(СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ) ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ АФН РК ОТ 30.09.05 № 358

Инструкция дополнена пунктом 44-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120

44-1. Лимит текущей валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,9 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру обязательств до востребования в этой же иностранной валюте.

В расчет высоколиквидных активов в иностранной валюте включаются активы, указанные в пункте 41 настоящей Инструкции, за исключением аффинированных драгоценных металлов.

Инструкция дополнена пунктом 44-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120

44-2. Лимит краткосрочной валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,8 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно к среднемесячному размеру обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

Инструкция дополнена пунктом 44-3 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120

44-3. Лимит среднесрочной валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,6 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов в иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения до одного года включительно к среднемесячному размеру обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного года включительно.

При расчете лимитов краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности в размер активов включаются все активы с соответствующим сроком до погашения за исключением активов, указанных в пункте 44 настоящей Инструкции.

Ценные бумаги, указанные в пункте 43 настоящей Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов в иностранной валюте, включаются в расчет среднемесячного размера активов в иностранной валюте, если обязательства в иностранной валюте, по которым указанные ценные бумаги являются обеспечением, включаются в расчет среднемесячного размера обязательств в иностранной валюте.

В расчет суммы активов и обязательств в каждом временном интервале включаются суммы активов и обязательств предыдущего временного интервала.

Коэффициенты текущей, краткосрочной и среднесрочной ликвидности рассчитываются по состоянию на первое число месяца по каждой иностранной валюте, среднемесячный размер обязательств в которой за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1% от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.

Лимиты текущей, краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности должны соблюдаться банками с 1 октября 2006 года.

Инструкция дополнена пунктом 44-4 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120; внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 28.05.07 г. № 149 (введено в действие с 1 июля 2007 года) (см. стар. ред.)

44-4. Максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка.

В целях расчета данного коэффициента в сумму обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан включаются:

обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов;

срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно;

срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц.

В целях расчета данного коэффициента из суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

обязательства по текущим и корреспондентским счетам перед физическими и юридическими лицами, являющимися нерезидентами Республики Казахстан и признаваемыми резидентами Республики Казахстан в соответствии с разделом 7 Кодекса Республики Казахстан от 12 июня 2001 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (далее - Налоговый кодекс) (при наличии подтверждающих документов);

краткосрочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом Республики Казахстан от 6 декабря 2001 года «О членстве Республики Казахстан в Международном валютном фонде, Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, Международной ассоциации развития, Многостороннем агентстве гарантии инвестиций, Международном центре по урегулированию инвестиционных споров, Европейском банке реконструкции и развития, Азиатском банке развития, Исламском банке развития» (далее - Закон от 6 декабря 2001 года), а также Евразийским банком развития, созданным в соответствии с Соглашением об учреждении Евразийского банка развития от 12 января 2006 года (далее - Евразийский банк развития).

Максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан должен соблюдаться банками с 1 июля 2006 года.

В случае если по состоянию на 1 июля 2006 года фактическое значение максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан превышает установленный лимит, в отношении данных банков определяется следующий порядок:

1) к 1 октября 2006 года величина должна быть приведена к значению, не превышающему фактическое значение, рассчитанное уполномоченным органом по состоянию на 1 апреля 2006 года в отношении каждого отдельно взятого банка;

2) на период с 1 октября 2006 года по 1 июля 2007 года величина не должна превышать фактическое значение, рассчитанное уполномоченным органом по состоянию на 1 апреля 2006 года в отношении каждого отдельно взятого банка;

3) к 1 июля 2007 года величина должна быть приведена к нормативному значению.

В случае соблюдения банками указанного порядка превышение лимита, установленного настоящим пунктом, не будет признаваться как нарушение пруденциального норматива до 1 июля 2007 года.

45. При наличии у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами и вкладчиками либо фактов нарушения норм законодательства Республики Казахстан о платежах и переводах денег, нормативы ликвидности считаются невыполненными, независимо от расчетных значений коэффициентов ликвидности, определяемых на среднемесячной основе.

46. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 17.06.06 г. № 135 (см. стар. ред.)

Глава 5. Лимиты открытой валютной позиции

В пункт 47 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.)

47. Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют (стоимости аффинированных драгоценных металлов).

Требования (совокупная сумма активов, условных и возможных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств, условных и возможных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса более чем одной иностранной валюты, включаются в расчет валютных позиций по иностранной валюте, имеющей наименьший лимит открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.

По каждой иностранной валюте и по каждому аффинированному драгоценному металлу открытая валютная позиция рассчитывается отдельно.

При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) (аффинированным драгоценным металлам) в первую очередь рассчитывается сальдо счетов по каждой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах активов за вычетом сформированных по ним специальных провизий, и на счетах обязательств банка. Затем определяется сальдо счетов по этой же иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств за вычетом сформированных по ним специальных провизий. Сальдо, отражающие превышение требований (обязательств) в иностранной валюте (аффинированном драгоценном металле) над обязательствами (требованиями), взаимно суммируются, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка по иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу).

Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам) и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам).

Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, включаются в расчет валютной позиции в части иностранных валют, в которых данные требования и обязательства выражены (фиксированы).

При проведении валютных операций, содержащих будущую дату валютирования, не являющейся датой заключения сделки, подобные валютные операции включаются в расчет валютной позиции начиная с даты заключения такой сделки.

48. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие лимиты открытой валютной позиции:

В подпункт 1 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (введены в действие с 01.09.06 г.) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.)

1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро», а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 процентов величины собственного капитала банка;

2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка;

В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (введены в действие с 01.09.06 г.) (см. стар. ред.)

3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка.

49. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 17.06.06 г. № 135 (см. стар. ред.)

В пункт 50 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.)

50. При превышении лимитов открытой валютной позиции в течение отчетной недели по любой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), лимиты открытой валютной позиции по валютам (аффинированным драгоценным металлам) нарушения для нарушившего банка в течение последующих трех недель определяются с уменьшением на 5 процентных пункта от лимитов открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.

Не считается нарушением лимитов открытой валютной позиции по отдельно взятой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу) превышение банком установленных лимитов в пределах 0,09 процентов.

51. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 17.06.06 г. № 135 (см. стар. ред.)

Глава 6. Коэффициент максимального размера инвестиций

банка в основные средства и другие нефинансовые активы

52. Отношение размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу (k6) не должно превышать 0,5.

53. Основные средства и другие нефинансовые активы включают:

1) земля, здания и сооружения;

2) строящиеся (устанавливаемые) основные средства;

3) капитальные затраты по арендованным банком зданиям;

4) компьютерное оборудование;

5) транспортные средства;

6) основные средства, предназначенные для сдачи в аренду;

7) основные средства, принятые в финансовый лизинг;

8) прочие основные средства;

9) лицензионное программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности банка и соответствующее Международному стандарту финансовой отчетности 38;

10) прочие материальные запасы;

11) дебиторская задолженность по капитальным вложениям.

Инструкция дополнена главой 6-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.)

Глава 6-1. Капитализация банков к обязательствам перед

нерезидентами Республики Казахстан

53-1. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуется коэффициентами k8 и k9.

В пункт 53-2 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 28.05.07 г. № 149 (введено в действие с 1 июля 2007 года) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 27.08.07 г. № 224 (введено в действие с 1 октября 2007 года) (см. стар. ред.)

53-2. Коэффициент k8 рассчитывается как отношение совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции.

В целях расчета коэффициента k8 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;

ценные бумаги, выпущенные банком посредством дочерних организаций специального назначения в части гарантируемых банком сумм и учитываемых на бухгалтерском балансе банка;

обязательства по текущим и корреспондентским счетам перед физическими и юридическими лицами, являющимися нерезидентами Республики Казахстан и признаваемыми резидентами Республики Казахстан в соответствии с разделом 7 Налогового кодекса (при наличии подтверждающих документов);

обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом от 6 декабря 2001 года, а также Евразийским банком развития.

В пункт 53-3 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 28.05.07 г. № 149 (введено в действие с 1 июля 2007 года) (см. стар. ред.)

53-3. Коэффициент k9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции.

В целях расчета коэффициента k9 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;

обязательства по текущим и корреспондентским счетам перед физическими и юридическими лицами, являющимися нерезидентами Республики Казахстан и признаваемыми резидентами Республики Казахстан в соответствии с разделом 7 Кодекса о налогах (при наличии подтверждающих документов);

обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом от 6 декабря 2001 года, а также Евразийским банком развития.

53-4. Коэффициенты k8 и k9 должны соблюдаться банками с 1 апреля 2007 года.

В случае если по состоянию на 1 апреля 2007 года фактическое значение коэффициентов k8 и k9 превышает максимальное нормативное значение, указанное в приложении 11 к настоящей Инструкции, в отношении данных банков определяется следующий порядок:

1) к 1 января 2008 года величина должна быть не более наибольшего из следующих значений:

фактического значения, рассчитанного уполномоченным органом в отношении каждого отдельно взятого банка на основе отчетности, представленной данным банком по состоянию на 1 января 2007 года;

максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции;

2) на период с 1 января 2008 года по 31 марта 2008 года величина должна быть не более наибольшего из следующих значений:

фактического значения, рассчитанного уполномоченным органом в отношении каждого отдельно взятого банка на основе отчетности, представленной данным банком по состоянию на 1 января 2007 года;

максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции;

3) к 1 апреля 2008 года величина должна быть не более максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции.

При соблюдении банками порядка превышения коэффициентов k8 и k9, установленного настоящим пунктом, данное превышение не будет признаваться как нарушение пруденциального норматива до 31 марта 2008 года.

Глава 7. Заключительные положения

54. Контроль за соблюдением банками пруденциальных нормативов осуществляется уполномоченным органом.

55. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 17.06.06 г. № 135 (см. стар. ред.)

56. Банк несет ответственность за нарушение требований настоящей Инструкции в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

В приложение 1 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 26.11.05 г. № 409 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (см. сроки введения в действие) (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 28.05.07 г. № 149 (введено в действие с 1 июля 2007 года) (см. стар. ред.)

Приложение 1

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Строки 43 и 44 введены в действие с 1 января 2006 г.

Таблица активов банка, взвешенных

по степени кредитного риска вложений