2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств,
за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон, взвешиваются по нулевой степени риска.
Пункт 5 введен в действие с 1 января 2006 г.
5. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений:
под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;
под потребительским кредитом понимается кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
6. В случае если ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг выпуска, то при взвешивании активов банка по степени риска необходимо учитывать рейтинг ценной бумаги.
Пункт 7 введен в действие с 1 января 2006 г.
7. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.
8. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.)
В приложение 2 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 28.04.08 г. № 58 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 29.12.08 г. № 233 (см. стар. ред.)
Приложение 2
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица условных и возможных обязательств
банка, взвешенных по степени кредитного риска
| № | Наименование статей | Коэффициент конверсии в процентах |
| I группа |
| 1 | Гарантии и поручительства банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка; ценными бумагами Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 0 |
| 2 | Условные (возможные) обязательства по приобретению либо продаже ценных бумаг, выпущенных Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком, акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» или ценных бумаг, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, прочих высоколиквидных ценных бумаг, предусмотренных пунктом 17 настоящей Инструкции. | 0 |
| 3 | Аккредитивы банка: без финансовых обязательств банка; обязательства по которым обеспечены: гарантиями (поручительствами) Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка. | 0 |
| 4 | Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов, подлежащие отмене в любой момент по требованию банка | 0 |
| 5 | Гарантии и поручительства банка, выданные в пользу дочерних компаний банка при привлечении через них внешних займов и размещении долговых обязательств банка | 0 |
| 5-1 | Гарантии, принятые банком в обеспечение выданного займа | 0 |
| II группа |
| 6 | Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов со сроком погашения менее 1 года | 20 |
| 7 | Гарантии и поручительства банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 20 |
| 8 | Аккредитивы банка, обязательства по которым обеспечены: гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 20 |
| 8-1 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ААА» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzAAA» до «kzAA-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 20 |
| III группа |
| 9 | Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов со сроком погашения более 1 года. | 50 |
| 10 | Гарантии и поручительства банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) юридических лиц и страховыми полисами страховых (перестраховочных) организаций, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами юридических лиц, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 50 |
| 11 | Аккредитивы банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) юридических лиц и страховыми полисами страховых (перестраховочных) организаций, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ-» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долговой рейтинг от «А-» до «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами юридических лиц, имеющих долговой рейтинг на уровне «АА-» и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. | 50 |
| 12 | Возможные (условные) обязательства по обратному выкупу у Акционерного общества «Казахстанская ипотечная компания» прав требований по ипотечным жилищным займам. | 50 |
| 12-1 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «А+» до «А-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzA+» до «kzA-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 50 |
| IV группа |
| 13 | Соглашение о продаже банку и с обязательством обратного выкупа банком финансовых инструментов. | 100 |
| 14 | Иные гарантии (поручительства) банка. | 100 |
| 15 | Иные аккредитивы банка. | 100 |
| 15-1 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 100 |
| 16 | иные условные (возможные) обязательства банка. | 100 |
| 17 | Позиции секьюритизации, удерживаемые банком на счетах условных обязательств и имеющие кредитный рейтинг от «ВВ+» до «ВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или рейтинговую оценку от «kzBB+» до «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 350 |
Пояснения к расчету условных и возможных
обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска
Абзац введен в действие с 1 января 2006 г.
Условные и возможные обязательства, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением условных и возможных обязательств, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.
Приложение 3
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица коэффициентов (в процентах) кредитного риска
для производных финансовых инструментов
| Оставшийся срок до погашения | Операции, связанные со ставками вознаграждения | Операции, связанные с изменениями курсов валют и золота | Операции, связанные с акциями | Операции, связанные с драгоценными металлами, кроме золота | Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов |
| Один год и менее | 0 | 1 | 6 | 7 | 10 |
| От одного до пяти лет | 0,5 | 5 | 8 | 7 | 12 |
| Более пяти лет | 1,5 | 7,5 | 10 | 8 | 15 |
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории «Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов».
Приложение 4
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Список организаторов торгов,
признаваемых международными фондовыми биржами
1. Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange)
2. Чикагская срочная товарная биржа (The Chicago Board of Trade)
3. Лондонская международная биржа финансовых фьючерсов (London International Financial Futures and Options Exchange)
4. Французская международная биржа финансовых фьючерсов (French International Financial Futures Exchange MATIF)
5. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange)
6. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange)
7. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange)
8. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange)
9. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange)
10. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange)
11. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange)
12. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange)
13. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges)
14. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA)
15. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg)
16. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal)
17. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia)
18. Чикагская биржа опционов (Chicago Board Options Exchange)
19. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange)
20. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG)
21. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Амстердаме (Euronext Amsterdam)
22. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Брюсселе (Euronext Brussels)
23. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Лиссабоне (Euronext Lisbon)
24. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Париже (Euronext Paris)
25. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated Markets Ltd.)
26. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing)
27. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange)
28. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange)
29. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка) (JSE Securities Exchange South Africa)
30. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange)
31. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange)
32. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange)
33. Национальная фондовая биржа Индии (National Stock Exchange of India Limited)
34. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange)
35. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange)
36. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange)
37. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse)
38. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange)
39. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange)
40. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange)
41. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange)
42. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG)
Приложение 5
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Распределение открытых позиций по временным интервалам
| Зоны | Временные интервалы | Открытые позиции | Коэффициент взвешивания | Открытые взвешенные позиции | Закрытые взвешенные позиции | Итоговые взвешенные открытые позиции |
| длинная | короткая | длинная | короткая | длинная | короткая |
| 1 | менее 1 месяца | | | 0,00 | | | | | |
| 1-3 месяцев | | | 0,002 | | | | | |
| 3-6 месяцев | | | 0,004 | | | | | |
| 6-12 месяцев | | | 0,007 | | | | | |
| Итог зоны 1 | | | |
| 2 | 1-2 года | | | 0,0125 | | | | | |
| 2-3 года | | | 0,0175 | | | | | |
| 3-4 года | | | 0,0225 | | | | | |
| Итог зоны 2 | | | |
| 3 | 4-5 лет | | | 0,0275 | | | | | |
| 5-7 лет | | | 0,0325 | | | | | |
| 7-10 лет | | | 0,0375 | | | | | |
| 10-15 лет | | | 0,0450 | | | | | |
| 15-20 лет | | | 0,0525 | | | | | |
| более 20 лет | | | 0,06 | | | | | |
| Итог зоны 3 | | | |
| Итог по зонам | | |
Приложение 6
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Расчет общего процентного риска
| Наименование позиций | Сумма |
| Расчет взвешенных позиций, компенсированных по зонам | |
| Зона 1 | |
| Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам | |
| Взвешенная открытая позиция (длинная) | |
| Взвешенная открытая позиция (короткая) | |
| Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям | |
| Взвешенная открытая позиция | |
| Зона 2 | |
| Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам | |
| Взвешенная открытая позиция (длинная) | |
| Взвешенная открытая позиция (короткая) | |
| Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям | |
| Взвешенная открытая позиция | |
| Зона 3 | |
| Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам | |
| Взвешенная открытая позиция (длинная) | |
| Взвешенная открытая позиция (короткая) | |
| Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям | |
| Взвешенная открытая позиция | |
| Закрытая позиция между зонами 1 и 2 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 2 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 1 | |
| Закрытая позиция по зонам 2 и 3 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 3 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 2 | |
| Закрытая позиция по зонам 1 и 3 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 1 | |
| Остаточная открытая позиция по зоне 3 | |
| Оставшейся открытая взвешенная позиция | |
| 10 процентов суммы взвешенных закрытых позиций по зонам | |
| 40 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 1 | |
| 30 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 2 | |
| 30 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 3 | |
| 40 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2 | |
| 40 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3 | |
| 100 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3 | |
| 100 процентов оставшейся открытой взвешенной позиции | |
| Итого общий процентный риск | |
В приложение 7 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.10.07 г. № 242 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (введены в действие с 1 июля 2008 г.) (см. стар. ред.)
Приложение 7
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
на «___»_______200__года
_________________________________
(краткое наименование банка)
| № | Статьи | Активы | Обязательства | Активы минус Обязательства (графа 3 - графа 4) | Условные обязательства | Отношение активов к сумме обязательств и условных обязательств (графа 3/ [графа 4 + графа 6]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | До востребования | | | | | |
| 2 | До 30 дней | | | | | |
| 3 | До 3 месяцев | | | | | |
| 4 | До 6 месяцев | | | | | |
| 5 | До 1 года | | | | | |
| 6 | Свыше 1 года | | | | | |
| 7 | Итого: | | | | | |
Руководитель: _______________________________ ________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: __________________________ ________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: _______________________________ _______________ ___________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «____» ___________200 __ года.
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий. Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку «Итого», которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке «Итого» в графе «Активы» с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме нефинансовых активов банка. Возникшее расхождение по строке «Итого» в графе «Обязательства» с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий и нефинансовых обязательств.
Приложение 8
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Отчет о валютных позициях
по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
по состоянию на «___» _____________ 200 __ года
___________________________________________
(краткое наименование банка)
| Требования | Обязательства | Сальдо на конец операционного дня по дням недели |
| 1 | 2 |
| (дата) | (дата) |
| Сумма требований | Сумма обязательств | Позиция | Сумма требований | Сумма обязательств | Позиция |
| 1. Требование в наличной иностранной валюте | | | | | | |
| ....... | .... | | | | | | |
| 2. Вклады, размещенные/ привлеченные | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 3. Займы, выданные/ полученные | | | | | | |
| ...... | ..... | | | | | | |
| 4. Начисленное вознаграждение к получению/ выплате | | | | | | |
| ...... | ........ | | | | | | |
| 5. Долговые и долевые ценные бумаги | | | | | | |
| ...... | ...... | | | | | | |
| 6. Дебиторская/ кредиторская задолженность | | | | | | |
| ...... | ........ | | | | | | |
| 7. Производственные финансовые инструменты | | | | | | |
| ...... | ...... | | | | | | |
| Итого требования | Итого обязательства | | | | | | |
| ...... | ...... | | | | | | |
| Итого требования по внебалансовым счетам | Итого обязательства по внебалансовым счетам | | | | | | |
| Итого требования | Итого обязательства | | | | | | |
продолжение таблицы
| Сальдо на конец операционного дня по дням недели |
| 3 | 4 | 5 |
| (дата) | (дата) | (дата) |
| Сумма требований | Сумма обязательств | Позиция | Сумма требований | Сумма обязательств | Позиция | Сумма требований | Сумма обязательств | Позиция |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Величина собственного капитала банка на последнюю отчетную дату расчета нормативов: ___________________________________________________________________________________________
Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств): ____________________________________________________
Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции:
___________________________________________________________________________________________
Руководитель: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: _____________________________ ___________________ ____________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «____» ___________ 200 __ года.
Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях
по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.
2. В ячейках «Итого требования по внебалансовым счетам» и «Итого обязательства по внебалансовым счетам» указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, с учетом сумм проводимых банком хеджируемых сделок, в том числе беспоставочных сделок, за вычетом сформированных специальных провизий.
3. В ячейках «Итого требования» и «Итого обязательства» по графам «позиция» указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.
4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.
В приложение 9 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 24.10.07 г. № 242 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 26.02.08 г. № 20 (введены в действие с 1 июля 2008 г.) (см. стар. ред.)
Приложение 9
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
в иностранной валюте на «___» _________ 200 __ года
__________________________________
(краткое наименование банка)
| № | Статьи | Активы в иностранной валюте | Обязательства в иностранной валюте | Активы минус обязательства (графа 3 - графа 4) | Условные обязательства в иностранной валюте | Отношение активов к сумме обязательств и условных обязательств (графа 3/ [графа 4 + графа 6]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | До востребования в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 2 | До 30 дней в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 3 | До 3 месяцев в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 4 | До 6 месяцев в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 5 | До 1 года в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 6 | Свыше 1 года в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 7 | Итого: | | | | | |
Руководитель: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: _____________________________ ____________________ ____________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___» ___________ 200 __ года.
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте
