(СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ) ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАКУПОК АКЦИОНЕРНЫМ ОБЩЕСТВОМ «...

11. Состав Комиссии, в случае проведения единой Процедуры выбора:

1) для Фонда и Группы Заказчиков ПК:

* Управляющий директор, курирующий вопросы финансовой отчетности Фонда, и Заместитель первого руководителя ПК, курирующий вопросы финансовой отчетности, или руководитель финансового блока ПК, курирующий вопросы финансовой отчетности, участвуют в качестве наблюдателей без права голоса.

2) для Группы Заказчиков:

Состав Комиссии для проведения единой Процедуры выбора для Группы Заказчиков формируется Заказчиком, который инициирует объединение организаций Фонда в Группу Заказчиков, в соответствии с пунктами 8-10 настоящего приложения.

12. Состав Комиссии для Заказчиков, решение в которых принимается при единогласном одобрении всеми участниками, определяется из членов*:

1) Комитета по аудиту (если у Заказчика создан Комитет по аудиту);

2) Наблюдательного совета (если у Заказчика создан Наблюдательный совет);

3) коллегиального исполнительного органа.

*Список представлен в порядке приоритетности.

В случае отсутствия Комитета по аудиту/Наблюдательного совета/коллегиального исполнительного органа, состав Комиссии формируется из членов органа управления/высшего органа (общего собрания участников).

13. Состав Комиссии утверждается:

- протоколом Комитета по аудиту/Наблюдательного совета/органа управления Заказчика, или протоколом Комитета по аудиту/Наблюдательного совета/органа управления материнской организации Заказчика;

- решением коллегиального исполнительного органа/органа управления/высшего органа (общего собрания участников).

Полномочия Комиссии возникают с даты утверждения состава Комиссии и действуют до дня заключения договора с Аудитором на оказание услуг по аудиту финансовой отчетности.

14. Кворум для проведения заседаний Комиссии должен быть не менее половины от общего числа членов Комиссии. При равенстве голосов голос Председателя Комиссии является решающим.

15. В случае, если Председатель Комиссии не сможет участвовать на заседании, Председателем назначается другой член Комиссии.

16. Процедура выбора должна быть начата не позднее 1 февраля года, предшествующего периоду, за который необходимо проводить аудит, и предусматривает проведение следующих последовательных этапов:

1) При проведении единой Процедуры выбора для Фонда и Группы Заказчиков ПК: организатором закупок ПК на заседание Комитета по аудиту ПК выносится вопрос согласования списка Заказчиков для объединения в Группу Заказчиков ПК. Выписка из решения Комитета по аудиту ПК прикладывается к материалам единой Процедуры выбора;

2) утверждение состава Комиссии;

3) при проведении единой Процедуры выбора для Группы Заказчиков, организатором закупок на заседание Комиссии выносится вопрос об объединении Заказчиков и проведении единой Процедуры выбора;

4) при наличии требований в отношении аудита финансовой отчетности, организатором закупок на рассмотрение Комиссии выносится вопрос об определении перечня потенциальных Участников;

5) организатором закупок разрабатывается проект Запроса на участие и направляется членам Комиссии с приложением необходимых документов на рассмотрение.

При разработке Запроса на участие необходимо руководствоваться пунктом 42 настоящего приложения. Материнская организация Заказчика вправе участвовать в разработке Запроса на участие.

6) Комиссия проводит первое заседание по процедуре выбора, на котором рассматриваются следующие основные вопросы:

A. Определение перечня Заказчиков и их объединение в Группу Заказчиков (при проведении единой Процедуры выбора для Группы Заказчиков);

Б. Определение срока, на который выбирается Аудитор (не более 5-и лет);

B. Утверждение Запроса на участие;

Г. Утверждение списка Участников (при наличии требований в отношении аудита финансовой отчетности);

Д. Дополнительно, по предложению организатора закупок на заседание Комиссии может быть вынесен вопрос об определении срока размещения объявления о проведении Процедуры выбора или срока для подтверждения участия или неучастия потенциальных Участников.

7) Решение Комиссии по итогам первого заседания оформляется протоколом.

8) Организатор закупок Заказчика(-ов), размещает объявление о проведении Процедуры выбора на сайте Заказчика (при наличии) или на сайте материнской организации Заказчика, в разделе закупок. При этом, срок размещения объявления на сайте Заказчика составляет не менее 10 (десяти) и не более 90 (девяноста) календарных дней до окончательной даты предоставления Участниками официальных конкурсных заявок.

В случае проведения Процедуры выбора среди ограниченного списка потенциальных Участников в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения, организатор закупок Заказчиков рассылает информацию о проведении процедуры выбора всем Участникам из утвержденного списка, с приложением Запроса на участие, с указанием следующих сроков:

- на подтверждение участия или неучастия аудиторских организаций в Процедуре выбора - не менее 5 (пяти) и не более 45 (сорока пяти) календарных дней, и в случае подтверждения участия,

- на предоставление официальных конкурсных предложений - не менее 30 (тридцати) и не более 90 (девяноста) календарных дней с даты направления аудиторскими организациями подтверждения об участии в процедуре выбора Заказчика.

9) В случаях возникновения необходимости, организатор закупок может проводить встречи с аудиторскими организациями для разъяснения им условий Процедуры выбора.

10) Участник процедуры выбора вправе обратиться к организатору закупок за дополнительными сведениями в отношении Заказчика. В этом случае, организатором закупок Заказчика запрашивается подписанное Участником, соглашение о конфиденциальности;

11) Конкурсные предложения Участников должны быть запечатаны и переданы организатору закупок по акту приема-передачи документов;

12) После получения официальных конкурсных предложений организатор закупок осуществляет их анализ на соответствие требованиям утвержденного Запроса на участие;

13) Организатор закупок осуществляет рассылку официальных конкурсных предложений и анализ их соответствия требованиям Запроса на участие членам Комиссии. Также, по согласованию с членами Комиссии, составляет график встреч с Участниками для представления ими устных презентаций (второе заседание Комиссии);

14) По итогам устных презентаций Комиссией проводится общее обсуждение всех Участников, по результатам которого заполняются оценочные листы и определяются Участники, занявшие первое, второе и третье места. В качестве типовых вопросов для оценки Участников Комиссия может использовать перечень критериев оценки, указанных в пункте 25 настоящего приложения;

15) При необходимости, решением Комиссии определяется список аудиторских организаций для финального обсуждения, в который попадают аудиторские организации, набравшие наибольшее число голосов членов Комиссии. Комиссия проводит повторные встречи с аудиторскими организациями из списка для финального обсуждения, с целью получения дополнительных факторов, которые могут существенно влиять на выбор или позволят снизить стоимость услуг. По итогам повторных встреч оценочные листы могут быть откорректированы членами Комиссии и аудиторские организации, набравшие первое, второе и третье места могут быть повторно определены;

16) Победителем считается аудиторская организация, набравшая наибольшее число голосов членов Комиссии, присутствующих на встрече. При равенстве голосов голос Председателя Комиссии является решающим;

17) По итогам устных презентаций Участников и финального обсуждения, Комиссия принимает решение о рекомендации по определению аудиторской организации;

18) Организатором закупок в течение 10 (десяти) календарных дней со дня проведения итогового заседания Комиссии составляется проект протокола об итогах процедуры выбора и рассылается членам Комиссии для согласования.

17. При рассмотрении Комиссией вопроса об отсутствии необходимости в смене Аудитора, Комиссия проводит первое заседание по процедуре выбора, на котором рассматриваются следующие основные вопросы:

1) об определении срока, на который выбирается действующий Аудитор (не более 5-и лет);

2) об утверждении Запроса на участие для действующего Аудитора.

18. Организатор закупок направляет информацию о проведении процедуры выбора действующему Аудитору в соответствии с подпунктом 8) пункта 16 настоящего приложения.

19. На следующее заседание Комиссии (второе заседание) на рассмотрение выносится полученное предложение действующего Аудитора по стоимости услуг по аудиту финансовой отчетности и анализ его соответствия требованиям Запроса на участие.

20. Решение Комиссии по итогам первого и второго заседания оформляется протоколом. Дальнейшая процедура выбора осуществляется в соответствии с пунктом 16 настоящего приложения.

21. Процедура выбора признаётся Комиссией несостоявшейся в случае:

1) представления заявки на участие от одной аудиторской организации;

2) если после отклонения Комиссией официального конкурсного предложения аудиторских организаций по причине несоответствия конкурсного предложения Запросу на участие, осталось официальное конкурсное предложение от одной аудиторской организации.

22. Если Процедура выбора была признана несостоявшейся, Комиссия принимает одно из следующих решений:

1) о повторном проведении Процедуры выбора;

2) об изменении Запроса на участие и повторном проведении Процедуры выбора.

23. Решение Комиссии оформляется протоколом, и в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня принятия решения, организатор закупок направляет соответствующую информацию заинтересованным аудиторским организациям.

24. В случае, если повторная процедура выбора признана несостоявшейся, Комиссия вправе осуществить дальнейшую процедуру выбора с участием поступившего предложения от одного Участника.

25. Рекомендуемыми критериями для выбора Аудитора являются:

• Подход к предоставлению услуг: комплексные планы работ в целях обеспечения полного охвата аудита; выполнение финансовых и экономических проверок, а также эффективность и соотношение цены и качества проверок; предполагаемый подход к внешней кадровой ревизии, с целью свести к минимуму затраты на соблюдение требований; сотрудничество с внутренним аудитом с целью оптимизации использования ограниченных ресурсов аудита; выдача результатов аудита; глобальная сеть и ресурсы для оказания услуг в различных частях мира; соответствующая инфраструктура (офисы, представительства).

• Требования к аудиторской команде: профессиональная квалификация, навыки, размер рабочей силы (достаточное количество партнеров и других сотрудников), ясная и соответствующая структура проектной группы с четким распределением ролей и обязанностей сотрудников, наличие программы непрерывного профессионального образования для персонала, квалификация и отраслевой опыт ключевого персонала (партнеров, старших сотрудников).

• Качество обслуживания: соответствующие процедуры проверки, включая обмен информацией, координации работы и контроля; соответствующие нормы процедуры для разрешения конфликта интересов; четкий механизм взаимодействия с Комитетом по аудиту, органами управления и другими ключевыми объектами Заказчика; механизмы обратной связи на возникающие технические вопросы (скорость и качество); специальные ИТ-системы, используемые для проведения аудита.

• Серьезность намерений и репутация: накопленный опыт в предоставлении услуг Участником с точки зрения сроков и качества (положительные или отрицательные); конкурентоспособность; энтузиазм, большой интерес Участника и т.д.

• Время работы и стоимость услуг: Соответствие рабочего времени и стоимости услуг с заданным объемом работ; прозрачность стоимости обслуживания, наиболее конкурентоспособный общий пакет затрат и т.д.

• Целостность: соблюдение кодекса профессионального и этического поведения, применяемого ко всем сотрудникам, а также обновляемого ежегодно.

• Объективность: объективность при исполнении обязанностей.

• Независимость: эффективные процедуры соблюдения и контроля независимости в ходе оказания аудиторских услуг.

• Дополнительные преимущества: будут привлекаться дополнительные и необходимые услуги в рамках платы за услуги аудита.

• Коммуникации: своевременный обмен информацией о результатах аудита, представляемый руководству при помощи комплексных писем, аудиторских отчетов и совещаний (если это необходимо). Связь должна быть адаптирована в соответствии с аудиторией.

26. Конкурсные предложения аудиторских организаций рассматриваются организатором закупок на предмет соответствия требованиям, указанным в Запросе на участие.

27. При рассмотрении конкурсных предложений организатор закупок вправе:

1) запросить у участвующей в Процедуре выбора аудиторской организации материалы и разъяснения, необходимые для рассмотрения, оценки и сопоставления заявок;

2) с целью уточнения сведений, содержащихся в Запросах на участие, запросить необходимую информацию у соответствующих государственных органов, физических и юридических лиц.

28. Не допускается отклонение конкурсных предложений по формальным основаниям:

1) наличия ошибки, опечатки, описки в конкурсном предложении;

2) неуказание информации (о банковских реквизитах, БИН, номеров свидетельств и другой информации) в формах представленных документов, которое не влияет на оценку и сопоставление заявок на участие в Процедуре выбора Комиссией;

3) по иным основаниям, не влияющим на предлагаемые Участником качество или цену аудиторских услуг.

29. Комиссия отклоняет конкурсные предложения потенциальных аудиторских организаций, в случае, если:

1) конкурсное предложение признано несоответствующим требованиям, указанным в Запросе на участие в процедуре выбора за исключением случаев, указанных в пункте 28 данного приложения;

2) цена конкурсного предложения превышает сумму, указанную в Запросе на участие в Процедуре выбора;

3) Участник состоит в Перечне ненадежных потенциальных поставщиков (поставщиков) и (или) в Реестре недобросовестных участников государственных закупок.

30. Итоги Процедуры выбора оформляются протоколом. Протокол об итогах Процедуры выбора подписывается Председателем и всеми присутствовавшими членами Комиссии.

31. В протоколе об итогах Процедуры выбора должна содержаться информация:

1) о месте и времени подведения итогов;

2) о поступивших предложениях от аудиторских организаций;

3) об отклоненных предложениях аудиторских организаций, участвовавших в Процедуре выбора, и причинах их отклонения;

4) об аудиторских организациях, признанных соответствующими требованиям, указанным в Запросе на участие;

5) о наличии несоответствий аудиторских организаций требованиям, согласно подпунктам 1) - 3) пункта 28 данного приложения с обоснованием причин отсутствия влияния данных несоответствий на качество и стоимость аудиторских услуг, и на независимость аудиторской организации;

6) о победителе Процедуры выбора;

7) об Участниках Процедуры выбора, занявших второе и третье места;

8) рекомендации по определению аудиторской организации;

9) заключение Комиссии по вопросу независимости победителя Процедуры выбора по отношению к Заказчику или Заказчикам;

10) обоснованные причины Заказчика для непроведения процедуры выбора и заключение Комиссии по вопросу «об отсутствии необходимости в смене Аудитора при условии соответствия действующего Аудитора требованиям, указанным в запросе на участие в процедуре выбора»;

11) иная информация по усмотрению Комиссии.

32. По итогам проведенных Процедур выбора, Комиссия представляет рекомендации по определению аудиторской организации для принятия Заказчиком необходимых решений в соответствии с установленным порядком.

33. В случае обнаружения нарушений в проводимой/проведенной Процедуре выбора, Комиссия, до момента принятия компетентным органом решения, отменяет итоги Процедуры выбора. При этом Процедура выбора должна быть проведена повторно.

В случае если нарушения обнаружены после принятия решения компетентным органом об определении аудиторской организации, Комиссия представляет Заказчику рекомендацию о пересмотре указанного решения.

34. Организатор закупок в течение 3 (трех) рабочих дней со дня принятия решения об отмене итогов Процедуры выбора письменно извещает об этом Участников.

35. Документы по проводимым или проведенным Процедурам выбора хранятся у организатора закупок.

36. По итогам Процедуры выбора компетентный орган Заказчика принимает решение об определении аудиторской организации, осуществляющей аудит финансовой отчетности Заказчика и размер оплаты её услуг, на основании которого Заказчик заключает договор с Аудитором.

37. Заключение и исполнение договора с Аудитором о закупках услуг аудита финансовой отчетности осуществляется в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан, Порядком, и настоящим приложением, на основании решения компетентного органа Заказчика.

38. Объем закупаемых аудиторских и сопутствующих услуг, сроки оказания услуг, стоимость услуг и иные нормы договора, заключаемого Заказчиком с Аудитором должны в полном объеме соответствовать требованиям, которые предусмотрены утвержденным Запросом на участие.

39. Договором о закупках услуг аудита финансовой отчетности Заказчика необходимо предусмотреть обязательство Аудитора по ежегодному предоставлению Фонду и ПК информации о текущих доходах Аудитора от оказания аудиторских и неаудиторских услуг группе ПК и группе Фонда по форме и в сроки, предусмотренные Политикой АО «Самрук-Қазына» в области привлечения услуг аудиторских организаций.

40. Изменения и дополнения, вносимые в договор с Аудитором, оформляются в виде дополнительного письменного соглашения к договору, являющегося неотъемлемой частью договора.

41. Для целей настоящего приложения понятие «материнская организация Заказчика» не распространяется на Фонд.

42. Обязательные минимальные требования к аудиторским организациям:

1) Участником Процедуры выбора может быть аудиторская организация, отвечающая установленным законодательством Республики Казахстан требованиям к аудиторским организациям.

2) Аудиторская организация не вправе участвовать в Процедуре выбора, если она состоит в Перечне ненадежных потенциальных поставщиков (поставщиков) и (или) в Реестре недобросовестных участников государственных закупок.

3) В рамках Процедуры выбора аудиторская организация должна подтвердить свою независимость путем представления соответствующего заявления в своем официальном конкурсном предложении на оказание услуг, что включает в себя информацию о текущих доходах аудиторской организации от оказания аудиторских и неаудиторских услуг Заказчику или её группе, а также долю этих доходов от всего дохода аудиторской организации.

43. Потенциальному участнику Процедуры выбора необходимо:

• иметь отраслевой опыт, в том числе практический опыт обслуживания клиентов аналогичного масштабу Заказчика (представить перечень основных клиентов в данной отрасли, объем участия и заинтересованность аудиторской организации в предоставлении услуг отрасли, в которой Заказчик осуществляет свою деятельность).

• предоставить подробную информацию по следующим пунктам:

- предлагаемый состав команды по проекту аудита Заказчика, в том числе ведущих партнеров и менеджеров;

- их роли и обязанности в выполнении задания;

- квалификацию и соответствующий опыт, включая опыт проведения аудита аналогичных клиентов;

- минимальный объем часов в год, уделяемый проекту каждым из руководителей проекта;

- обязательства в отношении планирования смены Аудиторов и преемственности персонала, работающего по проекту;

- обязательства в отношении профессионального развития сотрудников;

- другие ресурсы и подробное описание предлагаемых услуг;

- перечень и охват вовлеченных локальных офисов;

- методология и стратегия аудита применительно к особенностям и требованиям Заказчика;

- координация работы и контроли;

- сроки проведения аудита;

- подход к работе с руководством и членами Комитета по аудиту/Наблюдательного совета;

- подход к взаимодействию со службами внутреннего аудита (при их наличии);

- подход к рассмотрению налоговых вопросов;

- подход и способы решения сложных и нестандартных технических вопросов по учету;

- обязательства по постоянному совершенствованию и повышению результативности аудита.

• Если применимо, предоставить план организации смены Аудиторов, а именно, требования к процедуре ознакомления с результатами предыдущих аудиторских проверок и предложения по обеспечению бесперебойной работы.

• Качество услуг и конфликт интересов. Предоставить подробную информацию по следующим пунктам:

- общий подход к обеспечению качества услуг и управлению отношениями с клиентом;

- потенциальные конфликты и подход к их разрешению (включая описание работы, выполняемой для прямых конкурентов);

- обязательства и подход к ротации партнеров и планированию преемственности членов проектной команды;

- описание системы контроля качества и оценки удовлетворенности клиента.

• Рабочее время и стоимость услуг. Стоимость услуг предоставляется в форме отдельного документа и должна включать следующее:

- человеко-часы и фиксированные ставки по предлагаемым аудиторским услугам, услугам по аудиту обязательной и другой отчетности;

- механизм определения стоимости аудита за первый и последующие годы;

- метод калькуляции стоимости услуг;

- предлагаемый график оплаты счетов, а также гибкость данного процесса.

• Прочие дополнительные неаудиторские услуги. Опыт и ресурсы, имеющиеся для оказания, в пределах представленного ценового предложения, неаудиторских услуг потенциально интересных для Заказчика(-ов).

Приложение № 14 к Порядку

В тендерную комиссию АО/ТОО _________________

(наименование Заказчика)

от: ____________________

(ФИО специалиста)

Согласие на привлечение в качестве специалиста для выполнения работ/оказания услуг

Я,_________________________________________________ (ФИО), ________________(№ документа, удостоверяющего личность, дата и орган выдачи), __________ (ИИН), проживающий по адресу ___________________, даю свое согласие _________________ (наименование потенциального поставщика, БИН) на привлечение меня в качестве специалиста ______________ (наименование специальности данного специалиста, указанной в тендерной заявке потенциального поставщика) для выполнения работ/оказания услуг ____________ (наименование работ/услуг по тендеру (лоту).