1) операции с деньгами и (или) иным имуществом, превышающие пороговое значение;
2) деловые отношения с клиентом осуществляются при необычных обстоятельствах (например, слишком большое необъяснимое географическое расстояние между Адвокатом и клиентом);
3) совершение операции от имени или в пользу неизвестных или несвязанных третьих лиц;
4) совершение операций, связанных с анонимными банковскими счетами или с использованием анонимных, вымышленных имен, включая наличные расчеты;
5) совершение операций, не имеющих экономического смысла или правовой цели;
6) совершение клиентом операций с несвойственной ему частотой или на необычно крупную для данного клиента сумму.
47. Способы предоставления юридической помощи, повышающие риск легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, включают следующие факторы, но не ограничиваются:
1) осуществление операции без физического присутствия клиента (его представителя);
2) использование услуг третьих сторон для применения мер надлежащей проверки клиента (его представителя) и бенефициарного собственника.
48. Способы предоставления продукта (услуги), понижающие риск легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, включают следующие факторы, но не ограничиваются:
1) осуществление операции при личном присутствии клиента.
49. В рамках реализации программы управления рисками легализации ОД/ФТ/ФРОМУ Адвокатом принимаются меры по классификации клиентов с учетом категорий и факторов риска, указанных в пункте 41 настоящих ПВК, а также иных категорий рисков, устанавливаемых Адвокатом.
50. Адвокат определяет и оценивает риски легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, возникающие при:
1) разработке новых видов юридической помощи и новой деловой практики, включая новые механизмы передачи;
2) использовании новых или развивающихся технологий как для новых, так и для уже существующих видов юридической помощи.
Оценка рисков легализации ОД/ФТ/ФРОМУ проводится до начала оказания новых видов юридической помощи, деловой практики или использования новых или развивающихся технологий.
51. Уровень риска клиента (группы клиентов) устанавливается Адвокатом по результатам анализа имеющихся у Адвоката сведений о клиенте (клиентах) и оценивается по шкале определения уровня риска, которая состоит не менее, чем из двух уровней:
1) низкий уровень риска;
2) высокий уровень иска.
Оценка рисков с использованием категорий и факторов рисков, указанных в пункте 41 настоящих ПВК, проводится в отношении клиентов (групп клиентов) на основе результатов мониторинга операций (деловых отношений).
Пересмотр уровня риска клиента (группы клиентов) осуществляется Адвокатом по мере обновления сведений о клиенте (группе клиентов) и результатов мониторинга операций (деловых отношений).
4. Программа идентификации клиентов
52. Программа идентификации клиента и его представителя заключается в проведении Адвокатом мероприятий по фиксированию и проверке достоверности сведений о клиенте (его представителе) и фиксированию сведений о нем, обновлению ранее полученных сведений о клиенте (его представителе), установлению и фиксированию предполагаемой цели деловых отношений, а также получению и фиксированию иных предусмотренных Законом о ПОД/ФТ сведений о клиентах и их представителях и включает:
1) порядок принятия клиентов, включая процедуру и основания для отказа в установлении деловых отношений и (или) в проведении операции, а также прекращения деловых отношений;
2) порядок идентификации клиента (его представителя), в том числе особенности процедур применения упрощенных и усиленных мер надлежащей проверки клиента (его представителя);
3) описание мер, направленных на выявление Адвокатов среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, публичных должностных лиц, их супругов и близких родственников, а также среди юридических лиц клиентов, чьими бенефициарными собственниками являются указанные лица, и принятие таких клиентов на обслуживание;
4) порядок проверки клиента (его представителя) и бенефициарного собственника на наличие в Списке, Перечнях;
5) особенности идентификации при дистанционном установлении деловых отношений (без личного присутствия клиента или его представителя);
6) особенности обмена сведениями, полученными в процессе идентификации клиента (его представителя) и бенефициарного собственника, в рамках выполнения ПВК;
7) особенности идентификации клиентов путем получения сведений от других организаций, в том числе идентификации физических и юридических лиц, в пользу или от имени которых совершаются операции (их представители) и бенефициарного собственника;
8) описание дополнительных источников информации, в том числе предоставляемых государственными органами, в целях идентификации клиента (его представителя);
9) порядок проверки достоверности сведений о клиенте (его представителе);
10) требования к форме, содержанию и порядку ведения досье клиента, обновления сведений (не реже 1 раза в год), содержащихся в досье, с указанием периодичности обновления сведений;
11) порядок оценки уровня риска клиента, основания оценки такого риска.
53. Процедура и основания для отказа в установлении деловых отношений и (или) в проведении операции установлена в пунктах 14, 15 настоящих ПВК.
54. В случае невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктом 6) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ, а также в случае возникновения в процессе изучения операций, совершаемых клиентом, подозрений о том, что деловые отношения используются клиентом в целях ОД/ФТ/ФРОМУ, Адвокат прекращает деловые отношения с клиентом. Если деловые отношения прекращены по вышеобозначенным основаниям, Адвокат в случаях, предусмотренных пунктом 3 настоящих ПВК, направляет в уполномоченный орган сообщение по Форме ФМ-1.
55. Адвокат при проведении надлежащей проверки клиента (его представителя) идентифицирует их по следующим обязательствам:
1) идентификация клиента (его представителя) и подтверждение личности клиента с использованием надежных, независимых первичных документов, данных или информации;
2) понимание и, когда это необходимо, получение информации о целях и предполагаемом характере деловых отношений;
3) проведение на постоянной основе надлежащей проверки деловых отношений и полный анализ сделок, совершенных в рамках таких отношений для того, чтобы убедиться в соответствии проводимых сделок сведениям Адвоката о клиенте (его представителе), его хозяйственной деятельности и характере рисков, в том числе, когда необходимо, об источнике средств;
4) в отношении иностранных структур без образования юридического лица юридических образований, личных данных, занимающих эквивалентные или похожие должности.
56. Перечень документов, необходимых для надлежащей проверки клиента (его представителя) Адвокатом:
1) документ (-ы), удостоверяющий (-ие) личность должностного (-ых) лица (лиц), уполномоченного (-ых) подписывать документы юридического лица, а также, на совершение действий от имени клиента без доверенности на совершение операций с деньгами и (или) иным имуществом;
2) документы, подтверждающие полномочия представителя клиента на совершение операций с деньгами и (или) иным имуществом от имени клиента, в том числе на подписание документов клиента;
3) документ, удостоверяющий регистрацию в уполномоченных органах Республики Казахстан на право въезда, выезда и пребывания физического лица-нерезидента на территории Республики Казахстан, если иное не предусмотрено международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан.
Адвокат при проведении надлежащей проверки клиента (его представителя) документально фиксирует сведения о клиенте (его представителе) на основании представляемых по выбору клиента (его представителя) оригиналов либо нотариально засвидетельствованных копий документов, либо копий документов с проставлением апостиля или в легализованном порядке, установленном международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан.
57. С учетом требований статьи 6 Закона о ПОД/ФТ Адвокат проводит идентификацию клиента (его представителя) до установления деловых отношений.
58. С учетом требований пункта 1 статьи 7 Закона о ПОД/ФТ Адвокат проводит идентификацию клиента (его представителя), проверку деловых отношений и изучение операций, включая получение и фиксирование сведений об источнике финансирования совершаемых операций, с учетом уровня риска клиента, а также проводит проверку достоверности полученных сведений о клиенте в случаях:
1) совершения клиентом пороговой операции (сделки);
2) совершения (попытки совершения) клиентом подозрительной операции (сделки);
3) совершения клиентом необычной операции (сделки);
4) совершения клиентом операции (сделки), имеющей характеристики, соответствующие типологиям, схемам и способам легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма.
При совершении клиентом операции (сделки) в рамках установленных деловых отношений, идентификация клиента (его представителя) не проводится, если она проводилась при установлении таких деловых отношений, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 3) и 4) части первой настоящего пункта, а также необходимости обновления, ранее полученных либо получения дополнительных сведений в соответствии с уровнем риска клиента.
59. Адвокатом в процессе идентификации клиента (его представителя) проводится проверка на принадлежность такого клиента к публичному должностному лицу, его супруге (супругу) и близкому родственнику.
60. Адвокат, помимо мер, предусмотренных пунктом 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ, в отношении публичных должностных лиц, указанных в абзацах шестом, седьмом и восьмом подпункта 3-2) статьи 1 Закона о ПОД/ФТ, дополнительно обязан:
1) осуществлять проверку принадлежности и (или) причастности клиента (его представителя) и бенефициарного собственника к публичному должностному лицу, его супруге (супругу) и близким родственникам;
2) осуществлять оценку репутации данного публичного должностного лица в отношении причастности его к случаям легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
3) получать письменное разрешение руководящего работника организации на установление, продолжение деловых отношений с такими клиентами;
4) предпринимать доступные меры для установления источника происхождения денег и (или) иного имущества такого клиента (его представителя) и бенефициарного собственника.
5) применять на постоянной основе усиленные меры надлежащей проверки клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников.
61. Указанные в пункте 60 настоящих ПВК меры применяются в отношении следующих публичных должностных лиц:
1) лицо, назначаемое или избираемое, занимающее какую-либо должность в законодательном, исполнительном, административном, судебном органах или вооруженных силах иностранного государства;
2) лицо, выполняющее какую-либо публичную функцию для иностранного государства;
3) лицо, занимающее руководящую должность в организациях, созданных странами на основе соглашений, которые имеют статус международных договоров.
62. Адвокат, помимо мер, предусмотренных пунктом 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ, в отношении публичных должностных лиц, входящих в перечень публичных должностных лиц, утверждаемый Президентом Республики Казахстан, их супругов и близких родственников, которым присвоен высокий уровень риска, дополнительно обязаны применять меры, установленные пунктом 60 настоящих ПВК.
63. Перечень публичных должностных лиц, за исключением лиц, предусмотренных абзацами шестым, седьмым и восьмым подпункта 3-2) статьи 1 Закона о ПОД/ФТ, утверждается Президентом Республики Казахстан.
64. В процессе идентификации клиента (его представителя) и бенефициарного собственника Адвокатом проводится проверка на наличие такого клиента в Списке и Перечнях.
65. Проверка наличия клиента в Списке и Перечнях (включения в Список и Перечни) не зависит от уровня риска клиента и осуществляется по мере внесения в них изменений (обновления).
66. Адвокат в соответствии с пунктом 9 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ не устанавливает деловые отношения с клиентом дистанционно, если:
1) клиент (его представитель) и бенефициарный собственник являются лицом, включенным в список лиц, причастных к террористической деятельности (https://websfm.kz/terrorism/4), а также перечень организаций и лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения (https://websfm.kz/terrorism/3), и (или) в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма (https://websfm.kz/terrorism/1);
2) клиент (его представитель) и бенефициарный собственник являются установленным лицом или организацией, в отношении которых применяются международные санкции в соответствии с резолюциями Совета Безопасности Организации Объединенных Наций (https://www.un.org/securitycouncil/ru/sanctions/information);
3) клиент является лицом, которому присвоен уровень риска, требующий применения усиленных мер надлежащей проверки в соответствии с пунктом 7 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ и пунктами 34, 35 настоящих ПВК.
67. В случае отказа клиенту в установлении деловых отношений и проведении операции с деньгами и (или) иным имуществом, при невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктами 1), 2), 2-2), 4) и 6) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ, а также принятия мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом, Адвокат направляет в уполномоченный орган сообщение о таком факте по Форме ФМ-1.
68. В случаях, предусмотренных пунктом 3 настоящих ПВК, Адвокат формирует досье клиента путем фиксирования сведений о нем в зависимости от уровня его риска, присвоенного ими в соответствии с ПВК.
Документы и сведения, полученные в соответствии с пунктом 56 настоящих ПВК в рамках идентификации клиента (его представителя), документально фиксируются и вносятся (включаются) Адвокатом в досье клиента.
Документы и сведения об операциях с деньгами и (или) иным имуществом, в том числе подлежащих финансовому мониторингу, и подозрительных операциях, а также результаты изучения всех сложных, необычно крупных и других необычных операций подлежат хранению Адвокатом на протяжении всего периода деловых отношений с клиентом и не менее 5 (пяти) лет со дня прекращения деловых отношений с клиентом.
69. Обновление сведений о клиенте (его представителе) и бенефициарном собственнике с высоким уровнем риска легализации ОД/ФТ/ФРОМУ осуществляется не реже 1 (одного) раза в полугодие.
Периодичность обновления и (или) необходимость получения дополнительных сведений о клиенте (его представителе) и бенефициарном собственнике устанавливаются с учетом уровня риска клиента (группы клиентов) и (или) степени подверженности услуг (продуктов) Адвоката, которыми пользуется клиент, рискам легализации ОД/ФТ/ФРОМУ.
5. Программа мониторинга и изучения операций клиентов
70. Программа мониторинга и изучения операций клиентов, включая изучение сложных, необычно крупных операций клиентов, разработана в целях реализации требований Закона о ПОД/ФТ по надлежащей проверке клиента (его представителя), а также по выявлению и направлению в уполномоченный орган сообщений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу и включает в себя:
1) перечень признаков необычных и подозрительных операций, составленный на основе признаков определения подозрительных операций, утверждаемых уполномоченным органом в соответствии с пунктом 2 статьи 10 Закона о ПОД/ФТ, а также разработанных Адвокатом самостоятельно;
2) процедуру выявления операции клиента, имеющей характеристики, соответствующие типологиям, схемам и способам легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, утвержденным уполномоченным органом в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ;
3) порядок принятия и описание мер, принимаемых Адвокатом в отношении клиента и его операций в случае осуществления клиентом систематически и (или) в значительных объемах необычных и (или) подозрительных операций;
4) порядок осуществления постоянного усиленного мониторинга финансовых операций, принятых на обслуживание клиентов, являющихся публичными должностными лицами, их супругом (супругой) и близкими родственниками, а также чьими бенефициарными собственниками являются указанные лица независимо от формы их осуществления и суммы, на которую они совершены либо могут или могли быть совершены, включая установление источника происхождения денежных средств и (или) иного имущества таких клиентов.
71. Перечень признаков необычных и подозрительных операций определяется Адвокатом на основе Признаков определения подозрительной операции, изложенных в Приложении 2 к приказу Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу от 22 февраля 2022 года № 13.
72. Адвокат производит выявление операций клиента, имеющих характеристики, соответствующие типологиям, схемам и способам легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, утвержденным уполномоченным органом в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ, и размещенным на официальном интернет-ресурсе уполномоченного органа (https://www.gov.kz/memleket/entities/afm/documents/1?lang=ru&type=128).
73. В рамках программы мониторинга и изучения операций клиентов Адвокатом проводятся мероприятия, направленные на установление целей и оснований всех пороговых, необычных, подозрительных операций и операций, имеющих характеристики, соответствующие типологиям, схемам и способам легализации ОД/ФТ/ФРОМУ.
Результаты мониторинга и изучения операций клиентов используются для ежегодной оценки степени подверженности услуг Адвоката рискам легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, а также для пересмотра уровней рисков клиентов.
В случаях, предусмотренных пунктом 3 настоящих ПВК, полученные в рамках реализации программы мониторинга и изучения операций клиента сведения вносятся в досье клиента и (или) хранятся у Адвоката на протяжении всего периода деловых отношений с клиентом и не менее пяти лет после совершения операции.
74. Частота изучения операций клиента определяется Адвокатом с учетом уровня риска клиента и (или) степени подверженности услуг Адвоката, которыми пользуется клиент, рискам легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, совершения (попытки совершения) клиентом операций (операции) с деньгами, а также с учетом типологий, схем и способов легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, утверждаемых уполномоченным органом.
В случае присвоения клиенту высокого уровня риска, а также в случае совершения клиентом подозрительной операции Адвокатом изучаются операции, которые проводит (проводил) клиент за период до проведения операции, определяемый Адвокатом, но не более одного месяца.
75. Операции клиента признаются подозрительными в случае, если по результатам изучения операций, указанных в пункте 46 настоящих ПВК, у Адвоката имеются основания полагать, что операции клиента связаны с легализацией ОД/ФТ/ФРОМУ.
Решение о признании (непризнании) операции клиента в качестве подозрительной операции Адвокатом принимается самостоятельно на основании имеющихся в его распоряжении сведений и документов, характеризующих статус и деятельность клиента (его представителя), осуществляющего операцию, а также информации о финансово-хозяйственной деятельности, финансовом положении и деловой репутации клиента.
При этом разница между временем совершения операции и временем признания такой операции подозрительной не должна превышать промежуток времени, определяющий частоту изучения операции клиента в соответствии с ПВК.
76. В случаях, предусмотренных пунктом 3 настоящих ПВК, Адвокат представляет в уполномоченный орган сообщения о совершении подозрительной операции с деньгами и (или) иным имуществом, не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия Адвокатом соответствующего решения (совершения действия) электронным способом.
Сообщения о совершенных операциях с деньгами и (или) иным имуществом, которые не были признаны подозрительными до их проведения, представляются Адвокатом в уполномоченный орган не позднее двадцати четырех часов после признания операции подозрительной.
77. В отношении финансовых операций принятых на обслуживание клиентов, являющихся публичными должностными лицами, их супругом (супругой) и близкими родственниками, независимо от формы их осуществления и суммы, на которую они совершены либо могут или могли быть совершены, Адвокат осуществляет постоянный усиленный мониторинг в соответствии с пунктом 35 настоящих ПВК, включая установление источника происхождения денежных средств и (или) иного имущества таких клиентов.
6. Программа подготовки и обучения Адвокатов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ
78. Программа подготовки и обучения Адвокатов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ (далее – Программа обучения) разрабатывается в соответствии с Требованиями к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, утвержденными в соответствии с пунктом 8 статьи 11 Закона о ПОД/ФТ Приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу от 9 августа 2021 года № 6.
Целью Программы обучения является получение Адвокатом знаний и формирование навыков, необходимых для исполнения ими требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ, а также ПВК и иных внутренних документов Адвоката в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.
79. Адвокаты проходят обучение в целях ПОД/ФТ в соответствии с Программой обучения.
Дополнительное обучение проводится Адвокатом в следующих случаях:
1) при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Республики Казахстан в области ПОД/ФТ;
2) при утверждении новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ их осуществления.
80. Обучение адвокатов в целях ПОД/ФТ организуется Республиканской коллегией адвокатов и территориальными коллегиями адвокатов в порядке, установленном действующими Стандартами повышения квалификации адвокатов и Порядком повышения квалификации адвокатов, утвержденными Республиканской коллегией адвокатов.
ПРОГРАММА
подготовки и обучения адвокатов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения
1. Нормативные правовые акты Республики Казахстан в области ПОД/ФТ.
Закон о ПОД/ФТ.
Нормы профильного закона о ПОД/ФТ.
Нормативные акты уполномоченного органа.
2. Международные стандарты в сфере ПОД/ФТ.
Международные организации в сфере ПОД/ФТ.
Рекомендации ФАТФ.
Рекомендация 23 ФАТФ. Регулирование и надзор за финансовыми учреждениями.
Руководство по применению риск-ориентированного подхода для юристов.
Отчеты о взаимной оценке Казахстана.
3. Правила внутреннего контроля и программы их осуществления.
Программа организации внутреннего контроля.
Программа управления риском.
Программа идентификации клиентов.
Программа мониторинга и изучения операций клиентов.
4. Система ПОД/ФТ
Участники системы ПОД/ФТ.
Случаи, при которых адвокат является субъектом финансового мониторинга.
Предупреждение и противодействие легализации ОД/ФТ.
Фиксирование сведений и хранение документации.
Идентификация, изучение и надлежащая проверка клиентов.
Усиленные и упрощенные меры проверки.
Подход, основанный на рисках.
Операции, подлежащие мониторингу. Выявление подозрительных операций.
Сбор сведений и информации.
Отказ от установления отношений с клиентом и от совершения операций.
Передача сообщений в уполномоченный орган.
Понятия предикатного преступления, отмывания денег, финансирования терроризма, финансирования распространения ОМП, обналичивание, ухода от налогообложения, их юридическая трактовка.
Типологии, схемы и способы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
5. Меры ответственности за неисполнение требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ.
Уголовная ответственность.
Административная ответственность.
Ответственность по Закону «Об адвокатской деятельности и юридической помощи».
