Досье на проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2013 - 2015 годы» (16 мая 2013 года) (принят)

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

к Закону Республики Казахстан

«О внесении изменений и дополнений в Закон

Республики Казахстан «О республиканском бюджете

на 2013 - 2015 годы»

от «__» ___ 2013 года

№

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

к Закону Республики Казахстан

«О республиканском бюджете

на 2013-2015 годы»

от «23» ноября 2012 года № 54-IV

Объемы поступлений в бюджет на 2013 год,
направляемые в Национальный фонд
Республики Казахстан

Пояснительная записка Мажилиса Парламента Республики Казахстан от 16 мая 2013 года № 495 к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2013 - 2015 годы»

Настоящим проектом Закона Республики Казахстан вносятся изменения и дополнения в Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2013 - 2015 годы» с целью обеспечения сбалансированности бюджета путем изыскания источников покрытия потерь доходной части бюджета и исполнения поручений Главы государства по проведению разграничения полномочий между уровнями государственного управления с целью функционального усиления местных исполнительных органов и реализации крупных инфраструктурных проектов за счет рационального и продуманного использования накоплений Национального фонда.

Уточненный прогноз доходов республиканского бюджета (без поступления трансфертов) на 2013 год определен в сумме 3 588 297 833 тыс. тенге с уменьшением против утвержденного плана 2013 года на 226 021 168 тыс. тенге, в том числе уменьшением по налоговым поступлениям на 231 179 630 тыс. тенге, по неналоговым поступлениям увеличением на 16 908 462 тыс. тенге и по поступлениям от продажи основного капитала уменьшением на 11 750 000 тыс. тенге.

Основанием для пересмотра доходов республиканского бюджета 2013 года послужили уточнение параметров макроэкономических показателей на базе анализа экономической ситуации в стране, принятие постановления Правительства Республики Казахстан от 2 апреля 2013 года № 321 «О внесении изменения в постановление Правительства Республики Казахстан от 15 октября 2005 года № 1036 «О вывозных таможенных пошлинах на сырую нефть и товары, выработанные из нефти» и уточнение расчетов, исходя из фактических поступлений за 2012 год и за январь - март месяцы текущего года.

На поступление доходов влияют факторы как увеличивающие, так и уменьшающие их.

Уменьшение доходов республиканского бюджета 2013 года против утвержденного плана предполагается на 462 240 330 тыс. тенге за счет:

Доходы республиканского бюджета увеличены на 236 219 162 тыс. тенге за счет:

Прогноз по налоговым поступлениям в целом определен в сумме 3 504 856 329 тыс. тенге или с уменьшением против утвержденного плана на 231 179 630 тыс. тенге.

По корпоративному подоходному налогу план уточнен в сторону уменьшения на 299 889 500 тыс. тенге.

Уменьшение связано со снижением темпа роста ВДС ненефтяного сектора против 2012 года со 119,3%, учтенного в плане, до 114,5% по уточненным макроэкономическим показателям в основном за счет снижения мировых цен на металлы и твердые полезные ископаемые.

Вместе с тем, ожидаются дополнительные поступления в сумме 23 811 500 тыс. тенге, в т.ч. в результате улучшения администрирования налога 11 811 500 тыс. тенге и поступлений по результатам налоговой декларации за 2012 год от ТОО «Компания по управлению долей в ОСРП» - 12 000 000 тыс. тенге, которые не были учтены в плане.

По налогу на добавленную стоимость прогнозируется уменьшение поступлений против плана на 59 447 232 тыс. тенге.

По налогу на добавленную стоимость на произведенные товары, выполненные работы и оказанные услуги на территории Республики Казахстан план увеличен на 20 890 764 тыс. тенге. На увеличение повлияло прогнозируемое уменьшение возврата из бюджета НДС на 50 000 000 тыс. тенге участникам Кашаганского проекта (Аджип NCOC) в связи с отсрочкой возврата. Также предусмотрены дополнительные поступления в связи с улучшением администрирования налога в сумме 10 512 550 тыс. тенге.

В результате снижения темпов роста ВВП со 115,8%, учтенных в плане до 113,5% по уточненным макроэкономическим показателям, уменьшение налога составит 39 621 786 тыс. тенге.

По налогу на добавленную стоимость на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, прогнозируется уменьшение на 80 337 996 тыс. тенге в связи со снижением объема импорта по уточненным макроэкономическим показателям против показателей, принятых в расчетах к утвержденному бюджету со 116,3% до 108,6%.

Планы по акцизам на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, уточнены в сторону увеличения на 1 593 471 тыс. тенге в основном по бензину, ввозимому из Российской Федерации, исходя из динамики поступления по текущему году.

Прогноз по поступлениям за использование природных и других ресурсов на 2013 год определен в сумме 201 751 374 тыс. тенге с уменьшением на 7 094 251 тыс. тенге за счет снижения поступлений по налогу на сверхприбыль по результатам деклараций за 2012 год по АО «Казцинк», АО «ССГПО» и АО «ТНК Казхром».

Планы по сборам за ведение предпринимательской и профессиональной деятельности уточнены в сторону увеличения на 319 564 тыс. тенге, исходя из динамики поступления по текущему году.

По налогам на международную торговлю и внешние операции прогнозируется увеличение на 132 416 987 тыс. тенге против утвержденного плана.

Увеличение на 124 469 900 тыс. тенге прогнозируется за счет изменения ставки таможенных пошлин на сырую нефть с 40 долл. США за тонну до 60 долл. США за тонну в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 2 апреля 2013 года № 321 «О внесении изменения в постановление Правительства Республики Казахстан от 15 октября 2005 года № 1036 «О вывозных таможенных пошлинах на сырую нефть и товары, выработанные из нефти».

За счет увеличения темпа роста объема экспорта с 98,3%, принятого в расчетах к утвержденному бюджету до 109,0% прогнозируется увеличение плана на 7 947 087 тыс. тенге.

Прогноз по государственной пошлине увеличен на 630 000 тыс. тенге, исходя из динамики поступлений по текущему году.

План по неналоговым поступлениям увеличен на 16 908 462 тыс. тенге. По поступлениям доходов от государственной собственности в целом увеличение плана составит 1 767 941 тыс. тенге, из них:

на 37 179 тыс. тенге по поступлениям арендной платы за пользование военными полигонами за счет повышения среднегодового обменного курса тенге к доллару США с 148,5 долл. США до 150 долл. США;

на 172 500 тыс. тенге по поступлениям арендной платы за пользование комплексом «Байконур» за счет повышения среднегодового обменного курса тенге к доллару США с 148,5 долл. США до 150 долл. США;

на 1 558 262 тыс. тенге по поступлениям от возмещения потерь сельскохозяйственного и лесохозяйственного производства при изъятии сельскохозяйственных и лесных угодий для использования их в целях, не связанных с ведением сельского и лесного хозяйства, исходя из фактических поступлений за январь-март месяцы 2013 года.

По прочим неналоговым поступлениям увеличение плана составит 15 140 521 тыс. тенге, в том числе:

на 5 140 521 тыс. тенге за счет поступлений страховых выплат за спутник «KazSat-1» (АО «Казсат»);

на 10 000 000 тыс. тенге за счет поступлений по актам прокурорского реагирования согласно данным Генеральной прокуратуры Республики Казахстан.

По поступлениям от продажи основного капитала план уменьшен на 11 750 000 тыс. тенге. Уменьшение по поступлениям от реализации зерна из государственных ресурсов в связи с сокращением объема закупа зерна в 2012 году и соответственно уменьшение реализации зерна из государственных резервов в 2013 году.

Поступление трансфертов на 2013 год предусматривается в сумме 1 544 397 906 тыс. тенге с увеличением на сумму 27 206 494 тыс. тенге за счет привлечения целевого трансферта из Национального фонда в сумме 25 500 000 тыс. тенге и поступления трансфертов из областных бюджетов в сумме 1 699 844 тыс. тенге в связи с передачей расходов, предусмотренных на осуществление образовательного процесса, и передачей функций и полномочий по формированию государственной политики в сфере миграции населения - 6 650 тыс. тенге.

Погашение бюджетных кредитов составит 81 293 594 тыс. тенге т.е. меньше на 7 870 623 тыс. тенге в связи с проведенной реструктуризацией бюджетного кредита, выданного из республиканского бюджета в 2010 году городу Астане на строительство жилья, в результате изменены сроки погашения.

Расходы республиканского бюджета на 2013 год предусматриваются в сумме 6 098 999 740 тыс. тенге со снижением по сравнению с утвержденным бюджетом на 121 288 070 тыс. тенге.

Без учета расходов на развитие транспортной инфраструктуры, которые будет реализованы за счет привлечения целевого трансферта из Национального фонда, сокращение расходов бюджета составляет 159 562 091 тыс. тенге, в том числе в результате оптимизации в общей сумме 297 387 257 тыс. тенге, включая условно-финансируемые расходы - 200 000 000 тыс. тенге и направления дополнительных средств в сумме 137 825 166 тыс. тенге в приоритетные сектора экономики.

Проектом закона предусмотрено обеспечение финансовой реализации проводимого разграничения полномочий между уровнями государственного управления с целью функционального усиления местных исполнительных органов в рамках реализации Послания Главы государства «Стратегия «Казахстан-2050»: новый политический курс состоявшегося государства», а также поручений Главы государства, данных на расширенном заседании Правительства Республики Казахстан 23 января 2013 года, об исключении дублирования в деятельности местных, центральных государственных органов и их структурных подразделений. В реализацию данных поручений предусмотрено сокращение расходов на содержание центральных государственных органов (расходы на оплату труда и материально-техническое обеспечение) на сумму порядка 2 627 503 тыс. тенге, которые будут переданы в виде целевых текущих трансфертов местным бюджетам.

Кроме того, с учетом оптимизации расходов администраторами бюджетных программ произведено перераспределение расходов с целью повышения качества исполнения бюджета текущего года в рамках поставленных для государственных органов приоритетов.

Изменения расходов республиканского бюджета на 2013 год осуществлены по следующим администраторам бюджетных программ.

Администрация Президента Республики Казахстан

Перераспределены расходы в сумме 56 000 тыс. тенге на бюджетную программу 007 «Обеспечение деятельности Службы центральных коммуникаций» с бюджетной программы 039 «Обеспечение функционирования межведомственных информационных систем» Министерства транспорта и коммуникаций Республики Казахстан в связи с передачей на баланс ГУ «Служба центральных коммуникаций» системы мониторинга интернет-контента.

В конце 2012 года Указом Президента Республики Казахстан на базе ГУ «Центр коммуникаций» Канцелярии Премьер-Министра Республики Казахстан было создано ГУ «Служба центральных коммуникаций» Администрации Президента Республики Казахстан. При этом процесс формирования республиканского бюджета на 2013 - 2015 годы был завершен, в связи с чем с целью обеспечения деятельности ГУ «Служба центральных коммуникаций» предусмотрены расходы в сумме 263 466 тыс. тенге.

Хозяйственное управление Парламента Республики Казахстан

Оптимизированы расходы на сумму 350 000 тыс. тенге по бюджетной программе 001 «Услуги по обеспечению деятельности Парламента Республики Казахстан».

Перераспределены расходы между бюджетными программами в общей сумме 122 035 тыс. тенге в целях улучшения деятельности Парламента Республики Казахстан, а также правильного методологического отражения приобретаемых основных средств.

Канцелярия Премьер-Министра Республики Казахстан

Оптимизированы расходы на сумму 355 674 тыс. тенге по бюджетной программе 011 «Обеспечение деятельности Назарбаев центра», предусмотренные для оплаты командировочных расходов, прочих услуг и работ.

Перераспределены расходы с бюджетной программы 011 «Обеспечение деятельности Назарбаев центра» в сумме 384 564 тыс. тенге с целью пополнения целевого вклада для продолжения проекта научных исследований «Совершенствование морфологических, клинико-биохимических и инструментальных методов оценки функциональных резервов донорской почки», «Новый системный метод лечения злокачественных новообразований различных локализаций».

Министерство внутренних дел Республики Казахстан

В связи с экономией, образовавшейся в результате упразднения с 1 января 2012 года права отдельных должностных лиц иметь специальные звания и классные чины, а также носить форменную одежду в соответствии с Законом Республики Казахстан «О правоохранительной службе», а также возможным неосвоением бюджетных средств оптимизированы расходы по следующим бюджетным программам:

001 «Услуги по определению и организации реализации государственной политики в области охраны общественного порядка и обеспечения общественной безопасности» на сумму 169 882 тыс. тенге;

010 «Услуги по охране общественного порядка и обеспечению общественной безопасности» на сумму 60 137 тыс. тенге;

014 «Услуги по лечению военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов и членов их семей» на сумму 2 761 тыс. тенге;

015 «Изготовление документов, удостоверяющих личность» на сумму 600 000 тыс. тенге;

017 «Осуществление оперативно-розыскной деятельности» на сумму 1 372 тыс. тенге;

021 «Образование в системе Министерства внутренних дел Республики Казахстан» на сумму 83 126 тыс. тенге;

039 «Строительство и реконструкция объектов здравоохранения» на сумму 2 000 000 тыс. тенге, предусмотренную на строительство госпиталя на 200 койко-мест с поликлиникой на 250 посещений в сутки Министерства внутренних дел Республики Казахстан (г. Астана);

040 «Содержание осужденных, подозреваемых и обвиняемых лиц» на сумму 198 114 тыс. тенге;

050 «Целевые текущие трансферты областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на повышение размера доплат за специальные звания сотрудникам органов внутренних дел, содержащихся за счет средств местных бюджетов» на сумму 28 018 тыс. тенге;

104 «Борьба с наркоманией и наркобизнесом» на сумму 13 114 тыс. тенге по итогам конкурсов государственных закупок в связи с отсутствием конкурсной среды по организации спортивных мероприятий для лиц, состоящих на профилактическом учете в ОВД, в рамках Отраслевой программы борьбы с наркоманией и наркобизнесом в Республике Казахстан на 2012 - 2016 годы.

За счет частичного перераспределения оптимизируемых средств во исполнение поручений Главы государства по усилению борьбы с терроризмом и религиозным экстремизмом в текущем году предусматривается укрепить ряд подразделений исправительных учреждений и территориальных органов уголовно-исполнительной системы, линейных отделов транспортной полиции и обеспечить формирование специального батальона оперативного назначения в г. Жанаозен; также планируется обеспечить реализацию мероприятий, требующих безотлагательного решения, в том числе: по реорганизации отдельных подведомственных учреждений образования, охране физических лиц, проведению текущего ремонта в медицинских учреждениях и погашению кредиторской задолженности в целях недопущения ее дальнейшего роста по оплате медицинских услуг, услуг адвокатов и переводчиков, специалистов, экспертов в связи с увеличением тарифов, изготовлению спецпродукции и выплатам вознаграждения за сдачу незаконно хранящегося оружия и боеприпасов по следующим бюджетным программам:

001 «Услуги по определению и организации реализации государственной политики в области охраны общественного порядка и обеспечения общественной безопасности» на сумму 50 518 тыс. тенге;

003 «Обеспечение защиты прав и свобод лиц, участвующих в уголовном процессе» на сумму 205 257 тыс. тенге;

004 «Услуги внутренних войск по обеспечению общественной безопасности» на сумму 430 846 тыс. тенге;

005 «Услуги по обеспечению деятельности Министерства внутренних дел Республики Казахстан» на сумму 23 409 тыс. тенге;

010 «Услуги по охране общественного порядка и обеспечению общественной безопасности» на сумму 101 804 тыс. тенге;

014 «Услуги по лечению военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов и членов их семей» на сумму 37 790 тыс. тенге;

016 «Изготовление водительских удостоверений, документов, номерных знаков для государственной регистрации транспортных средств» на сумму 32 861 тыс. тенге;

018 «Оплата юридической помощи, оказываемой адвокатами лицам, освобожденным от ее оплаты» на сумму 20 473 тыс. тенге;

021 «Образование в системе Министерства внутренних дел Республики Казахстан» на сумму 63 406 тыс. тенге;

022 «Капитальные расходы Министерства внутренних дел Республики Казахстан» на сумму 4 465 тыс. тенге;

025 «Стимулирование добровольной возмездной сдачи незаконно хранящегося оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ» на сумму 99 926 тыс. тенге;

027 «Капитальные расходы внутренних войск Министерства внутренних дел Республики Казахстан» на сумму 419 692 тыс. тенге.

Также предусматривается обеспечение реализации Плана развития Щучинско-Боровской курортной зоны Акмолинской области, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 5 июля 2012 года № 919, по следующим бюджетным программам:

009 «Целевые трансферты на развитие областным бюджетам и бюджету города Алматы на строительство объектов общественного порядка и безопасности» на привязку проектно-сметной документации для строительства объектов общественной безопасности на сумму 47 012 тыс. тенге;

055 «Целевые текущие трансферты областному бюджету Акмолинской области на материально-техническое оснащение подразделений органов внутренних дел Щучинско-Боровской курортной зоны» на приобретение помещений под участковые пункты полиции на сумму 42 000 тыс. тенге.

Министерство по чрезвычайным ситуациям Республики Казахстан

В целях реализации Послания Главы государства «Стратегия «Казахстан-2050»: новый политический курс состоявшегося государства», поручений, данных на расширенном заседании Правительства Республики Казахстан 23 января 2013 года, об исключении дублирования в деятельности местных, центральных государственных органов и их структурных подразделений в рамках проводимой работы по разграничению полномочий между уровнями государственного управления, также в связи с принятым Правительством Республики Казахстан решением о разбронировании материальных ценностей для обеспечения первоочередных работ по ликвидации чрезвычайной ситуации техногенного характера в Жамбылской области и возможным не освоением бюджетных средств оптимизированы расходы по следующим бюджетным программам:

001 «Услуги по формированию и реализации государственной политики в области предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» на сумму 41 802 тыс. тенге в связи с уменьшением на 94 единицы численности территориальных подразделений Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Казахстан и передачей их в местные исполнительные органы в рамках реализации поручения Главы государства от 28 ноября 2012 года по разграничению полномочий между уровнями государственного управления;

003 «Строительство и реконструкция объектов защиты от чрезвычайных ситуаций» на сумму 2 038 106 тыс. тенге, предусмотренную на строительство объектов защиты от ЧС;

011 «Капитальные расходы подведомственных учреждений Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Казахстан» на сумму 200 000 тыс. тенге, предусмотренную на приобретение активов;

014 «Хранение государственного материального резерва» на сумму 441 726 тыс. тенге в связи с разбронированием и передачей в АО «Жамбылская ГРЭС» топочного мазута для использования в производственных целях;

020 «Целевые трансферты на развитие областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на проведение работ по инженерной защите населения, объектов и территорий от природных стихийных бедствий» на сумму 525 770 тыс. тенге по проекту «Берегоукрепление рекреационной зоны озера Алаколь у села Кабанбай Урджарского района Восточно-Казахстанской области 2 очередь» в связи с незавершенностью работ по корректировке ПСД.

За счет частичного перераспределения оптимизируемых средств планируются проведение превентивных работ в бассейне реки Сырдарья для обеспечения безопасности Южно-Казахстанской и Кызылординской областей от негативного воздействия паводковых вод на начало строительства защитных сооружений на реке Хоргос и завершение строительства пожарного депо в микрорайоне Карасу города Алматы, также проведение аварийно-восстановительных работ по стабилизации русел рек Бедельбай и Батарейка и укрепление скальных откосов на автодороге Медеу - Шымбулак по следующим бюджетным программам:

002 «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» на сумму 113 500 тыс. тенге;

003 «Строительство и реконструкция объектов защиты от чрезвычайных ситуаций» на сумму 725 770 тыс. тенге;

008 «Приобретение жилья военнослужащим» во исполнение судебного решения по обеспечению жильем пенсионера из числа военнослужащих на сумму 14 742 тыс. тенге;

020 «Целевые трансферты на развитие областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на проведение работ по инженерной защите населения, объектов и территорий от природных стихийных бедствий» на сумму 949 503 тыс. тенге.

Агентство Республики Казахстан по регулированию естественных монополий

Оптимизированы расходы в сумме 8 426 тыс. тенге по бюджетной программе 001 «Услуги в области регулирования деятельности субъектов естественных монополий по обеспечению эффективного функционирования и развития инфраструктурных отраслей экономики» в связи с сокращением штатной численности на 25 единиц с передачей их в местные исполнительные органы.

Министерство иностранных дел Республики Казахстан

Оптимизированы расходы по бюджетной программе 009 «Приобретение и строительство объектов недвижимости за рубежом для размещения дипломатических представительств Республики Казахстан» в сумме 343 315 тыс. тенге, предусмотренные на реализацию бюджетного инвестиционного проекта «Расширение зданий Посольства и строительство культурного центра Республики Казахстан в Российскую Федерацию», в связи с утратой в 2012 году силы постановления Правительства Москвы о разделе общей площади жилого дома для размещения сотрудников посольства, проектирования культурного центра на предусмотренном земельном участке.

За счет оптимизации перераспределены расходы на бюджетные программы:

001 «Услуги по координации внешнеполитической деятельности» в сумме 300 000 тыс. тенге на расширение возможностей информационной системы «Единая база данных Министерства иностранных дел Республики Казахстан» для осуществления интеллектуального сбора и записи новостного контента, мониторинга средств массовой информации, подготовки аналитических справок;

003 «Делимитация и демаркация Государственной границы Республики Казахстан» в сумме 21 189 тыс. тенге для осуществления демаркационных работ и проведения двух пленарных заседаний правительственных делегаций Республики Казахстан и Китайской Народной Республики по совместной проверке линии казахстанско-китайской государственной границы;

013 «Представление интересов Республики Казахстан в международных организациях, уставных и других органах Содружества Независимых Государств» в сумме 20 109 тыс. тенге на выплату доплат за сопровождающих членов полномочных представителей Республики Казахстан при международных организациях, приравненных к персоналу загранучреждений Республики Казахстан в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 17 января 2004 года № 1284 «О единой системе оплаты труда работников органов Республики Казахстан, содержащихся за счет государственного бюджета и сметы (бюджета) Национального Банка Республики Казахстан».

В целях выполнения обязательств Республики Казахстан по предоставлению зданий для размещения представительств международных организаций, приведения в соответствие с новой методологией бухгалтерского учета и финансовой отчетности и обеспечения взаимодействия Министерства иностранных дел с вновь открытыми загранучреждениями между бюджетными программам перераспределены расходы в сумме 346 487 тыс. тенге.

В связи с изменением приоритетов деятельности государственного учреждения «Назарбаев центр» за счет перераспределения средств, предусмотренных Канцелярии Премьер-Министра Республики Казахстан на продвижение и закрепление положительного имиджа Республики Казахстан на международной арене, по бюджетной программе 001 «Услуги по координации внешнеполитической деятельности» на оплату услуг консультантов, привлеченных к разработке Стратегии глобального позиционирования и развития бренда Республики Казахстан, и производство циклового ТВ-проекта в средствах массовой информации России и стран Содружества Независимых Государств предусмотрены расходы в сумме 381 620 тыс. тенге.