Басшы: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Бас бухгалтер: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Орындаушы: __________________________ ________ ________________
(лауазымы, аты-жөнi, тегi) (қолы) (телефон нөмiрi)
Есепке қол қойылған күн »____»__________ 200__ ж.
Активтер мен міндеттемелер мерзімдерін салыстыру
кестесін толтыру жөніндегі түсіндірме
Активтер мен міндеттемелер мерзімдерін салыстыру кестесін толтыру кезінде әрбір актив (міндеттемелер) үшін ең аз мерзім қарастырылады, ол мерзім аяқталғаннан кейін банк дебиторлар мен корреспонденттердің міндеттемелерін орындауын талап етуге (клиенттердің талаптарын орындайды) құқылы. 1-жолға осы Нұсқаулыққа сәйкес жоғары өтімді активтер мен талап ету бойынша міндеттемелердің, оның ішінде есептеуді жүзеге асырудың мерзімі белгіленбеген міндеттемелердің мөлшерін есептеуге алынатын банктің активтері мен міндеттемелері, сондай-ақ банктерден алынған «овернайт» заемдары және бір түнге банктерден тартылған салымдар, кредитордың міндеттемелерді мерзімінен бұрын өтеуді талап етудің шартсыз құқығымен мерзімді міндеттемелер, оның ішінде банктердің мерзімді және шартты депозиттері жазылады. Қалыптасқан арнайы провизияларды шегергенде активтер мен шартты міндеттемелер алынады. Активтер, міндеттемелер және шартты міндеттемелер бағандары бойынша 1-ден 5-жолға дейінгі деректер өсу қорытындысы бойынша толтырылады. 5 және 6-жолдардың сомасы «Жиынтығы» бағанда жазылып, банк балансының деректерімен 12 салыстырылады. Баланс бойынша активтердің жиынтық жолымен «Активтер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық банктің қаржылық емес активтерінің сомасына сәйкес келеді. Баланс бойынша міндеттемелердің жиынтық жолымен «Міндеттемелер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық қалыптасқан арнайы провизиялардың және қаржылық емес міндеттемелердің сомасына сәйкес келеді.
Екiншi деңгейдегi банктер
үшiн пруденциалдық нормативтер
бойынша есеп айырысудың
нормативтiк мәнi мен әдiстемесi
туралы нұсқаулықтың 8-қосымшасы
Әрбір шетел валютасы бойынша валюталық позиция
мен валюталық нетто-позиция туралы есеп
200__ ж. «____» __________________ жағдай бойынша
____________________________________
(банктiң қысқаша атауы)
| Талаптар | Міндет- темелер | Апта күндері бойынша операциялық күннiң аяғындағы сальдо |
| 1 | 2 |
| (күні) | (күні) |
| Талап- тар сомасы | Мін- дет- теме- лер со- масы | По- зи- ция | Талап- тар сомасы | Мін- дет- теме- лер сома- сы | По- зи- ция |
| 1. Қолма-қол шетел валютасындағы талаптар | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 2. Орналастырылған/ тартылған салымдар | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 3. Берiлген/ алынған заемдар | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 4. Алуға/төлеуге есептелген сыйақы | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 5. Борышкерлiк және үлестiк бағалы қағаздар | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 6. Дебиторлық/ кредиторлық берешек | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| 7. Туынды қаржы құралдары | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| Талаптар жиынтығы | Мiндет- темелер жиынтығы | | | | | | |
| ..... | ..... | | | | | | |
| Баланстан тыс шоттар бойынша талаптар жиынтығы | Баланстан тыс шоттар бойынша мiндет- темелер жиынтығы | | | | | | |
| Талаптар жиынтығы | Мiндет- темелер жиынтығы | | | | | | |
кестенің жалғасы
| Апта күндері бойынша операциялық күннiң аяғындағы сальдо |
| 3 | 4 | 5 |
| (күні) | (күні) | (күні) |
| Талап- тар сомасы | Міндет- темелер сомасы | По- зи- ция | Талап- тар сомасы | Міндет- темелер сомасы | По- зи- ция | Талап- тар сомасы | Міндет- темелер сомасы | По- зи- ция |
| | | | | | | | | |
Банктiң нормативтердi есептеудiң соңғы есептi күндегi меншiк капиталының көлемi: ______________
Жекелеген шетелдiк мемлекеттердiң (шетелдiк мемлекеттер топтарының) валюталары бойынша ашылған валюталық позицияның белгiленген ең көн мөлшерi: ________________
Валюталық нетто-позицияның белгiленген ең көп мөлшерi: ______
Басшы: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Бас бухгалтер: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Орындаушы: __________________________ ________ ________________
(лауазымы, аты-жөнi, тегi) (қолы) (телефон нөмiрi)
Есепке қол қойылған күн »____»__________ 200__ ж.
Әрбір шетел валютасы бойынша валюталық позиция
мен валюталық нетто-позиция туралы есептi толтыру
жөніндегі түсiндiрме
1. Тиiстi ұяшықтарда қалыптасқан арнайы провизияларды алып тастағандағы баланстық есепшоттарда ескерiлген шетел валютасындағы талаптар мен мiндеттемелер көрсетiледi.
2. «Баланстан тыс есепшоттар бойынша талаптар жиынтығы» және «Баланстан тыс есепшоттар бойынша мiндеттемелер жиынтығы» деген ұяшықтарда банк жүргiзген хеджирлiк мәмiлелердiң, оның iшiнде жеткiлiксiз мәмiлелердiң сомасын есепке ала отырып, арнайы провизияларды алып тастағандағы шетел валютасындағы шартты талаптар мен мiндеттемелер көрсетiледi.
3. «Позиция» бағандары бойынша «Талаптар жиынтығы» және «Мiндеттемелер жиынтығы» деген ұяшықтарда есептi кезеңдегi аптаның әрбір жұмыс күніндегі барлық шетел валютасы бойынша нетто-позиция көрсетiледi.
4. Жекелеген шетелдiк мемлекеттердiң (шетелдiк мемлекеттер топтарының) валюталар және валюталық нетто-позиция бойынша белгiленген ең кеп мөлшерден асатын ашылған позициялардың мөлшерлерi туралы деректер қызыл түспен берiлуi тиiс.
ҚР ҚҚА Басқармасының 2007.23.02. № 47 (бұр. ред. қара) (2007.01.04. бастап қолданысқа енгізілді); 2007.24.10. № 242 (бұр.ред.қара); 2008.26.02. № 20 (қолданысқа енетін мерзімін қара) (бұр.ред.қара) қаулыларымен 9-қосымша өзгертілді
Екiншi деңгейдегi банктер
үшiн пруденциалдық нормативтер
бойынша есеп айырысудың
нормативтiк мәнi мен әдiстемесi
туралы нұсқаулықтың 9-қосымшасы
200 жылғы «___»_________ ұлттық валютамен активтердiң
және мiндеттемелердiң мерзiмдерiн салыстыру кестесi
| Р/с № | Баптар | Шетел валюта- сындағы ак- тивтер | Шетел валюта- сындағы мiндет- темелер | Актив- терден мiндет- темелердi шегерген- де (3- бағана -4- бағана) | Шетел валюта- сындағы шартты мiндет- темелер | Мiндетте- мелер мен шартты мiндет- темелердiң сомасына активтердiң қатынасы (3-бағана/ [4-бағана+ 6-бағана]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Талап ету бойынша, оның ішiнде: 1) 2) 3) | | | | | |
| 2 | 30 күнге дейiн, оның ішiнде: 1) 2) 3) | | | | | |
| 3 | 3 айға дейiн, оның ішiнде: 1) 2) 3) | | | | | |
| 4 | 6 айға дейiн, оның iшiнде: 1) 2) 3) | | | | | |
| 5 | 1 жылға дейiн, оның ішiнде: 1) 2) 3) | | | | | |
| 6 | 1 жылдан жоғары, оның ішiнде: 1) 2) 3) | | | | | |
| 7 | Жиынтығы: | | | | | |
Басшы: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Бас бухгалтер: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Орындаушы: __________________________ ________ ________________
(лауазымы, аты-жөнi, тегi) (қолы) (телефон нөмiрi)
Есепке қол қойылған күн »____»__________ 200__ ж.
Шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелердің
мерзімдерін салыстыру кестесін толтыру жөніндегі түсіндірме
Шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелердің мерзімдерін салыстыру кестесін толтыру кезінде шетел валютасындағы әрбір актив (міндеттемелер) үшін ең аз мерзім қарастырылады, ол мерзім аяқталғаннан кейін банк дебиторлар мен корреспонденттердің міндеттемелерін орындауын талап етуге құқылы (клиенттердің талаптарын орындайды). 1-жолға осы Нұсқаулыққа сәйкес жоғары өтімді активтер мен талап ету бойынша міндеттемелердің, оның ішінде есептеуді жүзеге асырудың мерзімі белгіленбеген міндеттемелердің мөлшерін есептеуге алынатын банктің шетел валютасындағы активтері мен міндеттемелері, сондай-ақ банктерден алынған «овернайт» заемдары және бір түнге банктерден тартылған салымдар, кредитордың міндеттемелерді мерзімінен бұрын өтеуді талап етудің шартсыз құқығымен мерзімді міндеттемелер, оның ішінде банктердің мерзімді және шартты депозиттері жазылады. Активтер мен шартты міндеттемелер, шетел валютасында жіктелген активтер мен жіктелген шартты міндеттемелерге құрылған, қалыптасқан арнайы провизияларды шегеріп, алынады.
1-7-жолдар толтырылады, оның ішінде жеке шет мемлекеттердің (шет мемлекеттер топтарының) мынадай валюталары бөлігінде:
Standard & Рооr's агенттігінің «А»-дан төмен емес тәуелсіз рейтингі бар елдердің немесе басқа рейтинг агенттіктерінің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің шетел валютасында, және «Еуро» валютасында;
Standard & Рооr's агенттігінің «В»-дан «А»-ға дейінгі тәуелсіз рейтингі бар елдердің немесе басқа рейтинг агенттіктерінің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің шетел валютасында;
Standard & Рооr's агенттігінің «В»-дан төмен тәуелсіз рейтингі бар елдердің немесе басқа рейтинг агенттіктерінің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің және сәйкес рейтинг бағасы жоқ елдердің шетел валютасында.
Активтер, міндеттемелер және шартты міндеттемелер бағандары бойынша 1-ден 5-жолға дейінгі деректер өсу жиынтығы бойынша толтырылады. 5 және 6-жолдардың сомасы 7-жолдағы «Жиынтыққа» жазылады. Баланс бойынша активтердің жиынтық жолымен «Шетел валютасындағы активтер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық банктің ұлттық валютадағы активтері мен шетел валютасындағы қаржылық емес активтерінің сомасына сәйкес келеді. Баланс 13 бойынша міндеттемелердің жиынтық жолымен «Шетел валютасындағы міндеттемелер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық қалыптасқан арнайы провизиялардың, ұлттық валютадағы міндеттемелердің және шетел валютасындағы қаржылық емес міндеттемелердің сомасына сәйкес келеді.
ҚР ҚҚА Басқармасының 2007.23.02. № 47 (2007.01.04. бастап қолданысқа енгізілді) (бұр. ред. қара); 2007.24.10. № 242 (бұр.ред.қара); 2008.26.02. № 20 (қолданысқа енетін мерзімін қара) (бұр.ред.қара) қаулыларымен 10-қосымша өзгертілді
Екiншi деңгейдегi банктер
үшiн пруденциалдық нормативтер
бойынша есеп айырысудың
нормативтiк мәнi мен әдiстемесi
туралы нұсқаулықтың 10-қосымшасы
_________________________
(банктiң қысқаша атауы)
200__ жылғы «___»_________ ұлттық
валютамен активтердiң және мiндеттемелердiң
мерзiмдерiн салыстыру кестесi
| Р/с № | Баптар | Ұлттық валю- тамен ак- тивтер | Ұлттық валю- тамен мiндет- темелер | Активтер минус мiндет- темелер (3-бағана -4- бағана) | Ұлттық валю- тамен шартты мiндет- темелер | Мiндетте- мелер мен шартты мiндет- темелердiң сомасына активтердiң қатынасы (3-бағана/ [4-бағана+ 6-бағана]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Талап ету бойынша | | | | | |
| 2 | 30 күнге дейiн | | | | | |
| 3 | 3 айға дейiн | | | | | |
| 4 | 6 айға дейiн | | | | | |
| 5 | 1 жылға дейiн | | | | | |
| 6 | 1 жылдан жоғары | | | | | |
| 7 | Қорытынды: | | | | | |
Басшы: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Бас бухгалтер: ___________________________ ______________
(аты-жөнi, тегi) (қолы)
Орындаушы: __________________________ ________ ________________
(лауазымы, аты-жөнi, тегi) (қолы) (телефон нөмiрi)
Есепке қол қойылған күн »____»__________ 200__ ж.
Ұлттық валютадағы активтер мен міндеттемелердің мерзімдерін
салыстыру кестесін толтыру жөніндегі түсіндірме
Ұлттық валютадағы активтер мен міндеттемелердің мерзімдерін салыстыру кестесін толтыру кезінде ұлттық валютадағы әрбір актив (міндеттемелер) үшін ең аз мерзім қарастырылады, ол мерзім аяқталғаннан кейін банк дебиторлар мен корреспонденттердің міндеттемелерін орындауын талап етуге құқылы (клиенттердің талаптарын орындайды). 1-жолға осы Нұсқаулыққа сәйкес жоғары өтімді активтер мен талап ету бойынша міндеттемелердің, оның ішінде есептеуді жүзеге асырудың мерзімі белгіленбеген міндеттемелердің мөлшерін есептеуге алынатын банктің ұлттық валютадағы активтері мен міндеттемелері, сондай-ақ банктерден алынған «овернайт» заемдары және бір түнге банктерден тартылған салымдар, кредитордың міндеттемелерді мерзімінен бұрын өтеуді талап етудің шартсыз құқығымен мерзімді міндеттемелер, оның ішінде банктердің мерзімді және шартты депозиттері жазылады. Активтер мен шартты міндеттемелер, ұлттық валютада жіктелген активтер мен жіктелген шартты міндеттемелерге құрылған, қалыптасқан арнайы провизияларды шегеріп, алынады.
Активтер, міндеттемелер және ықтимал (шартты) міндеттемелер бағандары бойынша 1-ден 5-жолға дейінгі деректер өсу қорытындысы бойынша толтырылады. 5 және 6-жолдардың сомасы 7-жолдағы «Қорытындыға» жазылады, ол банк балансының деректерімен салыстырылады. Баланс бойынша активтердің қорытынды жолымен «Ұлттық валютамен активтер» бағанындағы «Қорытынды» жолы бойынша пайда болған алшақтық банктің шетел валютасындағы активтері мен ұлттық валютадағы қаржылық емес активтерінің сомасына сәйкес келеді. Баланс бойынша міндеттемелердің жиынтық жолымен «Ұлттық валютамен міндеттемелер» бағанындағы «Қорытынды» жолы бойынша пайда болған алшақтық қалыптасқан арнайы провизиялардың, шетел валютасындағы міндеттемелердің және ұлттық валютадағы қаржылық емес міндеттемелердің сомасына сәйкес келеді.
ҚР ҚҚА Басқармасының 2007.23.02. № 47 Қаулысымен 11-қосымшамен толықтырылды (2007.01.04. бастап қолданысқа енгізілді)
ҚР ҚҚА Басқармасының 2007 жылғы 24 қазандағы № 242 Қаулысын қара (2009 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енді)
»Екінші деңгейдегі банктер үшін
пруденциалдық нормативтер есеп
айырысуларының нормативтік мәні
мен әдістемесі туралы
нұсқаулықтың
11-қосымшасы
Қазақстан Республикасының резидент еместер алдындағы
міндеттемелеріне банктерді капиталдандырудың
коэффиценттер кестесі (k8, k9)
| №№ | Банктердің жеке капиталы | Коэффициенттердің барынша жоғары нормативтік мәні |
| k8 | k9 |
| 1. | кемінде 50 миллиард теңгені қоса алғанда | 2 | 4 |
| 2. | 50-ден бастап 100 миллиард теңге қоса алғанда | 2,5 | 4,5 |
| 3. | 100-ден бастап 150 миллиард теңгені қоса алғанда | 3 | 5 |
| 4. | 150-ден бастап 200 миллиард теңгені қоса алғанда | 3,5 | 5,5 |
| 5. | 200 миллиард теңгеден астам | 4 | 6». |
ҚР ҚҚА Басқармасының 2008.28.04 № 58 Қаулыcымен 12-қосымшамен толықтырылды
«Екiншi деңгейдегi банктер үшiн пруденциалдық
нормативтер есеп айырысуларының
нормативтiк мәнi мен әдiстемесi туралы
нұсқаулыққа 12-қосымша
Сауалнама
Оригинатор банктің атауы ___________________________________
| № р/р | Сұрақтар | Жауаптар |
| 1 | Арнайы қаржы компаниясының атауы, орналасқан орны | |
| 2 | Секьюритилендіруді ескерместен меншікті капитал К2 жеткіліктілік коэффициентінің мәні | |
| 3 | Секьюритилендіруді ескере отырып, меншікті капитал К2 жеткіліктілік коэффициентінің мәні (шектеулі тәсіл) | |
| 4 | Секьюритилендірудің шектеулі тәсілін қолданудың мақсатқа лайықтылығын айқындауға жауапты банк басқармасының құрамынан тұлғалар айқындалды | _____ иә _____ жоқ |
| 5 | Арнайы қаржы компаниясы секьюритилендірілген активтер бойынша төлемдерді борышкерлердің төлемеуімен байланысты, оның ішінде және оригинатордың банкроттығы (төлем қабілетсіздігі) жағдайында барлық тәуекелдерді көтеретіндігі туралы заңды қорытынды бар ма? | _____ иә _____ жоқ |
| 6 | Оригинатордың жарғылық капиталдағы тура немесе жанама қатысу үлесі не арнайы қаржы компаниясындағы дауыс беру құқығы бар акциялары бар ма? | _____ иә _____ жоқ егер, келіскен жағдайда қатысу үлесін көрсетсін |
| 7 | Оригинатор директорлар кеңесінің немесе арнайы қаржы компаниясының басқарма мүшелерінің басым көпшілігін тағайындауға немесе сайлауға құқылы ма? | _____ иә _____ жоқ |
| 8 | Оригинатор шартпен немесе өзге тәсілмен арнайы қаржы компаниясының шешімдерін айқындауға құқылы ма? | _____ иә _____ жоқ егер, келіскен жағдайда, қандай тәсілмен екендігі нақтылансын |
| 9 | Оригинатор арнайы қаржы компаниясынан секьюритилендірілген активтерді сатып алу бойынша қандай да бір міндеттемелерді өзіне қабылдауға құқылы ма? | _____ иә _____ жоқ егер, келіскен жағдайда, міндеттемелері көрсетілсін |
| 10 | Оригинатор секьюритилендірілген активтерге қатысты қандай да бір тәуекелдерді ұстап қалу бойынша міндеттемелерді өзіне қабылдауға құқылы ма? | _____ иә _____ жоқ егер, келіскен жағдайда түсіндірсін |
| 11 | Оригинатор арнайы қаржы компаниясы секьюритилендірілген активтерді бергеннен кейін секьюритилендірумен және арнайы қаржы компаниясының қызметімен байланысты шығыстарды қабылдай ма? | _____ да _____ нет |
| 12 | Оригинатордың төлем міндеттемелері арнайы қаржы компаниясымен шығарылған бағалы қағаздар бола ма ? | _____ иә _____ жоқ |
| 13 | Секьюритилендіру мәмілесінде кері сатып алу опционы көзделген бе? | _____ иә _____ жоқ егер келіскен жағдайда, кері сатып алу опционының іске асыру шартын ашу керек |
| 14 | Оригинатор секьюритилендірілген активтерді сатып алуға не оларды жиынтығымен басқа активтерге ауыстыруға құқылы ма ? | _____ да _____ жоқ егер келіскен жағдайда, активтерді сатып алу немесе оларды ауыстыру қандай жағдайларда екендігін мүмкін ашып көрсету |
| 15 | Оригинатор секьюритилендірілген активтерге қызмет көрсету бойынша қызметтерді көрсете ме? | _____ иә _____ жоқ |
| 16 | Оригинатор мен арнайы қаржы компаниясының арасындағы шартпен және арнайы қаржы компаниясы мен оригинатордың басқа құжаттарының оригинатордың арнайы қаржы компаниясына қандай да бір қолдауды көрсетуге тыйым салуы көзделе ме, оригинатордың секьюритилендіру мәмілесін жүзеге асырудың басында оригинатормен көрсетілетін қолдауды қоспағанда? | _____ иә _____ жоқ егер келіссе, онда түсіндірілсін |
| 17 | Арнайы қаржы компаниясының бағалы қағаздар шығарылымының проспектісінде оригинатордың арнайы қаржы компаниясына көрсететін шарттық қолдауы туралы ақпарат бола ма? | _____ иә _____ жоқ |
| 18 | Оригинатордың, сондай-ақ оригинатормен айрықша қатынастармен байланысты тұлғалар құжаттарында арнайы қаржы компаниясына қандай да бір нысанда жанама қолдау көрсетуге тыйым салу көзделген бе? | _____ иә _____ жоқт |
| 19 | Тартылған рейтингтік агенттіктер туралы ақпарат | |
| 20 | Бір секьюритилендіру мәмілесінің аясында траншқа берілген (сақталынған немесе иемденген) кредиттік рейтингтер туралы ақпарат | |
| 21 | Секьюритилендіру мәмілесімен байланысты банкте туындайтын позициялар туралы ақпарат | |
| 22 | Құжаттарда өтімділік құралдарын пайдалану көзделе ме? | _____ иә _____ жоқ егер келіскен жағдайда, онда қандай екендігі көрсетілсін және оларды пайдалану шарттары |
Банк Сауалнамаға қоса берілген құжаттар мен ақпараттың шынайлығына, сондай-ақ уәкілетті органға Сауалнама қаралуына байланысты сұралатын қосымша ақпараттың және құжаттардың уақтылы берілуіне жауап береді.
