зона 1 включает четыре временных интервала менее года, в том числе менее 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев;
зона 2 включает три временных интервала от года до 4 лет, в том числе от 1 года до 2 лет, от 2 до 3 лет, от 3 до 4 лет;
зона 3 включает шесть временных интервала более 4 лет, в том числе от 4 до 5 лет, от 5 до 7 лет, от 7 до 10 лет, от 10 до 15 лет, более 20 лет.
Длинные или короткие взвешенные позиции по временным интервалам каждой зоны подлежат взаимному зачету. Сумма частей длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию зоны.
Часть взвешенных длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образую взвешенную длинную или короткую позицию каждой зоны;
6) определяются открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами.
Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 2.
Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и зоны 2, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 2.
Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 2 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 3.
Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 2 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 2 и 3.
Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытыми взвешенными короткими (длинными) позициями зоны 3.
Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 3.
Открытые взвешенные позиции, оставшиеся после взаимного зачета между зонами, суммируются, образуя оставшуюся открытую взвешенную позицию.
Расчет общего процентного риска представлен в Приложении 6 к настоящей Инструкции.
Пункт 24 введен в действие с 1 января 2006 г.
24. Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции, представляет собой сумму специфического риска на акции и общего риска на акции.
В расчет специфического риска на акции и общего риска на акции включаются следующие финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базисным активов которых являются акции или индекс на акции:
акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, включаемых в расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения);
конвертируемые ценные бумаги (конвертируемые облигации и конвертируемые привилегированные акции);
производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта или индекс на указанные ценные бумаги.
Пункт 25 введен в действие с 1 января 2006 г.
25. Для расчета специфического риска и общего риска определяются открытые (длинные или короткие) позиции по каждому финансовому инструменту, связанному с изменением рыночной стоимости на акции или индекса на акции, торгуемому в торговой системе организатора торгов Республики Казахстан или организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами.
При расчете открытой (длинной или короткой) позиции по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции, финансовые инструменты, базисным активом которых являются определенные акции или определенные индексы на акции, пересчитываются в рыночную стоимость базисных активов, в том числе:
фьючерсные и форвардные контакты, базисным активом которых являются акции, отражаются по рыночной стоимости указанных фьючерсных и форвардных контактов;
фьючерсные контракты, базисным активом которых является индекс на акции, пересчитывается по рыночной стоимости акций, входящих в состав индекса;
своповые контракты, базисным активом которых являются индексы на акции, рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиций, пересчитанных по рыночной стоимости соответствующих указанным позициям базисных активов, с учетом того, что индекс представляют собой позицию, пересчитанную на сумму рыночных стоимостей акций, входящих в состав индекса;
опционные контракты, базовым активом которых являются акции или индексы на акции, включаются в расчет общего риска на акции в размере их рыночной стоимости за последний рабочий день отчетного периода.
Открытая (длинная или короткая) позиция по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, представляет собой разницу между суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, в том числе представляющих требования на продажу определенных акций или требование на осуществление выплат по определенному индексу на акции и суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной цены на определенные акции или определенные индексы на акции, в том числе представляющих собой обязательства на продажу определенных акций или обязательство осуществление выплат по определенному индексу на акции.
Пункт 26 введен в действие с 1 января 2006 г.
26. Специфический риск по финансовым инструментам, с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции представляет сумму открытых позиций (длинных и коротких) по указанным финансовым инструментам, взвешенной по коэффициенту специфического риска, равного 0,12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10).
Пункт 27 введен в действие с 1 января 2006 г.
27. Общий риск представляет собой произведение коэффициента общего риска, равного 0, 12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10), на разницу между суммой длинных позиций и суммой коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции.
Пункт 28 введен в действие с 1 января 2006 г.
28. Расчет риска по активам, условным и возможным требованиям и обязательствам, связанным с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), представляет произведение коэффициента валютного риска, равного 0,12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10), на наибольшее значение одной из следующих сумм:
открытых коротких позиций по каждой иностранной валюте и драгоценным металлам;
открытых длинных позиций по каждой иностранной валюте и драгоценным металлам.
Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте рассчитывается в соответствии с пунктом 47 настоящей Инструкции.
Пункт 29 введен в действие с 1 января 2006 г.
29. В расчет открытой (длинной или короткой) позиции по каждой иностранной валюте (драгоценному металлу) включаются активы, обязательства, условные и возможные требования и обязательства, выраженные или фиксированные в иностранной валюте (драгоценных металлах), в том числе:
разница между рыночной (справедливой) стоимостью активов и обязательств, выраженных (фиксированных) в иностранной валюте (драгоценном металле), включая вознаграждение, начисленное в иностранной валюте;
разница между размерами иностранной валюты (драгоценного металла), получаемой и выплачиваемой по операциям форвард или фьючерс и опцион;
разница между полученными и выданными гарантиями, выраженными (фиксированными) в иностранной валюте.
Положительные значения указанных разниц свидетельствует об открытых длинных позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу), открытые отрицательные значения - коротких позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу).
Операции форвард на продажу иностранной валюты или драгоценного металла включаются в расчет открытой валютной позиции в сконвертированном размере, рассчитываемом как произведение объема базового актива операции форвард на рыночную цену базового актива, сложившуюся за последний рабочий день отчетного периода.
Пункт 30 введен в действие с 1 января 2006 г.
30. Активы, условные и возможные требования, связанные с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов) включаются в расчет открытой валютной позиции за вычетом провизии, сформированных по ним в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2002 года № 465 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных», зарегистрированном в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2103 (далее - Правила классификации активов, условных обязательств).
Классифицированные активы, условные и возможные требования, связанные с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), не включаются в расчет открытой валютной позиции, за исключением активов, условных и возможных требований, признаваемых в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств как сомнительные первой и второй категории.
Пункт 31 введен в действие с 1 января 2006 г.
31. Операционный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 8,3 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 10), на произведение средней величины годового валового дохода за последние истекшие три года на коэффициент операционного риска, равного 0,12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10).
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых банком был получен чистый доход на количество лет, в которых банком был получен чистый доход.
Для вновь созданных банков операционный риск рассчитывается по истечении финансового года и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
Годовой валовой доход определяется как:
сумма чистого годового дохода до налогообложения, годового размера ассигнований на формирование провизий (резервов) и размера понесенных чрезвычайных расходов;
за минусом чрезвычайных доходов банка.
Глава 3. Максимальный размер риска на одного заемщика
32. Под термином «один заемщик» следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банка имеются требования или могут возникнуть требования, по которым банк принял на себя обязательство за заемщика в пользу третьих лиц или перед заемщиком, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами.
Размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, если размеры риска каждого из заемщиков превышают 0,05 процента собственного капитала банка, а также при наличии одного из следующих обстоятельств:
1) один из заемщиков является крупным участником (крупным участником в акционерном обществе, товариществе с ограниченной ответственностью или товариществе с дополнительной ответственностью;
полным товарищем в коммандитном товариществе; участником в полном товариществе), аффилиированным лицом, близким родственником (родителем, ребенком, усыновителем, усыновленным, полнородным и неполнородным братом или сестрой, дедушкой, бабушкой, внуком), супругом/ой, близким родственником супруга/и, первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;
2) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки одним заемщиком, является крупным участником, аффилиированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;
3) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки с одним заемщиком, является крупным участником, аффилиированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем либо лицом, заинтересованным в совершении сделки, крупного участника, аффилиированного лица, близкого родственника, супруга/и, близкого родственника супруга/и или первого руководителя другого заемщика либо лица, заинтересованного в совершении сделки другим заемщиком;
4) имеются достаточные основания, подтверждающие, что один из заемщиков передал другому в пользование деньги, полученные им от банка в заем, в размере, превышающем собственный капитал передающего заемщика;
5) имеются достаточные основания, подтверждающие, что заемщики совместно или по отдельности передали средства, полученные от банка в заем, в размере, превышающем совокупный собственный капитал данных заемщиков, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся заемщиком банка;
6) заемщики связаны таким образом, что один из заемщиков (за исключением банков Республики Казахстан) несет солидарную либо субсидиарную ответственность в сумме, превышающей десять процентов его активов, по обязательствам другого заемщика;
7) должностное лицо одного заемщика имеет финансовую заинтересованность в деятельности других заемщиков банка;
8) заемщики связаны между собой договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;
9) заемщики:
являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или являются гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон, либо
являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или являются гражданами государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену, или
имеют крупных участников, аффилиированных лиц, близких родственников, первых руководителей либо лиц, заинтересованных в совершении сделок с данными заемщиками, зарегистрированными или являющимися гражданами государств, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;
10) заемщики связаны между собой по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан;
Подпункт 11 введен в действие с 1 января 2006 г.
11) заемщики являются участниками проекта по строительству недвижимости, включая заказчика проекта по строительству недвижимости, долевых участников по строительству строящегося объекта и гарантов долевых участников. Размер риска на одного заемщика, образованного группой заемщиков, перечисленных в данном подпункте, не должен приниматься в совокупный расчет размера риска как на одного заемщика в соответствии с подпунктами 1) - 10) настоящего пункта для группы, образованной с участием физических лиц - долевых участников по строительству строящегося объекта и/или гарантов долевых участников.
33. В случае если государство (в лице уполномоченного органа) является крупным участником двух и более юридических лиц, размер риска в отношении такой группы не рассчитывается как размер риска на одного заемщика, если не существует других крупных участников, а также иных, установленных пунктом 32 настоящей Инструкции обстоятельств, по которым размер риска в отношении данной группы заемщиков следует рассчитывать в совокупности как размер риска на одного заемщика.
Инструкция дополнена пунктом 33-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120
33-1. Юридические лица, государственные пакеты акций (долей участия) которых находятся в собственности акционерного общества «Казахстанский холдинг по управлению государственными активами «Самрук» или акционерного общества «Фонд устойчивого развития «Казына», не признаются группой заемщиков в соответствии с требованиями пункта 32 настоящей Инструкции.
34. Размер риска на одного заемщика (Р), в том числе банка, рассчитывается как сумма:
1) требований банка к заемщику, учитываемых на балансе банка;
2) требований банка к заемщику, списанных с баланса банка в течение последних пяти лет, предшествующих текущему году;
3) требований, по которым банк принял на себя обязательство за заемщика в пользу третьих лиц или перед заемщиком, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами;
4) за минусом суммы обеспечения по обязательствам заемщика в виде:
вклады, предоставленные в распоряжение банка в качестве обеспечения данного обязательства;
государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком;
аффинированных драгоценных металлов;
гарантий Правительства Республики Казахстан;
гарантий других банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
В расчет риска на одного заемщика не включаются:
требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку, и требования по открытым корреспондентским счетам к банкам, имеющим долгосрочный рейтинг не ниже «ВВВ» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одной из других международных рейтинговых организаций, признанных в качестве международных рейтинговых агентств.
35. Отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать:
для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k3.1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;
для прочих заемщиков (k3) - 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).
Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 процентов от собственного капитала банка, не должна превышать размер собственного капитала банка более чем в восемь раз.
36. В случаях, когда общий объем требований банка к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банка не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев либо в связи с увеличением требований банка к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.
В указанных случаях банк немедленно информирует уполномоченный орган о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.
37. В случае, если заемщик банка на момент возникновения обязательства перед банком не являлся лицом, связанным с банком особыми отношениями, но впоследствии стал таковым, то в случае превышения размера риска на такого заемщика, установленного абзацем вторым пункта 35 настоящей Инструкции, указанное превышение не будет рассматриваться как нарушение при условии соответствия следующим требованиям:
банк немедленно проинформировал уполномоченный орган о данном превышении с подтверждением способности заемщика представить дополнительное обеспечение согласно подпункту 4) пункта 34 настоящей Инструкции, или исполнить часть требований банка до размера, необходимого для соблюдения размера норматива, и принятием обязательств по устранению данного нарушения в сроки, установленные уполномоченным органом;
финансовое положение заемщика в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств оценивается не ниже, чем удовлетворительное.
38. Условия пункта 37 настоящей Инструкции также применяются в случае, если заемщики на момент возникновения обязательств не рассматривались в качестве одного заемщика, но впоследствии стали таковым.
Глава 4. Коэффициент ликвидности
Пункт 39 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.)
39. Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами и лимитами:
коэффициентом текущей ликвидности банка (k4);
коэффициентом краткосрочной ликвидности банка (k5);
лимитом текущей валютной ликвидности;
лимитом краткосрочной валютной ликвидности;
лимитом среднесрочной валютной ликвидности.
Минимальные значения коэффициента текущей ликвидности и коэффициента краткосрочной ликвидности банка устанавливаются уполномоченным органом.
40. Коэффициент текущей ликвидности банков рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов к среднемесячному размеру обязательств до востребования.
41. В расчет высоколиквидных активов включаются:
1) наличные деньги;
2) аффинированные драгоценные металлы;
В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.)
3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом «Казахстанская ипотечная компания»;
В подпункт 4 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.)
4) вклады до востребования в Национальном Банке, в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
В подпункт 5 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.)
5) займы «овернайт» банкам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам, имеющим долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
Подпункт 6 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.)
6) государственные ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже уровня, установленного постановлением Правления Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 46 «Об установлении минимального требуемого рейтинга стран, с государственными ценными бумагами которых банки второго уровня могут совершать сделки при осуществлении брокерской и/или дилерской деятельности», (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4159);
Пункт дополнен подпунктом 7 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120
7) облигации международных финансовых организаций, перечень которых установлен постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 февраля 2004 года № 25 «Об утверждении перечня международных финансовых организаций и минимального рейтинга для иностранных эмитентов, с облигациями которых банки второго уровня вправе совершать сделки», (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2740);
Пункт дополнен подпунктом 8 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120
8) облигации иностранных эмитентов, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств, установленный постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 февраля 2004 года № 25 «Об утверждении перечня международных финансовых организаций и минимального рейтинга для иностранных эмитентов, с облигациями которых банки второго уровня вправе совершать сделки», (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2740).
Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных активов, за исключением ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Пункт 42 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.)
42. При расчете коэффициентов текущей и краткосрочной ликвидности банка в размер обязательств до востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов.
При расчете лимитов текущей, краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности банка в размер обязательств до востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц.
Пункт 43 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120 (см. стар. ред.)
43. Коэффициент краткосрочной ликвидности банков рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру обязательств с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая обязательства до востребования.
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, а также ценные бумаги, указанные в подпунктах 6)-8) пункта 41 настоящей Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов, включаются в расчет среднемесячного размера активов, если обязательства, по которым указанные ценные бумаги являются обеспечением, включаются в расчет среднемесячного размера обязательств.
44. При расчете коэффициентов ликвидности подлежат исключению:
1) классифицированные активы, кроме сомнительных первой и второй категории, в соответствии с Правилами классификации, активов, условных обязательств;
2) неинвестированные остатки средств, принятых банком на хранение на основании кастодиальных договоров и принятых в доверительное управление на основании договоров о доверительном управлении;
3) требования к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон.
Инструкция дополнена пунктом 44-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120
44-1. Лимит текущей валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,9 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру обязательств до востребования в этой же иностранной валюте.
В расчет высоколиквидных активов в иностранной валюте включаются активы, указанные в пункте 41 настоящей Инструкции, за исключением аффинированных драгоценных металлов.
Инструкция дополнена пунктом 44-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120
44-2. Лимит краткосрочной валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,8 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно к среднемесячному размеру обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.
Инструкция дополнена пунктом 44-3 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120
44-3. Лимит среднесрочной валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,6 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов в иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения до одного года включительно к среднемесячному размеру обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного года включительно.
При расчете лимитов краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности в размер активов включаются все активы с соответствующим сроком до погашения за исключением активов, указанных в пункте 44 настоящей Инструкции.
Ценные бумаги, указанные в пункте 43 настоящей Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов в иностранной валюте, включаются в расчет среднемесячного размера активов в иностранной валюте, если обязательства в иностранной валюте, по которым указанные ценные бумаги являются обеспечением, включаются в расчет среднемесячного размера обязательств в иностранной валюте.
В расчет суммы активов и обязательств в каждом временном интервале включаются суммы активов и обязательств предыдущего временного интервала.
Коэффициенты текущей, краткосрочной и среднесрочной ликвидности рассчитываются по состоянию на первое число месяца по каждой иностранной валюте, среднемесячный размер обязательств в которой за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1% от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.
Лимиты текущей, краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности должны соблюдаться банками с 1 октября 2006 года.
Инструкция дополнена пунктом 44-4 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 27.05.06 г. № 120
44-4. Максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка.
В целях расчета данного коэффициента в сумму обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан включаются:
обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов;
срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно;
срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц.
Максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан должен соблюдаться банками с 1 июля 2006 года.
В случае если по состоянию на 1 июля 2006 года фактическое значение максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан превышает установленный лимит, в отношении данных банков определяется следующий порядок:
1) к 1 октября 2006 года величина должна быть приведена к значению, не превышающему фактическое значение, рассчитанное уполномоченным органом по состоянию на 1 апреля 2006 года в отношении каждого отдельно взятого банка;
2) на период с 1 октября 2006 года по 1 июля 2007 года величина не должна превышать фактическое значение, рассчитанное уполномоченным органом по состоянию на 1 апреля 2006 года в отношении каждого отдельно взятого банка;
3) к 1 июля 2007 года величина должна быть приведена к нормативному значению.
В случае соблюдения банками указанного порядка превышение лимита, установленного настоящим пунктом, не будет признаваться как нарушение пруденциального норматива до 1 июля 2007 года.
45. При наличии у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами и вкладчиками либо фактов нарушения норм законодательства Республики Казахстан о платежах и переводах денег, нормативы ликвидности считаются невыполненными, независимо от расчетных значений коэффициентов ликвидности, определяемых на среднемесячной основе.
46. Помимо расчета коэффициента текущей ликвидности и коэффициента краткосрочной ликвидности банки представляют таблицу сравнения сроков активов и обязательств по форме, согласно Приложению 7 к настоящей Инструкции.
Глава 5. Лимиты открытой валютной позиции
47. Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте.
Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте.
Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте.
В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют.
Требования (совокупная сумма активов, условных и возможных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств, условных и возможных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса более чем одной иностранной валюты, включаются в расчет валютных позиций по иностранной валюте, имеющей наименьший лимит открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.
