МП Дата принятия заявления: 2006 года
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к Закону Республики Казахстан
от 5 июля 2006 года № 157-III
__________________________
__________________________
(наименование органа)
РЕЕСТР ЛЕГАЛИЗОВАННОГО ИМУЩЕСТВА
| № п/п | Дата принятия заявления | Ф.И.О. (наименование) лица, легализо- вавшего имущество | Место жительства (юридический адрес) лица, легализо- вавшего имущество | Перечень легализо- ванного имущества | Стоимость легализованного имущества (тыс. тенге) | Сумма уплаченного сбора за легализацию имущества (тыс. тенге) | Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление | Подпись лица, легализо- вавшего имущество, в получении экземпляра заявления |
| Всего | в том числе | Всего | в том числе | |
| Денег | Прочего имущества | Денег | Прочего имущества |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
___________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. и подпись специалиста, заполнившего реестр)
___________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. и подпись руководителя органа)
МП
