(СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ) ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ АФН РК ОТ 30.09.05 № 358

Пояснения к расчету активов банка,

взвешенных по степени риска вложений

1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, по которым у банка имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 процентов объема указанных активов, при наличии в банках адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.

Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений) равняется:

100 процентов суммы вкладов, в том числе в данном банке, предоставленных в качестве обеспечения;

95 процентов рыночной стоимости ценных бумаг, переданных в обеспечение;

85 процентов рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.

Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, взвешивается согласно настоящей Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.

2. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, инвестиции, не включенные в расчет инвестиций банка, гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень риска ниже контрагента, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка) по степени риска должника.

Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка взвешивается по степени риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).

3. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон;

2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны;

3) являющимся гражданами оффшорных зон,

взвешиваются по степени риска согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени риска вложений, независимо от наличия обеспечения, указанного в пункте 1 настоящих Пояснений.

4. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, но имеющим долговой рейтинг не ниже «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;

2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств,

за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон, взвешиваются по нулевой степени риска.

Пункт 5 введен в действие с 1 января 2006 г.

В пункт 5 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.); изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 28.05.07 г. № 149 (введено в действие с 1 июля 2007 года) (см. стар. ред.)

5. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений:

под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;

под потребительским кредитом понимается кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

6. В случае если ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг выпуска, то при взвешивании активов банка по степени риска необходимо учитывать рейтинг ценной бумаги.

Пункт 7 введен в действие с 1 января 2006 г.

7. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

8. Исключен в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.)

В приложение 2 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.)

Приложение 2

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Таблица условных и возможных обязательств

банка, взвешенных по степени кредитного риска

Пояснения к расчету условных и возможных

обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска

Абзац введен в действие с 1 января 2006 г.

Условные и возможные обязательства, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением условных и возможных обязательств, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

Приложение 3

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Таблица коэффициентов (в процентах) кредитного риска

для производных финансовых инструментов

Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории «Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов».

Приложение 4

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Список организаторов торгов,

признаваемых международными фондовыми биржами

1. Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange)

2. Чикагская срочная товарная биржа (The Chicago Board of Trade)

3. Лондонская международная биржа финансовых фьючерсов (London International Financial Futures and Options Exchange)

4. Французская международная биржа финансовых фьючерсов (French International Financial Futures Exchange MATIF)

5. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange)

6. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange)

7. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange)

8. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange)

9. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange)

10. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange)

11. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange)

12. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange)

13. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges)

14. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA)

15. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg)

16. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal)

17. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia)

18. Чикагская биржа опционов (Chicago Board Options Exchange)

19. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange)

20. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG)

21. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Амстердаме (Euronext Amsterdam)

22. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Брюсселе (Euronext Brussels)

23. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Лиссабоне (Euronext Lisbon)

24. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Париже (Euronext Paris)

25. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated Markets Ltd.)

26. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing)

27. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange)

28. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange)

29. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка) (JSE Securities Exchange South Africa)

30. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange)

31. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange)

32. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange)

33. Национальная фондовая биржа Индии (National Stock Exchange of India Limited)

34. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange)

35. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange)

36. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange)

37. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse)

38. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange)

39. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange)

40. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange)

41. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange)

42. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG)

Приложение 5

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Распределение открытых позиций по временным интервалам

Приложение 6

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Расчет общего процентного риска

Приложение 7

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Таблица сравнения сроков активов и обязательств

на «___»_______200__года

_________________________________

(краткое наименование банка)

Руководитель: _______________________________   ________________

                                     (фамилия и имя)                              (подпись)

Главный бухгалтер: __________________________   ________________

                                        (фамилия и имя)                           (подпись)

Исполнитель:  _______________________________   _______________  ___________________

                            (должность, фамилия и имя)                    (подпись)              (номер телефона)

Дата подписания отчета «____» ___________200 __ года.

Пояснения по заполнению Таблицы сравнения

сроков активов и обязательств:

При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов и обязательств до востребования, перечисленные в настоящей Инструкции. Активы включаются, за исключением классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории). Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в графу «Итого», которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по графе «Итого» и итогом активной части баланса будет соответствовать сумме сформированных банком резервов (провизии) и классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории).

Приложение 8

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Отчет о валютных позициях

по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции

по состоянию на «___» _____________ 200 __ года

___________________________________________

(краткое наименование банка)

продолжение таблицы

Величина собственного капитала банка на последнюю отчетную дату расчета нормативов: ___________________________________________________________________________________________

Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств):  ____________________________________________________

Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции:

___________________________________________________________________________________________

Руководитель:           _____________________________   ___________________

                                                  (фамилия и имя)                            (подпись)

Главный бухгалтер:  _____________________________   ___________________

                                                  (фамилия и имя)                            (подпись)

Исполнитель:            _____________________________   ___________________      ____________________

                                         (должность, фамилия и имя)                 (подпись)                        (номер телефона)

Дата подписания отчета «____» ___________ 200 __ года.

Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях

по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции

1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.

2. В ячейках «Итого требования по внебалансовым счетам» и «Итого обязательства по внебалансовым счетам» указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, с учетом сумм проводимых банком хеджируемых сделок, в том числе беспоставочных сделок, за вычетом сформированных специальных провизий.

3. В ячейках «Итого требования» и «Итого обязательства» по графам «позиция» указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.

4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.

В приложение 9 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 23.02.07 г. № 47 (введено в действие с 1 апреля 2007 г.) (см. стар. ред.)

Приложение 9

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Таблица сравнения сроков активов и обязательств

в иностранной валюте на «___» _________ 200 __ года

__________________________________

(краткое наименование банка)

Руководитель:           _____________________________   ___________________

                                                   (фамилия и имя)                           (подпись)

Главный бухгалтер: _____________________________   ___________________

                                                   (фамилия и имя)                           (подпись)

Исполнитель:           _____________________________   ____________________  ____________________

                                       (должность, фамилия и имя)                  (подпись)                      (номер телефона)