| 8723 | Резервы (провизии), сформированные по ипотечным жилищным займам, выданным физическим лицам, соответствующим условиям для выкупа, установленным лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан, включая переуступленные (не переуступленные) займы и займы, по которым осуществлен обратный выкуп прав требования |
| 8724 | Текущая задолженность по ипотечным жилищным займам, выданным физическим лицам, соответствующим условиям для выкупа, установленным лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан, и учитываемым на группе счетов 1400 «Требования к клиентам» в соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана» и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее - Типовой план счетов банков), включая переуступленные (не переуступленные) займы и займы, по которым осуществлен обратный выкуп прав требования |
| 8725 | Начисленное вознаграждение по ипотечным жилищным займам, выданным физическим лицам, соответствующим условиям для выкупа, установленным лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан, и учитываемым на группе счетов 1400 «Требования к клиентам» в соответствии с Типовым планом счетов банков, включая переуступленные (не переуступленные) займы и займам, по которым осуществлен обратный выкуп прав требования |
| 8726 | Текущая задолженность, включая просроченную задолженность, по ипотечным жилищным займам, переуступленным юридическому лицу, осуществляющему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан |
| 8727 | Начисленное вознаграждение по ипотечным жилищным займам, переуступленным юридическому лицу, осуществляющему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан, в том числе по просроченной задолженности |
| 8728 | Резервы (провизии), сформированные по ипотечным жилищным займам, переуступленным юридическому лицу, осуществляющему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан |
| 8729 | Текущая задолженность, включая просроченную задолженность, по ипотечным жилищным займам, по которым осуществлен обратный выкуп прав требования, по ранее переуступленным правам требования юридическому лицу, осуществившему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан |
| 8730 | Начисленное вознаграждение по ипотечным жилищным займам, по которым осуществлен обратный выкуп прав требования, по ранее переуступленным юридическому лицу правам требования, осуществившему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан, (в том числе на просроченную задолженность) |
| 8731 | Резервы (провизии), сформированные по ипотечным жилищным займам, по которым осуществлен обратный выкуп прав требования, по ранее переуступленным юридическому лицу правам требования, осуществившему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан |
| 8732 | Чистые классифицированные займы |
| 8733 | Классифицированные займы |
| 8734 | Размер созданных резервов по классифицированным займам на конец определенного месяца рассматриваемого периода |
| 8735 | Классифицированная дебиторская задолженность |
| 8736 | Количество работников, занятых полный рабочий день |
| 8737 | Совокупная сумма активов, номинированных в тенге, индексированных к иностранной валюте |
| 8738 | Совокупная сумма обязательств банка перед родительской организацией по полученным займам |
| 8739 | Совокупная сумма обязательств, номинированных в тенге, индексированных к иностранной валюте |
| 8740 | Объявленные дивиденды по простым акциям за финансовый год |
| 8741 | Приобретенные или созданные кредитно-обесцененные финансовые активы - основной долг |
| 8742 | Приобретенные или созданные кредитно-обесцененные финансовые активы - вознаграждение |
| 8743 | Активы со сроком до погашения до 1 (одного) года включительно, по которым просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению отсутствует или составляет не более 30 (тридцати) дней |
| 8744 | Обязательства со сроком до погашения до 1 (одного) года включительно |
Приложение 4
к постановлению
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о внебиржевых операциях с иностранной валютой
Индекс формы административных данных: OTC
Периодичность: ежедневная
Отчетный период: за «___» «________________» 20__ года
Круг лиц, представляющих отчет: банки второго уровня
Срок представления: ежедневно, не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем
Форма
| № | Наименование показателей | Значение |
| 1 | Сведения о контрагенте: | |
| 1.1 | Наименование | |
| 1.2 | вид идентификатора | |
| 1.3 | идентификационный номер | |
| 1.4 | признак резидентства | |
| 2 | Сведения о сделке: | |
| 2.1 | тип сделки | |
| 2.2 | форма расчета | |
| 2.3 | цель сделки | |
| 2.4 | дата и время заключения сделки | |
| 2.5 | дата валютирования сделки | |
| 3 | Покупка: | |
| 3.1. | код валюты | |
| 3.2. | сумма сделки | |
| 4 | Продажа: | |
| 4.1 | код валюты | |
| 4.2 | сумма сделки | |
| 5 | Отчетная дата | |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель _________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
_____________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «___» ______________ 20__ года
Приложение
к форме отчета
о внебиржевых операциях
с иностранной валютой
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о внебиржевых операциях с иностранной валютой
(индекс - OTC, периодичность - ежедневная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет о внебиржевых операциях с иностранной валютой» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
3. Форма составляется ежедневно банком второго уровня, осуществляющим внебиржевые сделки по покупке (продаже) иностранной валюты. Данные в Форме заполняются в единицах валюты сделки.
4. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
5. При заполнении формы коды указываются в соответствии со справочниками, используемыми в информационной системе, посредством которой представляется Форма, даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.
6. Все показатели являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, когда показатель не представляется.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
7. В Форме указываются данные по внебиржевым сделкам в наличной и безналичной форме, по валютным парам с национальной валютой или другой иностранной валютой, с датой расчетов T или Т+n с момента заключения сделки отчитывающимся банком.
Данные по внебиржевым сделкам включают сделки по покупке или продаже иностранной валюты, заключенные с другими банками-резидентами Республики Казахстан, Национальным Банком Республики Казахстан, банками-нерезидентами Республики Казахстан и филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан. Данные не включают сделки по обмену безналичной ликвидности на наличную ликвидность по одному и тому же виду валюты.
8. В строках 1.2, 1.4, 2.2, 2.3, 2.4, 3.1 и 4.1 значения выбираются из справочников, размещенных в информационной системе, посредством которой представляется Форма.
9. Операция по покупке или продаже одной иностранной валюты за другую иностранную валюту или за национальную валюту, в Форме отражается как единая операция.
По операциям своп данные по двум частям сделки указываются отдельно.
10. В строке 1.1 указывается наименование контрагента в соответствии со справочником контрагентов, который ведется банком.
Для идентификации контрагентов в строках 1.2 и 1.3 указываются следующие виды идентификаторов и их значения:
по резидентам Республики Казахстан - бизнес-идентификационный номер;
по нерезидентам Республики Казахстан - банковский идентификационный код, присвоенный контрагенту банка в соответствии с международным стандартом ISO (International Organization for Standartization) 9362: Bank Identifier Code, при его отсутствии - альтернативный идентификационный номер, присваиваемый банком по алгоритму, установленному для информационной системы, посредством которой представляется Форма.
В строке 1.4 по контрагенту, являющемуся резидентом Республики Казахстан, указывается значение «1», по контрагенту, являющемуся нерезидентом Республики Казахстан, указывается значение «2».
11. В строке 2.1 указывается тип сделки, в строке 2.2 указывается форма осуществления расчета по сделке: в наличной форме, в безналичной форме, с поставкой или без поставки базового актива, в строке 2.3 - цель сделки.
В строке 2.5 указывается дата валютирования (дата расчетов) сделки. По сделке сплит в данной строке указывается последняя дата валютирования сделки.
12. В строках 3.1 и 4.1 указываются коды валют покупки или продажи в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов».
В строках 3.2 и 4.2 указывается сумма сделки по покупке или продаже валюты в единицах валюты покупки или продажи с двумя знаками после запятой.
13. Строка 5 предназначена для отражения даты, за которую представляются сведения о внебиржевых операциях банка с иностранной валютой.
Приложение 5
к постановлению
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет по межбанковским активам и обязательствам
Индекс формы административных данных: INTERBNK
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года
Круг лиц, представляющих отчет: банки второго уровня
Сроки представления:
ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом
Форма
| № | Наименование показателей | Значение |
| 1 | Сведения о контрагенте: | |
| 1.1 | наименование | |
| 1.2 | вид идентификатора | |
| 1.3 | идентификатор | |
| 1.4 | код сектора экономики | |
| 1.5 | признак резидентства | |
| 1.6 | страна регистрации | |
| 2 | Референс (код) сделки | |
| 3 | Вид актива, обязательства, условных и возможных требований и обязательств | |
| 4 | Код валюты | |
| 5 | Дата заключения сделки | |
| 6 | Дата исполнения требований, обязательств | |
| 7 | Обороты по вкладам и привлеченным займам: | |
| 7.1 | привлечено (размещено) средств за отчетный период, в единицах валюты | |
| 7.2 | привлечено (размещено) средств за отчетный период, эквивалент в тенге | |
| 8 | Ставка вознаграждения | |
| 9 | Стоимостные показатели актива, обязательства, условных и возможных требований и обязательств: | |
| 9.1 | вид стоимостного показателя | |
| 9.2 | номер счета | |
| 9.3 | Сумма | |
| 10 | Стадия (кредитного) риска | |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель __________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
_____________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «___» ______________ 20__ года
Приложение
к форме отчета по межбанковским
активам и обязательствам
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет по межбанковским активам и обязательствам
(индекс - INTERBNK, периодичность - ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет по межбанковским активам и обязательствам» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
3. Межбанковские активы, сведения по которым представляются по Форме, включают активы и условные (возможные) требования банка по отношению к финансовым организациям-резидентам и финансовым организациям-нерезидентам, за исключением выданных займов, операций обратное РЕПО, условных и возможных требований по займам, представляемым в будущем, выпущенным и подтвержденным гарантиям и аккредитивам.
Межбанковские обязательства, сведения по которым представляются по Форме, включают обязательства и условные (возможные) обязательства банка перед финансовыми организациями-резидентами и финансовыми организациями-нерезидентами, за исключением условных и возможных обязательств по займам, представляемым в будущем, выпущенным и подтвержденным гарантиям и аккредитивам.
4. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного месяца для стоимостных показателей межбанковских активов и межбанковских обязательств и в сумме за отчетный месяц по операциям привлечения (размещения) вкладов и займов.
Единицей измерения для стоимостных показателей межбанковских активов и обязательств является тенге. Показатели для оборота за отчетный месяц по межбанковским активам или обязательствам измеряются в единицах соответствующей валюты и в тенге для отражения эквивалента в национальной валюте. Стоимостные показатели указываются в числах с двумя знаками после запятой.
5. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
6. При заполнении формы коды указываются в соответствии со справочниками, используемыми в информационной системе, посредством которой представляется Форма, даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.
7. Номера счетов в Форме и Пояснении указываются в соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе «Банк Развития Казахстана» и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее - Типовой план счетов банков).
8. Все показатели являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, когда показатель не представляется.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
9. В Форме указываются сведения по межбанковским активам и межбанковским обязательствам по следующим контрагентам:
банкам-резидентам Республики Казахстан, включая Национальный Банк Республики Казахстан и акционерное общество «Банк Развития Казахстана»;
банкам-нерезидентам Республики Казахстан;
финансовым организациям-резидентам Республики Казахстан, осуществляющим открытие и ведение банковских счетов;
финансовым организациям-нерезидентам Республики Казахстан, осуществляющим открытие и ведение банковских счетов.
10. В строках 1.2, 1.4, 1.5, 1.6, 3, 4, 9.1, 9.2 и 10 значения выбираются из справочников, размещенных в информационной системе, посредством которой представляется Форма.
11. Сведения по Форме заполняются по каждому контрагенту, по которому на отчетную дату имеются требования и (или) обязательства, и (или) с которым проводились операции в течение отчетного периода.
По контрагентам банка, являющимся финансовыми организациями, осуществляющими открытие и ведение банковских счетов, раскрываются сведения только по остаткам на балансовых счетах 1052, 1054, 1264 и 1267 в соответствии с Типовым планом счетов банков.
12. В строке 1.1 указывается наименование контрагента в соответствии со справочником контрагентов, который ведется банком второго уровня.
Для идентификации контрагентов в строках 1.2 и 1.3 указываются следующие виды идентификаторов и их значения:
по резидентам Республики Казахстан - бизнес-идентификационный номер;
по нерезидентам Республики Казахстан - банковский идентификационный код, присвоенный контрагенту банка в соответствии с международным стандартом ISO (International Organization for Standartization) 9362: Bank Identifier Code.
13. В строке 1.4 указывается код сектора экономики контрагента - «3», «4» или «5» в соответствии со следующей кодификацией:
код «3» - Центральные (национальные) банки;
код «4» - другие депозитные организации;
код «5» - другие финансовые организации.
В строке 1.5 по контрагенту, являющемуся резидентом Республики Казахстан, указывается значение «1», по контрагенту, являющемуся нерезидентом Республики Казахстан, указывается значение «2».
В строке 1.6 указывается код страны регистрации (инкорпорации) контрагента.
14. В строке 2 указывается референс (код) сделки, который служит уникальным идентификатором данной сделки в информационной системе банка второго уровня.
15. В строке 4 указываются коды валют расчетов по сделке в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов».
16. В строках 5 и 6 указываются дата заключения сделки, дата исполнения требований (обязательств) по сделке по условиям договора.
17. В строке 7.1 отражаются суммы полученных в течение отчетного периода займов и размещенных (привлеченных) в течение отчетного периода вкладов сроком до 1 (одного) года (включительно), в национальной и иностранной валюте. В строке 7.2 указывается эквивалент данных сумм в пересчете в тенге.
При пролонгации договоров, по которым были получены суммы займов или размещены (привлечены) суммы вкладов, ранее отраженные в Форме, то суммы по пролонгированным договорам на последующие отчетные даты в Форме не указываются.
Для целей строк 7.1 и 7.2 не учитывается сумма капитализации начисленного вознаграждения по ранее полученным займам и размещенным (привлеченным) вкладам.
Для целей строк 7.1 и 7.2 не учитываются суммы размещенные (привлеченные) на текущих и корреспондентских счетах, условные и возможные требования и обязательства.
При отсутствии данных в строках 7.1 и 7.2 показатели не представляются.
18. В строке 8 указывается ставка вознаграждения (по договору) по займам полученным, вкладам размещенным (привлеченным) в течение отчетного периода, указанным в строках 7.1 и 7.2.
По показателю указывается значение в процентном выражении с двумя знаками после запятой.
При отсутствии данных по строкам 7.1 и 7.2, показатель в строке 8 не представляется.
19. В строках 9.2. и 9.3 указываются номера счетов в соответствии с Типовым планом счетов банков и соответствующие им стоимостные значения для всех счетов, на которых учитываются суммы межбанковских активов, обязательств по данной сделке по состоянию на отчетную дату. Если стоимостное значение равно нулю, показатели по строкам 9.1, 9.2 и 9.3 не представляются.
Размер резервов (провизий) указывается в абсолютном значении как положительное число.
20. В строке 10 указывается стадия (кредитного) риска, к которой отнесены активы, обязательства, условные и возможные требования и обязательства по состоянию на отчетную дату в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».
Приложение 6
к постановлению
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о структуре портфеля ценных бумаг
Индекс формы административных данных: PORTF
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года
Круг лиц, представляющих отчет: банки второго уровня
Сроки представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом
Форма
Таблица 1. Сведения о транзакциях по ценным бумагам, входящим в портфель ценных бумаг
| № | Наименование показателей | Значение |
| 1 | Идентификационный код ценной бумаги | |
| 2 | Референс транзакции | |
| 3 | Вид операции | |
| 4 | Признак соответствия ценным бумагам, ранее принятым в качестве залога и перешедшим в собственность банка | |
| 5 | Дата транзакции | |
| 6 | Количество ценных бумаг | |
| 7 | Покупная стоимость ценной бумаги | |
| 8 | Рейтинг ценной бумаги на дату приобретения | |
Таблица 2. Сведения о структуре портфеля ценных бумаг
| № | Наименование показателей | Значение |
| 1 | Идентификационный код ценной бумаги | |
| 2 | Вид портфеля, в котором учитываются ценные бумаги | |
| 3 | Количество ценных бумаг в портфеле | |
| 4 | Стоимостные показатели ценной бумаги в портфеле: | |
| 4.1 | вид стоимостного показателя | |
| 4.2 | номер счета | |
| 4.3 | Сумма | |
| 5 | В обременении всего: | |
| 5.1 | количество ценных бумаг | |
| 5.2 | балансовая стоимость | |
| 6 | В обременении по операциям РЕПО: | |
| 6.1 | количество ценных бумаг | |
| 6.2 | балансовая стоимость | |
| 7 | Рейтинг эмитента на отчетную дату | |
| 8 | Рейтинг ценной бумаги на отчетную дату | |
| 9 | Стадия кредитного риска | |
| 10 | Отчетная дата | |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель __________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
______________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «___» ______________ 20__ года
Приложение
к форме отчета о структуре
портфеля ценных бумаг
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о структуре портфеля ценных бумаг
(индекс - PORTF, периодичность - ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет о структуре портфеля ценных бумаг» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного месяца.
Единицей измерения, используемой при заполнении Формы, является тенге. Стоимостные показатели указываются в числах с двумя знаками после запятой.
4. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
5. При заполнении формы коды указываются в соответствии со справочниками, используемыми в информационной системе, посредством которой представляется Форма, даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.
6. Номера счетов в Форме и Пояснении указываются в соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе «Банк Развития Казахстана» и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее - Типовой план счетов банков).
7. Все показатели являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, когда показатель не представляется.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
8. В Форме указываются сведения о вложениях банка в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций и прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, сведения по которым указываются в форме отчета об инвестициях банка в капитал других юридических лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению.
9. В строках 1, 3 и 8 таблицы 1 и строках 1, 2, 4.1, 4.2, 7, 8 и 9 таблицы 2 значения выбираются из справочников, размещенных в информационной системе, посредством которой представляется Форма.
10. Таблица 1 Формы заполняется отдельно по каждой проведенной в отчетном месяце транзакции с ценными бумагами.
Таблица 2 Формы заполняется отдельно по каждой ценной бумаге, имеющейся в портфеле банка на конец отчетного месяца.
11. В строках 1 таблицы 1 и таблицы 2 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN).
12. В строке 2 таблицы 1 указывается референс (код) транзакции, который служит уникальным идентификатором транзакции в информационной системе отчитывающегося банка.
13. В строке 3 таблицы 1 указываются виды операций, в соответствии со справочником, который ведется и пополняется (обновляется) банком по мере необходимости.
14. В строке 4 таблицы 1 по ценным бумагам, ранее принятым в качестве залога и перешедшим в собственность банка, указывается значение «1», в иных случаях - значение «0».
Если в строке 4 таблицы 1 указано значение «1», то в качестве даты транзакции в строке 5 таблицы 1 указывается дата перехода ценных бумаг в собственность банка, представляющего отчетность.
15. В строке 6 таблицы 1 допускается указание дробного числа (для инструментов участия в уставных капиталах), которое представляется в десятичном виде, с двумя знаками после запятой.
16. В строке 7 таблицы 1 по облигациям указывается номинальная стоимость, по акциям - покупная стоимость. Показатель стоимости указывается в тенге (эквивалент стоимости в тенге для ценных бумаг, номинал которых выражен в иностранной валюте, указывается в пересчете по рыночному курсу обмена валют на дату транзакции, определенному в порядке, предусмотренном пунктом 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «О порядке определения рыночного курса обмена валюты», зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378).
17. В строке 8 таблицы 1 и строках 7 и 8 таблицы 2 указывается рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств, в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 «Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц и стран, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8318.
При наличии рейтингов от нескольких рейтинговых агентств указывается наиболее актуальный по дате присвоения рейтинг. Если даты присвоения рейтингов совпадают, указывается минимальный рейтинг. Одной ценной бумаге, одному эмитенту соответствует не более одного актуального значения рейтинга.
Значения рейтингов в строке 8 таблицы 1 и строках 7 и 8 таблицы 2 не указываются по государственным ценным бумагам Республики Казахстан, выпущенным Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком Республики Казахстан и местными исполнительными органами.
18. В строке 2 таблицы 2 указывается вид портфеля, в котором учитываются ценные бумаги по состоянию на отчетную дату.
19. В строках 4.2 и 4.3 таблицы 2 указываются номера счетов в соответствии с Типовым планом счетов банков, на которых учитываются суммы по данной ценной бумаге, и соответствующие им стоимостные значения на отчетную дату.
По ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, также указываются резервы (провизии) под ожидаемые кредитные убытки, отраженные на счетах 3 класса в соответствии с Типовым планом счетов банков.
Размер резервов (провизий) указывается в абсолютном значении как положительное число.
Если стоимостное значение равно нулю, показатели по строкам 4.1, 4.2 и 4.3 таблицы 2 не представляются.
20. В строках 5.2 и 6.2 таблицы 2 указывается балансовая стоимость ценных бумаг на отчетную дату, включая стоимость приобретения, дисконт (премию), начисленное вознаграждение, положительную (отрицательную) корректировку (по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости), резервы (провизии), сформированные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости).
Показатели в строках 5.1 и 5.2 таблицы 2 включают, в том числе, значения показателей, указанных в строках 6.1 и 6.2 таблицы 2.
21. В строке 9 таблицы 2 указывается стадия кредитного риска, к которой отнесены ценные бумаги по состоянию на отчетную дату в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».
22. По строке 10 таблицы 2 указывается дата, по состоянию на которую представляются соответствующие данные.
Приложение 7
к постановлению
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет об инвестициях банка в капитал других юридических лиц
Индекс формы административных данных: INVEST
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года
Круг лиц, представляющих отчет: банки второго уровня
Сроки представления:
ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом
Форма
| № | Наименование показателей | Значение |
| 1 | Референс сделки | |
| 2 | Сведения о юридическом лице: | |
| 2.1 | Наименование | |
| 2.2. | вид идентификатора | |
| 2.3 | Идентификатор | |
| 2.4 | вид участия | |
| 2.5 | признак резидентства | |
| 2.6 | страна регистрации | |
| 2.7 | тип юридического лица | |
| 3 | Инвестиции на дату приобретения: | |
| 3.1 | дата приобретения | |
| 3.2 | покупная стоимость | |
| 3.3 | удельный вес в капитале юридического лица, % | |
| 4 | Инвестиции на отчетную дату: | |
| 4.1 | вид стоимостного показателя | |
| 4.2 | номер счета | |
| 4.3 | Сумма | |
| 4.4 | количество акций (штук) | |
| 4.5 | удельный вес в капитале юридического лица, % | |
| 5 | Стадия (кредитного) риска | |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель __________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
