Инструкция изложена в первоначальном варианте (до внесения изменений от 23.12.98 г.):
Инструкция Правления Национального Банка Республики
Казахстан от 4 марта 1997 года № 447 О порядке открытия, ведения и закрытия
банковских счетов клиентов в банках второго уровня
Р а з д е л I. Общие положения
1. Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и владельцем счета по приему депозита и совершению банком операций, связанных:
- с обеспечением наличия и использованием банком денег, принадлежащих владельцу счета, гарантируя владельцу счета право беспрепятственно распоряжаться своими деньгами;
- с принятием (зачислением) сумм денег в пользу владельца счета;
- с изъятием (списанием) сумм денег по поручению владельца счета или распоряжениям третьих лиц.
Отношения между банком и владельцем счета, возникающие по договору банковского вклада, регулируются отдельным нормативным актом Национального Банка Республики Казахстан.
Настоящая Инструкция не распространяется также на металлические счета, балансовые счета, отражающие позиции бухгалтерского учета в банках и небанковских финансовых учреждениях, а также лицевые счета (субпозиции), являющиеся компонентами балансового счета.
2. Банковские счета могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной валюте и подразделяются на текущие и корреспондентские счета.
Корреспондентские счета - банковские счета банков и небанковских финансовых учреждений.
Текущие (расчетные) счета - банковские счета юридических (кроме банков и небанковских финансовых учреждений) и физических лиц.
3. Особенности открытия, ведения и закрытия корреспондентских счетов устанавливаются отдельным нормативным актом Национального Банка Республики Казахстан. См. Правила установления корреспондентских отношений между Национальным Банком Республики Казахстан и банками второго уровня, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и временное положение Нацбанка РК от 16 декабря 1994 г. № 25 "О корреспондентских отношениях между банками в РК".
Р а з д е л II. Порядок открытия банковских счетов
4. Открытие банковского счета производится при заключении договора банковского счета между банком и владельцем счета (далее договор).
По договору банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу владельца счета, выполнять его распоряжения о переводе (выдаче) ему или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные данным договором. Договор должен содержать следующее:
- реквизиты сторон;
- предмет договора;
- индивидуальный идентификационный код, присвоенный банком владельцу счета (иные дополнительные способы идентификации владельца счета либо лица, уполномоченного владельцем счета на распоряжение банковским счетом, не запрещенные законодательством Республики Казахстан);
- регистрационный номер налогоплательщика-владельца счета, указанный в документе, выданным органом налоговой службы;
- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.
В договоре могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.
5. В договоре должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством, в зависимости от видов открываемых счетов и правосубъектности владельца счета.
6. Для заключения договора клиенту необходимо представить:
6.1. для резидентов Республики Казахстан:
6.1.1. для юридических лиц и их обособленных структурных подразделений (филиалов и представительств):
- документ с образцами подписей и оттиска печати (форма прилагается);
- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
- документ установленной формы, выданный районным отделом труда и социальной защиты населения, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд Республики Казахстан;
- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), либо копию приравненного к нему документа;
- копию(-и) учредительного(-ых) документа(-ов) (для структурных подразделений - Положения), заверенного(-ых) в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
6.1.2. для физических лиц:
- документ с образцом подписи;
- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
- документ установленной формы, выданный районным отделом труда и социальной защиты населения, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд Республики Казахстан;
- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), либо копию приравненного к нему документа (патент или лицензия);
- документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту.
6.2. для нерезидентов Республики Казахстан:
6.2.1. для юридических лиц, филиалов и представительств:
- документ с образцами подписей и оттиска печати;
- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения дохода в Республике Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов - по месту их регистрации в Республике Казахстан;
- документ установленной формы, выданный районным отделом труда и социальной защиты населения, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд Республики Казахстан (при наличии в штате сотрудников - резидентов Республики Казахстан);
- для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), копия положения о соответствующем филиале или представительстве и копия доверенности руководителя филиала или представительства, заверенных нотариально и выполненных на казахском и/или русском языках.
6.2.2. для физических лиц:
- документ с образцом подписи;
- документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения дохода в Республике Казахстан;
- документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту;
6.3. для иностранных дипломатических и консульских представительств: - документ с образцами подписей и оттиска печати;
- копию документа установленной формы, подтверждающего его аккредитацию, заверенную Министерством иностранных дел Республики Казахстан.
В зависимости от видов открываемых счетов и правосубъектности клиента банк вправе потребовать предоставления дополнительных документов, если это прямо установлено законодательством Республики Казахстан или банком.
7. При открытии банковских счетов юридическим и физическим лицам на основании доверенности на право открытия и распоряжения банковским счетом, выданной юридическому или физическому лицу, в банк представляются:
- копия документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки на учет лица, являющегося владельцем счета;
- копия документа, выданного районным отделом труда и социальной защиты населения, подтверждающего факт регистрации хозяйствующего субъекта, являющегося владельцем счета, в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд Республики Казахстан;
- юридическим лицом представляются копии учредительных документов, а физическим - документ, удостоверяющий личность;
- документ с образцами подписей и оттиска печати (если имеется);
- доверенность на право открытия и распоряжения счетом.
Владельцем счета в данном случае является лицо, выдавшее данную доверенность.
Представление доверенности не требуется физическому лицу, уполномоченному открывать банковские счета в соответствии с законодательством либо учредительными документами.
8. Вновь создаваемым юридическим лицам, которым в соответствии с законодательством Республики Казахстан необходимо предоставить к моменту государственной регистрации документ, подтверждающий оплату своего уставного фонда, банки открывают временные текущие счета.
Для открытия временного текущего счета в банк представляется документ с образцами подписей.
Данные документы оформляются в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией.
9. В документах с образцами подписей и оттиска печати, представляемых юридическими лицами, филиалами или представительствами, правом первой подписи обладает руководитель либо другое уполномоченное им лицо. Право второй подписи предоставляется главному бухгалтеру либо другому уполномоченному лицу. Данные полномочия предоставляются на основании приказов руководителей соответствующих юридических лиц, филиалов или представительств. Если в штате юридического лица, филиала или представительства отсутствуют лица, которым может быть предоставлено право второй подписи, документ принимается банком с одним образцом первой подписи. Необходимое количество образцов подписей устанавливается клиентом.
Запрещается принимать образцы оттиска печатей, предназначенных для специальных целей.
Банк вправе требовать нотариального удостоверения документа с образцами подписей и оттиска печати или его удостоверения вышестоящим органом либо организацией, которая по отношению к клиенту является родительской. В населенных пунктах, где отсутствуют нотариальные конторы, документ с образцами подписей и оттиска печати заверяется местным органом исполнительной власти.
В случае временного предоставления владельцем счета права подписи другому лицу (-ам), оформляется временный документ с соответствующими образцами подписей, заверенный владельцем счета.
При замене хотя бы одного образца подписи либо оттиска печати, в банк предоставляется новый документ с образцами подписей и оттиска печати, заверенный в порядке, указанном в настоящей Инструкции. Замененные документы образцов подписей и оттиска печати подшиваются в дело владельца счета.
Необходимое количество экземпляров документов с образцами подписей и оттиска печати, предоставляемых клиентом для открытия счета, определяется банком.
10. Банки обязаны, по требованию клиента, предоставлять информацию о возможных рисках, связанных с открытием, ведением, закрытием банковских счетов владельца счета и возможностью приостановления операций по ним.
11. В случае переименования юридического лица, утери или износа печати банк вправе предоставить владельцу счета необходимый срок для изготовления новой печати. В период изготовления печати, банком и владельцем счета устанавливается порядок оформления платежных документов без печати владельца счета, который должен быть указан в договоре.
12. В течение 10 календарных дней после открытия банковского счета банки обязаны уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.
13. Представленные клиентом для открытия счета документы должны подшиваться и храниться в банке в специально заведенном деле по каждому владельцу счета вместе с оригиналом договора.
14. Юридические и физические лица вправе открывать банковские счета в нескольких банках с обязательным письменным уведомлением всех банков-кредиторов в течение 10 календарных дней со дня открытия банковского счета.
Р а з д е л III. Общие требования к ведению банковских счетов
(совершению операций по банковским счетам)
15. Операции по банковскому счету производятся банком на основании:
- поручений владельца счета;
- требований третьих лиц, акцептованных владельцем счета;
- требований третьих лиц, не требующих в соответствии с законодательством акцепта владельца счета;
- распоряжения банка, ведущего счет, если оно не противоречит условиям договора и законодательству Республики Казахстан.
16. В случае установления факта ошибочности принятия (зачисления) денег в пользу владельца счета банк, в целях устранения данной ошибки, вправе произвести изъятие (списание) указанных денег без соответствующего поручения владельца счета, что должно быть предусмотрено в договоре.
17. Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передаче (доставке) владельцу счета выписок по их счетам электронным способом либо нарочно, если это предусмотрено в договоре.
18. Приостановление операций (за исключением приходных) по банковским счетам производится согласно законодательству Республики Казахстан, на основании соответствующих решений (постановлений) уполномоченных органов, обладающих правом замораживания (блокирования) или ареста денег владельца счета.
19. Возобновление операций по банковским счетам производится на основании соответствующих письменных уведомлений уполномоченных органов об отмене данных решений или постановлений органов, вынесших данные решения (постановления).
20. За убытки, причиненные владельцу счета в результате приостановления операций по их банковским счетам по основаниям, указанным в пункте 18 настоящей Инструкции, банки ответственность не несут.
Р а з д е л IV. Порядок закрытия банковских счетов
21. Закрытие банковского счета производится при прекращении действия договора.
Закрытие счета при ликвидации или реорганизации юридического лица производится после внесения соответствующей записи в государственный регистр юридических лиц.
В деле владельца счета должно быть указано основание закрытия счета. При закрытии банковского счета производится аннулирование индивидуального идентификационного кода владельца счета.
22. Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица - владельца счета или отсутствия денег у юридического лица более 1 года, у физического лица - более 3 лет.
23. После закрытия банковского счета банк в трехдневный срок обязан письменно уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы и районные отделы труда и социальной защиты населения, выдавшие владельцу счета документы, предусмотренные пунктом 6 настоящей Инструкции.
Р а з д е л V. Ответственность за нарушения требований
настоящей Инструкции
24. За открытие банковского счета без уведомления банков-кредиторов клиент-юридическое лицо обязан уплатить штраф в размере 1000-кратного расчетного показателя.
25. За каждый факт нарушения требований настоящей Инструкции банки обязаны уплатить штраф в размере 1000-кратного расчетного показателя.
26. Взыскание указанных штрафов производится на основании инкассовых распоряжений органов, уполномоченных законодательством Республики Казахстан.
27. Суммы штрафов направляются в доход республиканского бюджета.
Р а з д е л VI. Заключительные положения
28. Все споры, возникающие между банком и владельцем счета по поводу исполнения договора, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
| Председатель | У. Джандосов
|
Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 447 от 4 марта 1997 года утверждена форма - документ с образцами подписей и оттиска печати, которая не может быть воспроизведена в данной Инструкции ввиду ее сложности. Если у Вас возникла необходимость в этом документе, обращайтесь к разработчику системы, мы поможем Вам!
