2. Пенсионные выплаты за счет обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды осуществляются при наступлении условий, предусмотренных пунктом 1 статьи 9 и пунктом 1 статьи 60 настоящего Закона, а также в случае, если получатель прекратил и не ведет трудовую деятельность при достижении им 55-летнего возраста, наличии срока уплаты взносов не менее 35 лет, пенсионных накоплений, достаточность которых устанавливается уполномоченным органом.
В пункт 3 статьи 22 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
3. Пенсионные выплаты за счет добровольных пенсионных взносов и иных поступлений в соответствии с законодательством в негосударственные накопительные пенсионные фонды осуществляются при условиях:
1) накопления добровольных пенсионных взносов за период не менее 10 лет и достижения 55-летнего возраста, для определенных категорий граждан, перечень которых устанавливается Правительством, этот возраст может быть снижен до 50 лет;
2) наступления инвалидности;
2-1) потери кормильца, получателя пенсионных выплат;
3) наступления условий, предусмотренных пунктом 1 статьи 9 и пунктом1 статьи 60 настоящего Закона.
Пункт 4 статьи 22 изложен в редакции Закона РК от 22.12.98 г. № 328-1 (изменения введены с 1.01.99 г.)(см. стар. ред.)
4. Порядок осуществления пенсионных выплат из накопительных пенсионных фондов устанавливается законодательством Республики Казахстан.
5. Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов подлежат налогообложению в соответствии с налоговым законодательством.
См.также: Инструкцию о порядке представления в накопительные пенсионные фонды документов на получение пенсионных выплат или изъятие пенсионных накоплений.
Статья 23. Порядок внесения пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды
1. Удержание юридическими лицами и физическими лицами, занимающимися предпринимательской и иной деятельностью без образования юридического лица, обязательных пенсионных взносов физических лиц производится у источника выплаты им дохода в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан.
2. Юридические лица, а также физические лица, занимающиеся предпринимательской и иной деятельностью без образования юридического лица, удерживающие обязательные пенсионные взносы у источника выплаты, обязаны перечислять их в накопительные пенсионные фонды одновременно с выплатой дохода.
3. Перечисление добровольных пенсионных взносов производится вкладчиком. Добровольные пенсионные взносы могут быть перечислены в пользу третьих лиц.
4. Обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды не могут уплачиваться в пользу третьих лиц.
В пункт 5 статьи 23 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
5. В случае отсутствия пенсионного договора вкладчика с негосударственным накопительным пенсионным фондом о перечислении обязательного пенсионного взноса лица, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны перечислить удержанную сумму обязательных пенсионных взносов в государственный накопительный пенсионный фонд.
Статья 24. Представление сведений о перечисленных пенсионных взносах в пользу получателей пенсионных выплат
Юридические лица, а также физические лица, занимающиеся предпринимательской и иной деятельностью без образования юридического лица, удерживающие обязательные пенсионные взносы, представляют в накопительные пенсионные фонды сведения о перечисленных пенсионных взносах в пользу получателей пенсионных выплат.
В статью 25 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 25. Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов
1. Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов формируются за счет:
1) пенсионных взносов и инвестиционного дохода, образуемого за счет инвестиционной деятельности, за минусом комиссионных вознаграждений накопительным пенсионным фондам и компаниям по управлению пенсионными активами негосударственных накопительных фондов;
2) других источников, предусмотренных законодательством.
Например, в целях защиты пенсионных активов накопительных пенсионных фондов Постановлением Правительства Республики Казахстан от 5 апреля 1999 года № 363 утверждены Правила выпуска, обращения и погашения специальных валютных государственных облигаций со сроком обращения пять лет, а Постановлением правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 апреля 1999 года № 66 утверждены Правила выпуска, обращения и погашения специальных валютных нот Национального Банка Республики Казахстан.
1-1. Права юридических и физических лиц на пенсионные активы относятся к разряду вещных прав, предусмотренных настоящим Законом.
2. Обращение взысканий на пенсионные активы по долгам вкладчика, получателя, пенсионного фонда, банка-кастодиана и компании по управлению пенсионными активами не допускается, в том числе в случаях ликвидации и банкротства перечисленных субъектов.
2-1. Пенсионные активы накопительного пенсионного фонда могут быть использованы исключительно на следующие цели:
1) размещение в финансовые инструменты, перечень которых определяется уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг;
2) осуществление пенсионных выплат в соответствии с законодательством;
3) перевод пенсионных накоплений в другой накопительный пенсионный фонд в соответствии с законодательством;
4) возврат ошибочно зачисленных пенсионных взносов и иных ошибочно зачисленных денег. Приказ Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 3 августа 1998 года № 100-П "Об утверждении Инструкции о порядке возврата ошибочно зачисленных пенсионных взносов".
3. Пенсионные накопления получателя, в пользу которого осуществлялись пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды, в случае его смерти наследуются в установленном законодательством порядке.
4. В случае смерти получателя его семье либо лицу, осуществившему погребение получателя, накопительными пенсионными фондами выплачивается единовременная выплата на погребение в пределах пятнадцатикратного месячного расчетного показателя, но не более имеющихся на индивидуальном пенсионном счете средств.
В статью 26 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 26. Хранение и учет пенсионных активов в банке-кастодиане
1. Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов хранятся и учитываются на счетах в банках-кастодианах в соответствии с кастодиальным договором.
2. Компания по управлению пенсионными активами является стороной кастодиального договора, заключаемого между негосударственным накопительным пенсионным фондом, банком-кастодианом и компанией по управлению накопительными пенсионными активами, и осуществляет распоряжение пенсионными активами путем размещения средств в депозиты, в государственные и корпоративные ценные бумаги и в другие финансовые инструменты, перечень которых устанавливается уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг.
2-1. Форма типового кастодиального договора разрабатывается и утверждается уполномоченным органом по согласованию с уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг и Национальным Банком Республики Казахстан.
3. Банк-кастодиан осуществляет контроль за целевым размещением пенсионных активов негосударственного накопительного пенсионного фонда и обязан блокировать (не исполнять) поручения компании по управлению пенсионными активами в случае их несоответствия законодательству с незамедлительным уведомлением об этом уполномоченного органа по регулированию рынка ценных бумаг и негосударственного накопительного пенсионного фонда.
Порядок осуществления банком-кастодианом контроля за целевым размещением пенсионных активов накопительного пенсионного фонда определяется уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг.
4. Банк-кастодиан ведет учет всех операций по аккумулированию пенсионных активов, их размещению, по получению инвестиционного дохода и ежемесячно информирует накопительный пенсионный фонд о состоянии его счетов и деятельности компании по управлению пенсионными активами.
См.: Инструкция о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными и пенсионными фондами денег и ценных бумаг .
5. У накопительного пенсионного фонда должен быть один банк-кастодиан.
См.также: Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг и Постановление директората Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 6 ноября 2000 года № 711 О требованиях, предъявляемых к банкам-кастодианам, оказывающим услуги по хранению и учету пенсионных активов накопительных пенсионных фондов.
В статью 27 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 27. Права и обязанности вкладчиков накопительных пенсионных фондов
1. Вкладчики накопительных пенсионных фондов, осуществляющих пенсионные взносы в свою пользу, имеют право:
1) выбирать накопительный пенсионный фонд для заключения с ним пенсионного договора;
1-1) получать информацию об учредителях (акционерах) накопительного пенсионного фонда, компании по управлению пенсионными активами и банка-кастодиана в объеме, определяемом уполномоченным органом;
2) получать информацию о состоянии пенсионных накоплений;
3) обжаловать в судебном порядке действия накопительного пенсионного фонда;
4) осуществлять добровольные пенсионные взносы в пользу третьих лиц;
5) осуществлять иные права согласно пенсионному договору и законодательству.
2. Вкладчики накопительных пенсионных фондов, осуществляющие пенсионные взносы в свою пользу, обязаны:
1) вносить обязательные пенсионные взносы только в один из накопительных пенсионных фондов в соответствии с законодательством о пенсионном обеспечении и пенсионным договором;
2) сообщать в накопительные пенсионные фонды о всех изменениях, влияющих на выполнение обязательств фондом, в течение 10 дней с момента изменений;
3) выполнять иные обязательства в соответствии с законодательством о пенсионном обеспечении и условиями пенсионного договора.
В статью 28 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 28. Права и обязанности получателя пенсионных выплат из накопительных пенсионных фондов
1. Получатель пенсионных выплат из накопительных пенсионных фондов пользуется всеми правами вкладчика, осуществляющего пенсионные взносы в свою пользу, а также имеет право:
1) получать пенсионные выплаты из накопительного пенсионного фонда по достижении пенсионного возраста и в иных случаях, предусмотренных настоящим Законом;
2) переводить свои пенсионные накопления из одного накопительного пенсионного фонда в другой не чаще чем два раза в календарном году;
3) завещать свои пенсионные накопления в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
4) изъять пенсионные накопления при выезде на постоянное жительство за пределы Республики Казахстан.
2. Получатель пенсионных выплат обязан:
1) сообщать при заключении договора, влекущего получение дохода, номер своего индивидуального пенсионного счета и реквизиты накопительного пенсионного фонда в течение 3 дней с момента его заключения;
2) сообщать накопительному пенсионному фонду об изменениях, влияющих на выполнение накопительным пенсионным фондом обязательств перед получателем.
Пункт 1 статьи 29 дополнен подпунктом 5-1 в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 29. Пенсионные правила накопительных пенсионных фондов
1. Накопительные пенсионные фонды устанавливают пенсионные правила, включающие:
1) порядок изменения или прекращения пенсионных договоров;
2) порядок и условия осуществления пенсионных взносов и выплат;
3) ответственность по обязательствам накопительных пенсионных фондов перед получателями и вкладчиками;
4) информирование о состоянии пенсионных накоплений;
5) условия перевода пенсионных накоплений из одного накопительного пенсионного фонда в другой;
5-1) предоставление сведений вкладчикам об учредителях (акционерах) накопительного пенсионного фонда, компании по управлению пенсионными активами и банка-кастодиана;
6) иные особенности правоотношений между накопительными пенсионными фондами, вкладчиками и получателями. См.: Приказ Пенсионного агентства РК от 27 августа 1997 г. № 3-П "Об утверждении Основных требований к Правилам накопительного пенсионного фонда".
2. Пенсионные правила утверждаются уполномоченным органом.
3. Пенсионные правила не должны ущемлять интересы вкладчика накопительных пенсионных фондов и получателя добровольных взносов.
В статью 30 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 30. Пенсионный договор вкладчика с накопительным пенсионным фондом
1. Пенсионный договор заключается между накопительным пенсионным фондом и вкладчиком в письменной форме в соответствии с типовым пенсионным договором.
2. Типовой пенсионный договор разрабатывается и утверждается уполномоченным органом и содержит следующие сведения:
1) наименование, юридический адрес и банковские реквизиты накопительного пенсионного фонда;
2) фамилию, имя, отчество (при его наличии), социальный индивидуальный код, адрес вкладчика (если им является физическое лицо) или его наименование, местонахождение и банковские реквизиты (если им является юридическое лицо);
3) предмет договора;
4) права и обязанности сторон;
5) порядок и условия внесения пенсионных взносов;
6) номер индивидуального пенсионного счета;
7) порядок отчетности накопительного пенсионного фонда по состоянию пенсионных накоплений;
8) ответственность сторон в случаях невыполнения обязательств;
9) срок действия договора;
10) порядок и условия изменения и расторжения договора;
11) сведения о получателе добровольных пенсионных взносов.
Статья 31. Ответственность сторон пенсионного договора
1. Накопительный пенсионный фонд несет ответственность по своим обязательствам перед вкладчиком и получателем только собственным имуществом.
2. Вкладчики и получатели не отвечают по обязательствам накопительных пенсионных фондов, равно как и накопительные пенсионные фонды не отвечают по обязательствам вкладчиков и получателей.
Глава 8. ОРГАНИЗАЦИЯ НАКОПИТЕЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
В статью 32 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 32. Государственный накопительный пенсионный фонд
1. Государственный накопительный пенсионный фонд создается в форме закрытого акционерного общества, учредителем которого является Правительство Республики Казахстан.
Постановление Правительства Республики Казахстан от 24 сентября 1997 года № 1372 "О создании закрытого акционерного общества "Государственный накопительный пенсионный фонд".
2. Государственный накопительный пенсионный фонд осуществляет инвестиционную деятельность путем размещения пенсионных активов в государственные ценные бумаги, депозиты банков, ценные бумаги международных финансовых организаций в порядке, определяемом уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг.
См.: Пенсионные Правила закрытого акционерного общества "Государственный накопительный пенсионный фонд", постановление Директората Национальной комиссии РК по ценным бумагам от 5 мая 2000 года № 598 О некоторых условиях совершения сделок с участием пенсионных активов.
Статья 33. Виды негосударственных накопительных пенсионных фондов
1. Негосударственные накопительные пенсионные фонды могут быть:
1) открытые;
2) корпоративные.
2. Открытые накопительные пенсионные фонды осуществляют прием пенсионных взносов от вкладчиков независимо от места работы и жительства получателя.
3. Корпоративные накопительные пенсионные фонды создаются для получателей - работников одного или нескольких юридических лиц, являющихся учредителями и акционерами данного фонда.
4. Расторжение трудового договора получателя с юридическим лицом - акционером является основанием для расторжения пенсионного договора с корпоративным накопительным пенсионным фондом.
Статья 34. Организационно-правовая форма негосударственного накопительного пенсионного фонда
Негосударственный накопительный пенсионный фонд создается в форме закрытого акционерного общества.
Статья 35. Филиалы и представительства накопительных пенсионных фондов
Накопительные пенсионные фонды вправе открывать филиалы и представительства по согласованию с уполномоченным органом.
В статью 36 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 36. Учредители и акционеры негосударственного накопительного пенсионного фонда
1. Учредителями и акционерами открытого накопительного пенсионного фонда могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами Республики Казахстан. Учредителями и акционерами корпоративного накопительного пенсионного фонда могут быть юридические лица Республики Казахстан.
2. В период учреждения открытого накопительного пенсионного фонда ни одно лицо не вправе прямо или косвенно владеть, распоряжаться и/или управлять более чем 25 процентами акций с правом голоса такого накопительного пенсионного фонда.
В период деятельности открытого накопительного пенсионного фонда ни одно лицо не вправе прямо или косвенно владеть, распоряжаться и/или управлять более чем 25 процентами акций с правом голоса такого накопительного пенсионного фонда, за исключением случаев, разрешенных уполномоченным органом.
Положение "О порядке предоставления разрешения на осуществление права прямого или косвенного владения, распоряжения и/или управления более чем 25 процентами акций с правом голоса открытого накопительного пенсионного фонда в период его деятельности".
Данные ограничения не распространяются на корпоративный накопительный пенсионный фонд.
3. Государственное предприятие и предприятие с пакетом акций или долей государства не могут быть учредителями и акционерами негосударственных накопительных пенсионных фондов, за исключением случаев, разрешенных уполномоченным органом.
Приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 26 сентября 1997 г. № 7-П "Об утверждении положения о порядке предоставления разрешения выступить учредителями негосударственного накопительного пенсионного фонда государственным предприятиям и предприятиям с пакетом акций или долей государства".
4. В случае уменьшения реальной стоимости пенсионных накоплений акционеры корпоративных накопительных пенсионных фондов несут солидарную ответственность и возмещают потерю инвестиционного дохода в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан.
5. Накопительный пенсионный фонд не может выступать в качестве учредителя другого накопительного пенсионного фонда.
Статья 37. Государственная регистрация накопительных пенсионных фондов
Государственная регистрация накопительных пенсионных фондов осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Статья 38 дополнена пунктом 3 в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1
Статья 38. Наименование негосударственного накопительного пенсионного фонда
1. Наименование негосударственного накопительного пенсионного фонда должно содержать слова "накопительный пенсионный фонд".
2. Негосударственным пенсионным фондам запрещается использовать в своем наименовании слова "национальный", "центральный", "государственный", "правительственный", "гарантирующий", "гарантированный", "страховой", "страхующий" или "застрахованный" в полном и сокращенном виде на каком бы то ни было языке. Наименование не должно утверждать или подразумевать страхование или гарантирование ставки дохода от инвестиций, производимых в пользу получателя.
3. Ни одно юридическое лицо, не имеющее право на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, не может именоваться накопительным пенсионным фондом и (или) характеризовать себя как занимающееся деятельностью по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат.
В статью 39 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 39. Лицензирование деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат
1. Деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат лицензируется уполномоченным органом в установленном законодательством порядке.
2. Порядок лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат накопительного пенсионного фонда определяется законодательством о лицензировании.
3. Уполномоченный орган вправе приостановить действие лицензии на деятельность накопительного пенсионного фонда на срок до шести месяцев по любому из следующих оснований:
1) недостоверности информации, на основании которой была выдана лицензия;
2) задержки начала деятельности накопительного пенсионного фонда на срок более года с момента выдачи лицензии;
3) систематического (три и более случаев в течение 12 последовательных календарных месяцев) невыполнения или ненадлежащего выполнения накопительным пенсионным фондом обязательств по пенсионным договорам;
3-1) систематического (три и более случаев в течение 12 последовательных календарных месяцев) нарушения установленных лицензиаром нормативов и других обязательных к исполнению накопительным пенсионным фондом норм и лимитов;
4) нарушения законодательных и нормативных правовых актов Республики Казахстан, пенсионных правил накопительного пенсионного фонда и нормативных правовых актов уполномоченного органа либо невыполнения письменных предписаний уполномоченного органа;
5) непредставления или представления заведомо недостоверных отчетности и сведений.
3-1. Приостановление действия лицензии влечет запрет на привлечение новых вкладчиков с сохранением за накопительным пенсионным фондом права осуществления деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат по ранее привлеченным вкладчикам, а также инвестирования их пенсионных накоплений через компанию по управлению пенсионными активами.
4. Принятое уполномоченным органом решение о приостановлении действия лицензий на деятельность накопительного пенсионного фонда доводится до сведения вкладчиков накопительного пенсионного фонда, а также публикуется в печатных средствах массовой информации.
Приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 9 марта 1998 г. № 30-П Об утверждении "Положения по раскрытию и публикации информации о деятельности накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан", Приказ Председателя Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 29 июня 2001 года № 63-П Об утверждении "Правил опубликования накопительными пенсионными фондами результатов деятельности".
5. Неустранение в установленный срок уполномоченным органом причин, по которым приостановлено действие лицензии, является основанием для ее отзыва.
В статью 40 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 40. Порядок занятия руководящих должностей в накопительных пенсионных фондах
1. Руководящими работниками накопительных пенсионных фондов признаются: руководитель исполнительного органа и его заместители, главный бухгалтер и его заместители, первый руководитель и главный бухгалтер филиала и представительства.
2. Не может быть руководящим работником накопительного пенсионного фонда лицо:
не имеющее высшего образования;
имеющее не снятую в установленном законом порядке судимость;
в прошлом являвшееся руководящим работником или должностным лицом юридического лица, которое было признано банкротом или подвергнуто санации, принудительной ликвидации во время руководства данного лица.
3. Гражданин имеет право на занятие руководящей должности в накопительных пенсионных фондах после сдачи квалификационного экзамена в порядке, установленном уполномоченным органом. Приказ Министерства труда Республики Казахстан от 3 декабря 1997 г. № 31-П "О квалификационных требованиях, предъявляемых к лицензиату, учредителям и руководящим работникам накопительных пенсионных фондов и документах, подтверждающих указанные требования для получения лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат".
В статью 41 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 41. Права, обязанности и осуществление деятельности накопительных пенсионных фондов
1. Накопительные пенсионные фонды имеют право:
1) осуществлять сборы пенсионных взносов;
2) получать комиссионные вознаграждения за свою деятельность;
3) осуществлять иные права согласно условиям пенсионного договора.
2. Накопительные пенсионные фонды обязаны:
1) производить пенсионные выплаты получателям в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан;
2) осуществлять индивидуальный учет пенсионных накоплений и выплат;
Инструкция по ведению учета пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах.
3) представлять вкладчику и получателю информацию о состоянии его пенсионных накоплений не реже одного раза в год, а также по его запросу;
4) обеспечивать конфиденциальность информации о состоянии пенсионных накоплений получателя;
5) нести ответственность за нарушение пенсионного законодательства и условий пенсионного договора в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
6) по заявлению получателя переводить его пенсионные накопления из одного накопительного пенсионного фонда в другой;
7) заключать договоры с компанией по управлению пенсионными активами на инвестиционное управление пенсионными активами;
8) публиковать в средствах массовой информации финансовую отчетность и иную информацию о своей деятельности в порядке, установленном уполномоченным органом, при этом не допускается публикация информации, содержащей гарантии или обещания доходов по вкладам в накопительные пенсионные фонды, а также иных сведений, запрещенных законодательством к опубликованию;
См.: Правила публикации в средствах массовой информации совместных агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и компаний по управлению пенсионными активами, Положение по раскрытию и публикации информации о деятельности накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан.
9) обеспечивать равные условия гражданам, заключившим пенсионный договор с накопительным пенсионным фондом;
10) нести другие обязанности в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
3. В целях защиты прав и интересов вкладчиков накопительным пенсионным фондам запрещается:
1) производственная деятельность;
2) торговля движимым и недвижимым имуществом, за исключением ценных бумаг и других финансовых инструментов, определяемых уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг;
3) страховая деятельность;
4) передача в залог пенсионных активов;
5) выпуск ценных бумаг, кроме акций;
6) учреждение "золотой акции" негосударственного накопительного пенсионного фонда.
Статья 42. Меры воздействия, применяемые уполномоченным органом
1. В случае нарушения законодательства накопительными пенсионными фондами уполномоченный орган вправе применять следующие меры воздействия:
1) давать обязательное для исполнения письменное предписание об устранении выявленных недостатков в установленные сроки;
2) ставить вопрос перед акционерами об отстранении руководящих работников накопительного пенсионного фонда;
3) налагать и взыскивать штрафы в порядке, установленном законодательством;
4) приостанавливать либо отзывать лицензию.
2. Накопительный пенсионный фонд либо лицо, по отношению к которому уполномоченный орган предпринял меры воздействия, вправе обжаловать его действия в судебном порядке.
В статью 43 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 43. Реорганизация негосударственного накопительного пенсионного фонда
1. Реорганизация негосударственного накопительного пенсионного фонда осуществляется по решению общего собрания акционеров с разрешения уполномоченного органа в форме слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования, изменения вида фонда из корпоративного в открытый.
К ходатайству о получении разрешения на проведение реорганизации накопительного пенсионного фонда прилагаются следующие документы:
решение общего собрания акционеров накопительного пенсионного фонда о его реорганизации;
документы, излагающие предполагаемые условия, формы, порядок и сроки реорганизации накопительного пенсионного фонда;
финансовый прогноз последствий реорганизации, включая расчетный баланс накопительного пенсионного фонда после его реорганизации и юридических лиц, образующихся в результате реорганизации накопительного пенсионного фонда.
Ходатайство о получении разрешения на реорганизацию накопительного пенсионного фонда должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течение одного месяца со дня представления полного пакета документов.
2. Реорганизуемый накопительный пенсионный фонд в течение двух недель со дня получения разрешения уполномоченного органа на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих вкладчиков и получателей путем письменного уведомления и публикации соответствующего объявления в средствах массовой информации.
См. также: Инструкцию о порядке реорганизации и ликвидации негосударственных накопительных пенсионных фондов, утвержденную приказом Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан № 100-П от 7 сентября 2000 года.
Статья 44. Отказ в выдаче разрешения на реорганизацию негосударственного накопительного пенсионного фонда
Отказ в выдаче разрешения уполномоченного органа на реорганизацию негосударственного накопительного пенсионного фонда производится по любому из следующих оснований:
1) отсутствия соответствующих решений общего собрания акционеров реорганизуемого негосударственного накопительного пенсионного фонда;
2) нарушения в результате предполагаемой реорганизации интересов вкладчиков и получателей;
3) нарушения в результате предполагаемой реорганизации требований антимонопольного законодательства.
В статью 45 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 45. Ликвидация негосударственного накопительного пенсионного фонда
1. Накопительный пенсионный фонд может быть ликвидирован:
1) по решению общего собрания акционеров негосударственного накопительного пенсионного фонда, при наличии разрешения уполномоченного органа;
2) по решению суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
1-1. Требование о ликвидации накопительного пенсионного фонда может быть предъявлено в суд уполномоченным органом.
2. Добровольная и принудительная ликвидация, полномочия ликвидационной комиссии определяются законодательством Республики Казахстан с учетом особенностей, установленных пунктами 3 - 7 настоящей статьи.
3. Ходатайство накопительного пенсионного фонда о получении разрешения на добровольную ликвидацию должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течение месяца со дня представления:
решения общего собрания акционеров о добровольной ликвидации;
оценки пенсионных активов на день принятия решения о ликвидации;
мероприятий о сроках и этапах передачи пенсионных активов и подготовки накопительных пенсионных фондов к прекращению своей деятельности, утвержденных общим собранием акционеров.
В случае отказа в даче разрешения на добровольную ликвидацию уполномоченный орган должен обосновать свое решение и довести отказ до сведения руководства и акционеров накопительного пенсионного фонда.
При получении разрешения уполномоченного органа на добровольную ликвидацию накопительный пенсионный фонд создает ликвидационную комиссию, в состав которой включается один представитель уполномоченного органа.
4. Ликвидирующийся негосударственный накопительный пенсионный фонд обязан в течение десяти дней уведомить получателей и вкладчиков заказным письмом и через средства массовой информации о ликвидации негосударственного накопительного пенсионного фонда.
5. Ликвидационная комиссия обязана принять меры по передаче пенсионных активов ликвидируемого негосударственного накопительного пенсионного фонда, его обязательств по пенсионным договорам другому накопительному пенсионному фонду в порядке, установленном уполномоченным органом.
Получатели и вкладчики ликвидируемого негосударственного накопительного пенсионного фонда вправе самостоятельно выбрать другой фонд в сроки, установленные ликвидационной комиссией.
6. Ликвидационная комиссия обязана в семидневный срок после утверждения ликвидационного баланса и отчета представить их в уполномоченный орган и Министерство юстиции Республики Казахстан.
7. Удовлетворение требований кредиторов ликвидируемого негосударственного накопительного пенсионного фонда производится после передачи пенсионных активов в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
См. также: Инструкцию о порядке реорганизации и ликвидации негосударственных накопительных пенсионных фондов, утвержденную приказом Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан № 100-П от 7 сентября 2000 года.
Глава 9. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ НАКОПИТЕЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Статья 46. Образование собственного капитала накопительных пенсионных фондов
Собственный капитал накопительного пенсионного фонда образуются за счет:
1) вкладов учредителей и акционеров в уставный капитал;
2) комиссионных вознаграждений;
3) других источников, предусмотренных законодательством.
В статью 47 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
Статья 47. Особенности формирования уставного капитала накопительных пенсионных фондов
1. Размер уставного капитала государственного накопительного пенсионного фонда определяется Правительством Республики Казахстан.
2. Минимальный размер уставного капитала негосударственного накопительного пенсионного фонда устанавливается уполномоченным органом.
В случаях увеличения требований к минимальному размеру уставного капитала негосударственного накопительного пенсионного фонда дополнительная эмиссия акций осуществляется фондом независимо от наличия убытков.
3. Уставный капитал накопительного пенсионного фонда оплачивается деньгами.
4. При формировании уставного капитала для оплаты акций негосударственного накопительного пенсионного фонда используются средства юридических лиц в пределах собственного капитала или их чистых активов.
5. На момент подачи заявления о получении лицензии уставный капитал должен быть полностью оплачен.
Статья 48. Комиссионные вознаграждения накопительных пенсионных фондов
В пункте 1 статьи 48 часть вторая изложена в соответствии с Законом РК от 5.04.99 г. № 364-1 (см. стар. ред.)
1. Предельная величина комиссионных вознаграждений, полученных в виде процентов от пенсионных взносов и инвестиционного дохода, устанавливается уполномоченным органом.
Уплата накопительным пенсионным фондом комиссионного вознаграждения компании по управлению пенсионными активами и банку-кастодиану производится в соответствии с условиями договоров.
