Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11 апреля 2017 года) (с изменениями от 29.05.2019 г.)

7) о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика и об идентификационном (регистрационном, учетном) номере налогоплательщика;

8) о финансовой устойчивости юридических лиц, включенных в реестр уполномоченных экономических операторов либо претендующих на включение в такой реестр;

9) о задолженности (недоимке) в соответствии с законодательством государств-членов о налогах и сборах (налоговым законодательством) юридических лиц, включенных в реестр уполномоченных экономических операторов либо претендующих на включение в такой реестр;

10) о физических лицах: персональные данные (фамилия, имя, отчество (при наличии), дата и место рождения, пол, адрес места жительства, реквизиты документа, удостоверяющего личность, включая личный (индивидуальный идентификационный) номер физического лица (при наличии), идентификационный (регистрационный, учетный) номер налогоплательщика (при наличии)) и частота перемещения этими лицами товаров через таможенную границу Союза;

11) о привлечении физических лиц государств-членов, являющихся акционерами юридического лица, претендующего на включение в реестр уполномоченных экономических операторов либо включенного в такой реестр, его учредителями (участниками), руководителями, главными бухгалтерами, к уголовной ответственности за преступления или уголовные правонарушения, производство по которым отнесено к ведению таможенных и иных государственных органов.

2. Сбор информации о лицах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, осуществляется таможенными органами при совершении таможенных операций и посредством ее получения от других государственных органов государств-членов.

3. Лица, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеют право на ознакомление с документированной информацией о себе, имеющейся у таможенных органов, и уточнение этой информации в целях обеспечения ее полноты и достоверности.

Статья 362. Обмен документами и (или) сведениями

1. Обмен документами и (или) сведениями в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, иными международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, между таможенными органами и декларантами, перевозчиками, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, уполномоченными экономическими операторами и иными лицами, совершающими таможенные операции, осуществляется в электронной форме или путем представления (направления) документов и (или) сведений на бумажном носителе.

2. Обмен электронными документами и (или) сведениями в электронной форме осуществляется путем взаимодействия информационных систем таможенных органов и информационных систем лиц, указанных в пункте 1 настоящей статьи, либо с использованием ресурсов сети Интернет.

3. Обмен документами и (или) сведениями путем представления (направления) документов и (или) сведений на бумажном носителе осуществляется в случае отсутствия технической возможности обмена документами и (или) сведениями в электронной форме, а также в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, иными международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств-членов.

Статья 363. Взаимоотношения таможенных органов с лицами, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность (участниками внешнеэкономической деятельности), уполномоченными экономическими операторами, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, их ассоциациями и объединениями

1. В целях совершенствования таможенного регулирования и публичного обсуждения проектов международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования таможенные органы устанавливают и поддерживают официальные отношения консультативного характера с лицами, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность (участниками внешнеэкономической деятельности), уполномоченными экономическими операторами, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, их ассоциациями и объединениями.

2. Для повышения эффективности таможенного контроля таможенные органы взаимодействуют с лицами, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность (участниками внешнеэкономической деятельности), уполномоченными экономическими операторами, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, их ассоциациями и объединениями.

3. Для установления и поддержания официальных отношений консультативного характера и взаимодействия в целях повышения эффективности таможенного контроля между таможенными органами и лицами, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность (участниками внешнеэкономической деятельности), уполномоченными экономическими операторами, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, их ассоциациями и объединениями, при таможенных органах могут создаваться консультативные органы и приниматься документы, регулирующие порядок такого взаимодействия.

Статья 364. Допущение таможенными органами транспортных средств международной перевозки для перевозки товаров под таможенными пломбами и печатями

1. Для перевозки товаров под таможенными пломбами и печатями транспортные средства международной перевозки должны быть сконструированы и оборудованы с соблюдением следующих требований:

1) таможенные пломбы могут быть наложены простым и надежным способом;

2) товары не могут быть извлечены из опломбированной части грузовых помещений (отсеков) транспортного средства международной перевозки или вложены в нее без оставления видимых следов ее вскрытия либо без повреждения таможенных пломб и печатей;

3) потайные места, в которых могут быть спрятаны товары, отсутствуют;

4) места, в которых могут находиться товары, должны быть легкодоступными для таможенного осмотра товаров.

2. Требования к транспортным средствам международной перевозки, указанные в пункте 1 настоящей статьи, считаются выполненными, если такие транспортные средства соответствуют требованиям к их конструкции и оборудованию, установленным международными договорами государств-членов с третьей стороной.

3. Соответствие транспортного средства международной перевозки требованиям, указанным в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, может быть подтверждено заблаговременно путем получения свидетельства о допущении транспортного средства международной перевозки к перевозке товаров под таможенными пломбами и печатями.

4. Свидетельство о допущении транспортного средства международной перевозки к перевозке товаров под таможенными пломбами и печатями может быть выдано:

1) в индивидуальном порядке;

2) по типу конструкции (сериям) транспортных средств.

5. Свидетельство о допущении транспортного средства международной перевозки к перевозке товаров под таможенными пломбами и печатями выдается таможенным органом по заявлению заинтересованного лица не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем регистрации указанного заявления, при представлении транспортного средства.

Такое свидетельство действует в пределах срока, определяемого Комиссией, за исключением случая, когда в конструкцию транспортного средства внесены изменения.

Свидетельство о допущении транспортного средства международной перевозки к перевозке товаров под таможенными пломбами и печатями при переходе к другому лицу права владения транспортным средством остается действительным.

Форма свидетельства о допущении транспортного средства международной перевозки к перевозке товаров под таможенными пломбами и печатями, порядок его выдачи и использования определяются Комиссией.

6. Таможенные органы не требуют заблаговременного допущения транспортного средства международной перевозки для перевозки товаров под таможенными пломбами и печатями, за исключением следующих случаев:

1) перевозка товаров осуществляется таможенным перевозчиком;

2) заблаговременное допущение предусмотрено международными договорами государств-членов с третьей стороной.

Глава 48
Информационные системы и информационные технологии,
используемые таможенными органами

Статья 365. Информационные системы и информационные технологии, используемые таможенными органами

1. Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий таможенных органов, декларантов и иных заинтересованных лиц, а также информационных систем государственных органов (организаций) государств-членов в рамках информационного взаимодействия.

2. Разработка, создание, внедрение, эксплуатация, сопровождение, модернизация информационных систем, информационных технологий и средств защиты информации, используемых при совершении таможенных операций, осуществляются в соответствии с законодательством государств-членов.

3. Таможенными органами применяются информационные системы и информационные технологии, разрабатываемые, производимые и (или) приобретаемые таможенными органами в соответствии с законодательством государств-членов.

Статья 366. Информационные ресурсы таможенных органов

1. В целях формирования информационных ресурсов таможенных органов таможенные органы ведут сбор и обработку сведений о товарах, перемещаемых через таможенную границу Союза, и лицах, их перемещающих.

2. Информационные ресурсы таможенных органов формируются на базе документов и сведений, представляемых при совершении таможенных операций, и имеют ограниченный доступ.

Порядок формирования информационных ресурсов таможенных органов и доступа к ним устанавливается законодательством государств-членов.

3. Информационные ресурсы таможенных органов, содержащие информацию о международных договорах и актах в сфере таможенного регулирования, являются открытыми и общедоступными.

Общедоступные информационные ресурсы таможенных органов размещаются на официальных сайтах таможенных органов и (или) Союза в сети Интернет.

4. Порядок получения и использования лицами информации, содержащейся в информационных ресурсах таможенных органов, имеющих ограниченный доступ и находящихся в ведении таможенных органов, а также состав и порядок предоставления такой информации устанавливаются законодательством государств-членов.

Статья 367. Защита информации и прав лиц, участвующих в информационных процессах и информатизации

1. Защита информации, применение средств защиты информации в информационных системах, используемых таможенными органами, и оценка уровня защиты информации в информационных ресурсах и информационных системах, используемых таможенными органами, осуществляются в соответствии с законодательством государств-членов.

2. Защита прав лиц, представляющих информацию в соответствии с настоящим Кодексом в информационные системы, используемые таможенными органами, осуществляется в соответствии с законодательством государств-членов.

Глава 49
Информационное и иное взаимодействие таможенных органов

Статья 368. Взаимодействие таможенных органов в рамках Союза

1. Таможенные органы в целях выполнения возложенных на них задач и осуществления функций взаимодействуют между собой, а также с государственными органами, иными органами и организациями государств-членов и Комиссией в соответствии с настоящим Кодексом, Договором о Союзе, международными договорами в рамках Союза и (или) законодательством государств-членов.

2. Взаимодействие таможенных органов осуществляется путем:

1) обмена информацией, реализуемого в соответствии с Договором о Союзе в рамках общих процессов Союза;

2) обмена информацией на регулярной основе в электронной форме в соответствии со статей 370 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом и (или) международными договорами в рамках Союза;

3) исполнения запросов о представлении копий документов и (или) сведений;

4) направления таможенным органом одного государства-члена информации таможенному органу другого государства-члена;

5) осуществления взаимной административной помощи;

6) присутствия при проведении таможенного контроля в отношении товаров, перемещаемых трубопроводным транспортом или по линиям электропередачи, в местах установки приборов учета;

7) взаимодействия иным способом.

3. Общие процессы в рамках Союза в сфере таможенного регулирования определяются в целях обеспечения соблюдения положений настоящего Кодекса, в том числе обеспечения таможенного контроля в отношении товаров, перевозимых по таможенной территории Союза в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, временно ввезенных транспортных средств международной перевозки, временно ввезенных транспортных средств для личного пользования, а также подтверждения фактического вывоза товаров с таможенной территории Союза.

4. Для осуществления своих полномочий Комиссия вправе в электронной форме запрашивать у таможенных органов и получать от них информацию, не содержащую сведений, отнесенных в соответствии с законодательством государств-членов к государственной тайне (государственным секретам) или к сведениям ограниченного распространения.

Статья 369. Взаимодействие и сотрудничество таможенных органов с таможенными и иными органами государств, не являющихся членами Союза, и международными организациями

Таможенные органы взаимодействуют и сотрудничают с таможенными и иными органами государств, не являющихся членами Союза, а также с международными организациями в соответствии с международными договорами Союза с третьей стороной и (или) международными договорами государств-членов с третьей стороной.

Статья 370. Обмен информацией между таможенными органами на регулярной основе

1. Таможенные органы на регулярной основе обмениваются сведениями из деклараций на товары, таможенных документов, указанных в пункте 4 статьи 52 и абзаце втором пункта 4 статьи 277 настоящего Кодекса, предварительных решений о классификации товаров, в том числе сведениями, изменяющими (дополняющими) сведения в таких таможенных документах, содержащимися в информационных ресурсах таможенных органов и не относящимися к сведениям, составляющим государственную тайну (государственные секреты).

Сведения для обмена информацией на регулярной основе определяются по перечню согласно приложению № 2 к настоящему Кодексу.

2. Обмен информацией на регулярной основе осуществляется в электронной форме в соответствии с техническими условиями, которыми определяются таможенные органы, осуществляющие обмен такой информацией, структура и формат сведений для обмена, регламент, сроки и способы такого обмена.

Технические условия обмена информацией на регулярной основе в электронной форме определяются таможенными органами.

Таможенные органы официально информируют друг друга о должностных лицах таможенных органов, ответственных за подготовку, передачу и получение информации на регулярной основе.

Статья 371. Порядок направления и исполнения таможенными органами запросов о представлении копий документов и (или) сведений

1. В целях выполнения задач, возложенных на таможенные органы, таможенный орган одного государства-члена на основании запросов таможенных органов других государств-членов представляет им имеющиеся в его распоряжении или полученные в соответствии с пунктом 7 настоящей статьи копии документов и (или) сведения.

2. Основаниями для направления запроса о представлении копий документов и (или) сведений (далее в настоящей статье - запрос) являются:

1) выявление при анализе информации, полученной в результате информационного обмена, несоответствия сведений о товарах, транспортных средствах международной перевозки и (или) лицах, обладающих полномочиями в отношении товаров;

2) наличие информации, свидетельствующей о возможном нарушении международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства о таможенном регулировании государства-члена, таможенный орган которого направляет запрос;

3) проверка соблюдения юридическим лицом, претендующим на включение в реестр уполномоченных экономических операторов, условий включения в такой реестр, предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1 статьи 433 настоящего Кодекса.

3. Запрос оформляется письмом в виде электронного документа или документа на бумажном носителе, которое подписывается руководителем (начальником) таможенного органа, направляющего запрос, уполномоченным им заместителем руководителя (заместителем начальника) таможенного органа или лицами, их замещающими.

4. Запрос должен содержать:

1) наименования таможенного органа, направляющего запрос, и таможенного органа, в который направляется запрос;

2) ссылку на настоящую статью;

3) изложение обстоятельств, в связи с которыми направляется запрос, с указанием положений международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства государства-члена о таможенном регулировании, соблюдение которых проверяется;

4) основания для направления запроса в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи;

5) перечень документов, копии которых запрашиваются, и (или) запрашиваемых сведений;

6) иную информацию, которая, по мнению таможенного органа, направляющего запрос, требуется для исполнения запроса.

5. К запросу могут прилагаться копии документов, на которые имеются ссылки в тексте запроса, и иных документов, имеющих отношение к обстоятельствам, в связи с которыми направляется запрос.

6. Запрос исполняется в течение 1 месяца со дня его регистрации таможенным органом, в который поступил запрос, за исключением случаев, указанных в пунктах 8 и 9 настоящей статьи.

7. В случае если таможенный орган не располагает запрашиваемыми документами и (или) сведениями, то он запрашивает у иных государственных органов и организаций государства-члена копии документов и (или) сведения, необходимые для исполнения запроса, в соответствии с законодательством государства-члена.

8. При исполнении запроса таможенный орган вправе:

1) запросить у таможенного органа, направившего запрос, дополнительную информацию, необходимую для исполнения запроса;

2) при необходимости получения копий документов и (или) сведений, необходимых для исполнения запроса, от иных государственных органов и организаций государства-члена продлить срок исполнения запроса, указанный в пункте 6 настоящей статьи, на 1 месяц, письменно уведомив таможенный орган, направивший запрос, о причинах такого продления.

9. При направлении запроса в соответствии с подпунктом 1 пункта 8 настоящей статьи срок исполнения запроса приостанавливается со дня направления запроса и возобновляется со дня поступления запрошенной дополнительной информации.

10. Таможенный орган отказывает в исполнении запроса в следующих случаях:

1) запрос не соответствует требованиям, указанным в пункте 4 настоящей статьи;

2) дополнительная информация, запрошенная в соответствии с подпунктом 1 пункта 8 настоящей статьи, не поступила в течение 2 месяцев со дня направления такого запроса;

3) выполнение запроса может нанести ущерб национальной безопасности государства-члена, противоречит законодательству государства-члена, в таможенный орган которого направлен запрос, или международным договорам этого государства-члена с третьей стороной;

4) запрос не может быть исполнен по причинам, независящим от таможенного органа, в который поступил запрос.

11. Таможенный орган уведомляет таможенный орган, направивший запрос, о причинах отказа в исполнении запроса.

12. Направление и исполнение запросов в соответствии с настоящей статьей осуществляются таможенными органами, определяемыми Комиссией.

Статья 372. Направление таможенным органом одного государства-члена информации таможенному органу другого государства-члена

1. Таможенный орган одного государства-члена направляет информацию таможенному органу другого государства-члена в следующих случаях:

1) выявлены основания для приостановления действия свидетельства о включении в реестр уполномоченных экономических операторов, предусмотренные подпунктами 6, 11 и 12 пункта 1 статьи 435 настоящего Кодекса;

2) выявлены факты использования транспортных средств международной перевозки в нарушение требований статьи 275 настоящего Кодекса;

3) иные случаи, когда в соответствии с настоящим Кодексом предусмотрено взаимодействие таможенных органов.

2. Порядок и срок направления информации в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, а также состав направляемых сведений и (или) направляемые документы определяются Комиссией.

3. Таможенный орган одного государства-члена вправе направить информацию таможенному органу другого государства-члена по собственной инициативе в следующих случаях:

1) информация может свидетельствовать о нарушениях либо возможных рисках нарушения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства о таможенном регулировании государства-члена, таможенному органу которого она направляется;

2) имеются основания полагать, что данная информация представляет интерес для таможенного органа, которому она направляется.

Статья 373. Взаимная административная помощь

1. Под взаимной административной помощью понимаются действия таможенного органа одного государства-члена, совершаемые по поручению таможенного органа другого государства-члена или совместно с ним в целях обеспечения соблюдения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования, предупреждения и пресечения нарушений международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования.

2. Таможенный орган одного государства-члена вправе направить таможенному органу другого государства-члена поручение о проведении таможенного контроля (далее в настоящей статье - поручение).

3. Основаниями для направления поручения являются:

1) необходимость проверки достоверности сведений, представленных проверяемым лицом таможенному органу, проводящему выездную таможенную проверку, у лиц, связанных с таким проверяемым лицом по сделкам (операциям) с товарами, если такие лица созданы или зарегистрированы в соответствии с законодательством другого государства-члена;

2) необходимость проведения таможенного контроля в соответствии с пунктом 2 статьи 312 настоящего Кодекса в отношении товаров, находящихся на территории иного государства-члена, чем государство, таможенным органом которого произведен выпуск товаров;

3) наличие информации, свидетельствующей о возможном нарушении требований международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования.

4. Поручение оформляется в виде письма, которое подписывается руководителем (начальником) таможенного органа, направляющего поручение, уполномоченным им заместителем руководителя (заместителем начальника) таможенного органа или лицами, их замещающими.

5. Поручение должно содержать:

1) наименования таможенного органа, направляющего поручение, и таможенного органа, в который направляется поручение;

2) ссылку на настоящую статью;

3) изложение обстоятельств, в связи с которыми направляется поручение, с указанием положений международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования;

4) основания для направления поручения в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи;

5) указание на формы таможенного контроля и (или) меры, обеспечивающие проведение таможенного контроля, которые необходимо применить, цели проведения таможенного контроля, а при направлении поручения о проведении таможенной проверки - также на ее предмет в соответствии с пунктом 6 статьи 331 настоящего Кодекса и перечень вопросов, которые необходимо рассмотреть в ходе ее проведения;

6) информацию о товарах, лицах, документах и (или) сведениях, в отношении которых требуется провести таможенный контроль, а также иную информацию, необходимую для исполнения поручения.

6. К поручению прилагаются материалы, имеющие отношение к обстоятельствам, в связи с которыми направляется поручение, в том числе копии документов, на которые имеются ссылки в тексте поручения, и иных документов, имеющих отношение к указанным обстоятельствам.

7. Поручение подлежит исполнению в течение 2 месяцев со дня его регистрации в таможенном органе, в который поступило поручение, за исключением случаев, указанных в настоящей статье.

8. При исполнении поручения таможенный орган вправе:

1) запросить у таможенного органа, направившего поручение, дополнительную информацию, необходимую для его исполнения;

2) дополнительно к указанным в поручении формам таможенного контроля и (или) мерам, обеспечивающим проведение таможенного контроля, проводить таможенный контроль в иных формах или применять иные меры, обеспечивающие проведение таможенного контроля;

3) применять иные формы таможенного контроля и (или) меры, обеспечивающие проведение таможенного контроля, чем указанные в поручении, если указанные в поручении формы таможенного контроля и (или) меры, обеспечивающие проведение таможенного контроля, невозможно применить по причинам, независящим от таможенного органа, в который направлено поручение;

4) продлить срок исполнения поручения в пределах срока проведения отдельных форм таможенного контроля, предусмотренного настоящим Кодексом, письменно уведомив таможенный орган, направивший поручение, о причинах такого продления.

9. При направлении запроса в соответствии с подпунктом 1 пункта 8 настоящей статьи срок исполнения поручения приостанавливается со дня направления запроса и возобновляется со дня поступления запрошенной информации.

10. По итогам исполнения поручения таможенный орган направляет информацию о результатах проведенного таможенного контроля с приложением заверенных им копий таможенных документов, оформленных по результатам таможенного контроля, и копий иных документов и (или) сведений, полученных в ходе исполнения поручения.

11. Таможенный орган отказывает в исполнении поручения в следующих случаях:

1) поручение не соответствует требованиям, указанным в пункте 5 настоящей статьи;

2) информация, запрошенная в соответствии с подпунктом 1 пункта 8 настоящей статьи, не поступила в течение 2 месяцев со дня направления запроса;

3) выполнение поручения может нанести ущерб национальной безопасности государства-члена, противоречит законодательству государства-члена, в таможенный орган которого направлено поручение, или международным договорам этого государства-члена с третьей стороной;

4) поручение не может быть исполнено по причинам, независящим от таможенного органа, в который направлено поручение.

12. Таможенный орган уведомляет таможенный орган, направивший поручение, о причинах отказа в исполнении поручения.

13. Направление и обеспечение исполнения поручений в соответствии с настоящей статьей осуществляются таможенными органами, определяемыми Комиссией.

Статья 374. Доступ к местам установки приборов учета товаров, перемещаемых трубопроводным транспортом или по линиям электропередачи

1. Уполномоченные должностные лица таможенных органов одного государства-члена вправе присутствовать при проведении таможенного контроля в местах установки приборов учета товаров, перемещаемых трубопроводным транспортом или по линиям электропередачи, находящихся на сопредельных территориях других государств-членов, совместно с уполномоченными должностными лицами таможенных органов государства-члена, на территории которого находятся такие приборы учета, если показания этих приборов учета используются такими таможенными органами в рамках таможенного контроля.

2. Порядок доступа к местам установки приборов учета, порядок взаимодействия таможенных органов, применяемые формы таможенного контроля, а также перечень мест установки приборов учета, указанных в пункте 1 настоящей статьи, определяются Комиссией.

Статья 375. Использование информации, полученной в рамках взаимодействия таможенных органов

1. Информация, полученная таможенным органом одного государства-члена от таможенного органа другого государства-члена в соответствии с настоящей главой, используется таможенными органами исключительно для выполнения задач и осуществления функций, возложенных на таможенные органы, и не подлежит передаче иным лицам и использованию в иных целях без письменного согласия таможенного органа, представившего такую информацию.

2. Таможенные органы принимают необходимые меры по защите от неправомерного распространения информации, полученной в соответствии с настоящей главой, и обеспечивают ограничение круга лиц, имеющих доступ к полученной информации, а также ее защиту в соответствии с законодательством государств-членов.

Глава 50
Система управления рисками, применяемая таможенными органами

Статья 376. Определения

Для целей настоящей главы используются понятия, которые означают следующее:

«анализ риска» - использование имеющейся у таможенных органов информации для определения области и индикаторов риска;

«идентификация риска» - действия, направленные на обнаружение, распознавание и описание риска;

«индикатор риска» - признак или совокупность признаков, позволяющих выбрать объект таможенного контроля;

«меры по минимизации рисков» - предусмотренные настоящим Кодексом формы таможенного контроля, меры, обеспечивающие проведение таможенного контроля, а также иные меры, установленные настоящим Кодексом и законодательством государств-членов о таможенном регулировании, применяемые на основании оценки рисков;

«область риска» - описание риска и условий, при которых он возникает;

«оценка риска» - действия по идентификации, анализу риска и определению уровня риска;

«профиль риска» - совокупность сведений об области риска, индикаторах риска и о мерах по минимизации рисков;

«таможенный риск (риск)» - вероятность несоблюдения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и законодательства государств-членов о таможенном регулировании;

«управление рисками» - систематизированная деятельность таможенных органов по минимизации вероятности наступления событий, связанных с несоблюдением международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и законодательства государств-членов о таможенном регулировании, и возможного ущерба от их наступления;

«уровень риска» - величина, характеризующая соотношение частоты наступления события, связанного с несоблюдением международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и законодательства государств-членов о таможенном регулировании, и возможных последствий (ущерба) от наступления указанного события.

Статья 377. Организация таможенными органами процесса управления рисками

1. Процесс управления рисками таможенными органами включает в себя:

1) сбор и обработку информации об объектах таможенного контроля, о совершенных таможенных операциях и результатах таможенного контроля, проведенного как до, так и после выпуска товаров;

2) оценку риска;

3) описание индикатора риска;

4) определение мер по минимизации рисков и порядка применения таких мер;

5) разработку и утверждение профилей рисков;

6) выбор объектов таможенного контроля;

7) применение мер по минимизации рисков;

8) анализ и контроль результатов применения мер по минимизации рисков.

2. В целях дифференцированного применения мер по минимизации рисков таможенные органы могут осуществлять категорирование лиц, совершающих таможенные операции, путем отнесения их к категориям низкого, среднего или высокого уровня риска.

3. При реализации процесса управления рисками таможенные органы преимущественно используют информационные системы и информационные технологии.

4. Реализация таможенными органами процесса управления рисками осуществляется в соответствии с законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

5. Информация, содержащаяся в профилях и индикаторах рисков, является конфиденциальной и не подлежит разглашению, за исключением случаев, устанавливаемых законодательством государств-членов.

6. Комиссия вправе определять области рисков, в отношении которых таможенным органам рекомендуется утвердить профиль рисков и применить меры по минимизации рисков.

Статья 378. Использование таможенными органами системы управления рисками

1. Таможенные органы используют систему управления рисками для выбора объектов таможенного контроля и мер по минимизации рисков.

2. Таможенные органы используют систему управления рисками для проведения таможенного контроля в период нахождения товаров под таможенным контролем и в сроки, установленные абзацами третьим и четвертым пункта 7 статьи 310 настоящего Кодекса, а также для проведения таможенного контроля в соответствии с пунктом 8 статьи 310 настоящего Кодекса.

3. Основными целями использования таможенными органами системы управления рисками являются:

1) обеспечение эффективности таможенного контроля;

2) сосредоточение внимания на областях риска с высоким уровнем и обеспечение эффективного использования ресурсов таможенных органов;

3) создание условий для ускорения и упрощения перемещения через таможенную границу Союза товаров, по которым не выявлена необходимость применения мер по минимизации рисков.

4. Законодательством государств-членов могут устанавливаться дополнительные цели применения таможенными органами системы управления рисками, в том числе исходя из задач и функций, возложенных на таможенные органы.

5. Таможенные органы могут использовать систему управления рисками при проведении иных видов государственного контроля (надзора), возложенного на них международными договорами и актами, составляющими право Союза, и (или) законодательством государств-членов.

6. Стратегия и тактика применения таможенными органами системы управления рисками, а также порядок ее функционирования устанавливаются законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

Глава 51
Задержание таможенными органами товаров и документов на них

Статья 379. Задержание и хранение таможенными органами товаров и документов на них

1. Товары и документы на них, которые не являются предметами административных правонарушений или преступлений либо которые являются такими предметами, но не изъяты либо не арестованы в ходе проверки сообщения о преступлении, в ходе производства по уголовному делу или по делу об административном правонарушении (в ходе ведения административного процесса), в случаях, предусмотренных пунктами 4 и 5 статьи 12, пунктом 10 статьи 88, пунктом 5 статьи 98, пунктом 3 статьи 101, пунктом 3 статьи 113, пунктом 5 статьи 133, пунктом 5 статьи 139, пунктом 6 статьи 152, пунктами 5 и 6 статьи 161, пунктом 12 статьи 205, пунктами 3 и 4 статьи 207, пунктом 3 статьи 215, пунктом 4 статьи 240, пунктом 6 статьи 246, пунктом 5 статьи 258, пунктом 7 статьи 259, пунктами 5 и 12 статьи 264, пунктом 7 статьи 286 и пунктом 9 статьи 393 настоящего Кодекса, задерживаются таможенными органами.

2. Задержание товаров и документов на них оформляется путем составления протокола о задержании товаров и документов на них, форма которого определяется Комиссией.

3. Задержанные товары и документы на них изымаются и хранятся таможенными органами в течение срока, установленного настоящим Кодексом.

4. Для хранения задержанные товары размещаются на складах временного хранения или в иных местах, которые определяются таможенным органом и оборудованы для хранения таких товаров.

Статья 380. Срок хранения задержанных товаров и документов на них

1. Задержанные товары и документы на них, за исключением товаров, указанных в пункте 2 настоящей статьи, хранятся таможенными органами в течение 30 календарных дней, а товары, подвергающиеся быстрой порче, - в течение 24 часов.

2. Товары, задержанные таможенным органом в соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 12 настоящего Кодекса, и документы на них хранятся таможенными органами в течение 3 календарных дней.

3. Срок хранения задержанных товаров и документов на них исчисляется со дня их задержания.

4. Для целей применения настоящей статьи законодательством государств-членов может определяется перечень товаров, подвергающихся быстрой порче.

Статья 381. Возврат задержанных товаров и документов на них