В приложение 10 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 24.10.07 г. № 242 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (введены в действие с 1 июля 2008 г.) (см. стар. ред.)
Приложение 10
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
в национальной валюте на «___» _________ 200 __ года
___________________________________
(краткое наименование банка)
| № | Статьи | Активы в национальной валюте | Обязательства в национальной валюте | Активы минус обязательства (графа 3 -графа 4) | Условные обязательства в национальной валюте | Отношение активов к сумме обязательств и условных обязательств (графа 3/[графа 4 + графа 6]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | До востребования | | | | | |
| 2 | До 30 дней | | | | | |
| 3 | До 3 месяцев | | | | | |
| 4 | До 6 месяцев | | | | | |
| 5 | До 1 года | | | | | |
| 6 | Свыше 1 года | | | | | |
| 7 | Итого: | | | | | |
Руководитель: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ______________________________ __________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________________ __________________ ____________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___» ___________ 200 __ года.
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте для каждого актива (обязательства) в национальной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в национальной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий, созданных на классифицированные активы и классифицированные условные обязательства в национальной валюте.
Данные по графам активов, обязательств, возможных (условных) обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 «Итого», которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке «Итого» в графе «Активы в национальной валюте» с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме активов в иностранной валюте и нефинансовых активов банка в национальной валюте. Возникшее расхождение по строке «Итого» в графе «Обязательства в национальной валюте» с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий, обязательств в иностранной валюте и нефинансовых обязательств в национальной валюте.
Инструкция дополнена приложением 11 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.); изложено в редакции постановления Правления АФН РК от 24.10.007 г. № 242 (введено в действие с 1 января 2009 г.)
Приложение 11. Таблица коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан (k8, k9) исключено в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (см. сроки введения в действие) (см. стар. ред.)
Инструкция дополнена приложением 12 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 28.04.08 г. № 58
Приложение 12
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Анкета
Наименование банка-оригинатора _________________________________________________________________
| № п/п | Вопрос | Ответы |
| 1 | Наименование, место нахождения специальной финансовой компании | |
| 2 | Значение коэффициента достаточности собственного капитала К2 без учета секьюритизации | |
| 3 | Значение коэффициента достаточности собственного капитала К2 с учетом секьюритизации (рамочный подход) | |
| 4 | Определены лица из состава правления банка, ответственные за определение целесообразности применения рамочного подхода секьюритизации | _____ да _____ нет |
| 5 | Имеется ли юридическое заключение о том, что специальная финансовая компания несет все риски, связанные с возможной невыплатой должниками платежей по секьюритизированным активам, в том числе и в случае банкротства (неплатежеспособности) оригинатора | _____ да _____ нет |
| 6 | Владеет ли оригинатор прямо или косвенно долями участия в уставном капитале либо акциями с правом голоса в специальной финансовой компании? | _____ да _____ нет если да, указать долю участия |
| 7 | Вправе ли оригинатор назначать или избирать большинство членов совета директоров или правления специальной финансовой компании? | _____ да _____ нет |
| 8 | Вправе ли оригинатор определять решения специальной финансовой компании в силу договора или иным образом? | _____ да _____ нет если да, уточнить каким образом |
| 9 | Вправе ли оригинатор принимать на себя какие - либо обязательства по выкупу секьюритизированных активов у специальной финансовой компании? | _____ да _____ нет если да, указать обязательства |
| 10 | Вправе ли оригинатор принимать на себя обязательства по удержанию каких-либо рисков в отношении секьюритизированных активов? | _____ да _____ нет если да, пояснить |
| 11 | Принимает ли оригинатор после передачи секьюритизированных активов специальной финансовой компании, на себя расходы, связанные с секьюритизацией и деятельностью специальной финансовой компанией? | _____ да _____ нет |
| 12 | Представляют ли собой платежные обязательства оригинатора ценные бумаги, выпущенные специальной финансовой компанией? | _____ да _____ нет |
| 13 | Предусмотрен ли в сделке секьюритизации опцион обратного выкупа? | _____ да _____ нет если да, раскрыть условия реализации опциона обратного выкупа |
| 14 | Вправе ли оригинатор выкупать секьюритизированные активы либо заменять их в пуле на другие активы ? | _____ да _____ нет если да, раскрыть при каких условиях возможен выкуп активов или их замена |
| 15 | Оказывает ли оригинатор услуги по обслуживанию секьюритизируемых активов? | _____ да _____ нет |
| 16 | Предусмотрен ли договором между оригинатором и специальной финансовой компанией и другими документами оригинатора и специальной финансовой компании запрет на оказание оригинатором какой-либо поддержки специальной финансовой компании, за исключением поддержки, предоставляемой оригинатором в начале осуществления сделки секьюритизации? | _____ да _____ нет если да, пояснить |
| 17 | Имеется ли в проспекте выпуска ценных бумаг специальной финансовой компании информация о договорной поддержке, оказываемой оригинатором специальной финансовой компании? | _____ да _____ нет |
| 18 | Предусмотрен ли в документах оригинатора, а также лиц, связанных с оригинатором особыми отношениями, запрет на предоставление косвенной поддержки специальной финансовой компании в какой-либо форме? | _____ да _____ нет |
| 19 | Информация о привлеченных рейтинговых агентствах | |
| 20 | Информация о кредитных рейтингах, присвоенных траншам (сохраненных или приобретенных) в рамках одной сделки секьюритизации | |
| 21 | Информация о позициях, возникающих у банка в связи со сделкой секьюритизации | |
| 22 | Предусмотрено ли в документах использование инструментов ликвидности? | _____ да _____ нет если да, то указать какие, и условия их применения |
Банк полностью отвечает за достоверность прилагаемых к Анкете документов и информации, а также за своевременное представление уполномоченному органу дополнительной информации и документов, запрашиваемых в связи с рассмотрением Анкеты.
Прилагаемые документы (указать поименный перечень направляемых документов, и листов по каждому)
Председатель Правления _________________________________
(подпись)
Председатель Совета
директоров _________________________________
(подпись)
печать
Инструкция дополнена приложением 13 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 28.04.08 г. № 58
Приложение 13
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Сведения
о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала
(в тысячах тенге)
| № п/п | Наименование компонента | Значения на последнюю отчетную дату, предшествующую осуществлению сделки секьюритизации | Значения после осуществления сделки секьюритизации |
| 1 | Капитал 1-го уровня | | |
| 2 | Капитал 2-го уровня | | |
| 3 | Капитал 3-го уровня, включаемый в расчет собственного капитала | | |
| 4 | Инвестиции | | |
| 5 | Собственный капитал (за минусом инвестиций) | | |
| 6 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком и имеющих международную рейтинговую оценку от «В+» и ниже агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от « «kzBB+» и ниже по национальной шкале агентства | Х | |
| | Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств либо не имеющие рейтинговой оценки | | |
| 7 | Активы | | |
| 8 | Отношение капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка (К1) | | |
| 9 | Активы, взвешенные с учетом кредитного риска | | |
| 9.1 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ААА» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzAAA» до «kzAА-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 9.2 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «А+» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzA+» до «kzA-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 9.3 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 9.4 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ВВ+» до «ВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBB+» до «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 10 | Условные и возможные обязательства, взвешенные с учетом кредитного риска, в том числе: | | |
| 10.1 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ААА» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzAAA» до «kzAА-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 10.2 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «А+» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzA+» до «kzA-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 10.3 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 10.4 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ВВ+» до «ВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBB+» до «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 11 | Производные финансовые инструменты, взвешенные с учетом кредитного риска, в том числе: | | |
| 11.1 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ААА» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzAAA» до «kzAА-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 11.2 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «А+» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzA+» до «kzA-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 11.3 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 11.4 | Сумма позиций по сделке секьюритизации, удерживаемых банком, взвешиваемых с учетом кредитного риска и имеющих международную рейтинговую оценку от «ВВ+» до «ВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBB+» до «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | Х | |
| 12 | Итого активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска, уменьшенные на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня | | |
| 13 | Сумма специфичного процентного риска | | |
| 14 | Сумма общего процентного риска | | |
| 15 | Итого рыночный риск, связанный с изменением ставки вознаграждения | | |
| 16 | Сумма специфичного риска, связанного с изменением рыночной стоимости | | |
| 17 | Сумма общего риска, связанного с изменением рыночной стоимости | | |
| 18 | Итого рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости | | |
| 19 | Сумма рыночного риска, связанного с изменением обменного курса | | |
| 20 | Итого активы и условные и возможные требования и обязательства, рассчитанные с учетом рыночного риска | | |
| 21 | Сумма операционного риска | | |
| 22 | Отношение собственного капитала к сумме активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенных на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня, активов и условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска, операционного риска (К2) | | |
Руководитель: _______________________ _______________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: _______________________ ________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________________ _____________ ___________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания «___» ___________ 200 __ года
Печать
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка
и финансовых организаций
от 30 сентября 2005 года № 358
Перечень нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1902, опубликованное в 2002 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» 1-14 июля).
2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 ноября 2002 года № 467 «О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2098, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» № 1).
3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 марта 2003 года № 97 «О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2251, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» № 9).
4. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 7 мая 2003 года № 151 «О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2362, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» № 13).
5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16 февраля 2004 года № 36 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2776, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 2-3(3)).
6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 мая 2004 года № 149 «О внесении дополнения и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2930, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 7(7)).
7. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года № 390 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3399, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 2(14)).
8. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 223 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3773, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 8).
