32. Уәкілетті орган Қазақстан Республикасының Үкіметіне жүргізілген бақылау іс-шараларының нәтижелері туралы есеп береді.
33. Уәкілетті органның бақылау материалдары актіге қол қойған немесе актіге келіспеушіліктерді қараған күннен кейін бес жұмыс күні ішінде «Қаржылық бақылау» ақпараттық жүйесінде қорытылады.
34. Әрбір бақылау объектісі бойынша «Қаржылық бақылау» ақпараттық жүйесін мынадай құжаттар қалыптастырады:
1) өз құзыреті шегінде құқықтық статистика және арнайы есепке алу саласындағы статистикалық қызметті жүзеге асыратын мемлекеттік органда тіркелуі туралы белгісімен бақылауды тағайындау туралы бұйрық;
2) бақылау бағдарламасы;
3) бақылау актісі (ішкі бақылау нәтижелері бойынша қорытынды), сондай-ақ бақылау материалдарын іске асыру жөнінде мемлекеттік және құқық қорғау органдарымен хат алмасу болған кезде, сот арыздары, сот шешімдері, сот алқаларының қаулылары, әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттамалар мен қаулылар, бақылау материалдарын іске асыру бойынша жұмыстарды аяқтауға анықтама.
35. Мемлекеттік құпия болып табылатын мәселелерді және бюджеттік бағдарламаларды бақылау кезінде бақылау актісі (ішкі бақылау нәтижелері бойынша қорытынды) «Қаржылық бақылау» ақпараттық жүйесіне жіберілмейді.
Мұндай жағдайда бақылау актісіне (ішкі бақылау нәтижелері бойынша қорытындыға) бақылау объектісінің, бюджеттік бағдарламалардың атауы, бақылаумен қамтылған мәселелер, анықталған бұзушылықтардың анық жазылуы көрсетілген ақпарат қоса беріледі.
36. Уәкілетті орган бұқаралық ақпарат құралдарында, оның ішінде уәкілетті органның сайтында мемлекеттік құпиялар туралы заңнама талаптарының және заңмен қорғалатын өзге де құпияның қамтамасыз етілуін ескере отырып, бақылау нәтижелерін ақпарат түрінде жариялауды қамтамасыз етеді.
37. Ішкі бақылау қызметі мемлекеттік органның басшысына мемлекеттік орган жұмысының тиімділігін арттыру, оның қызметінің тікелей және түпкі нәтижелеріне қол жеткізу мақсатында ондағы бақылау нәтижелері туралы есептерді және ішкі рәсімдерді, ережелерді, процестерді жақсарту жөнінде ұсынымдар береді.
38. Ішкі бақылау қызметтері құрамына өздері кіретін мемлекеттік органның сайтында мемлекеттік құпиялар туралы заңнама талаптарының және заңнамалармен қорғалады өзге де құпияның қамтамасыз етілуін ескере отырып, бақылау нәтижелерін ақпарат түрінде жариялауды қамтамасыз етеді.
3-тарау. ҚР Үкіметінің 2010.03.07. № 685 Қаулысымен алып тасталды (бұр.ред.қара)
Қазақстан Республикасында
республикалық және жергілікті
деңгейлерде ішкі мемлекеттік
қаржылық бақылауды жүзеге асыру
ережесіне 1-қосымша
Бақылауды тағайындау туралы бұйрықтың үлгі нысаны
200 __ жылғы ____________ № _____________
Бақылауды тағайындау туралы
____________________________________________________________________________ сәйкес
(құқықтық негіздері - ішкі бақылау органының құзыреті)
БҰЙЫРАМЫН:
1. _______________________________________ бақылау жүргізу үшін (объектінің ұйымдық-құқықтық нысаны, толық атауы, оның орналасқан жері және салық төлеушінің тіркеу нөмірі (СТН), бар болса жеке сәйкестендіру нөмірі (ЖСН) немесе Бизнес-сәйкестендіру нөмірі (БСН), бақылау объектісі басшысының аты-жөні (орталық мемлекеттік органдар «СТН», «ЖСН», «БСН» деректемелерін толтырмайды)
_________________________________________________________ жіберілсін.
(тексеруді жүзеге асыратын лауазымды тұлғалардың аты-жөні)
2. 200 __ жылғы «__» _____ бастап 200 __ жылғы «__» ________
дейінгі кезең үшін ________________________________________________ .
(қарсы немесе тақырыптық бақылауды жүргізу кезіндегі мәселелер)
_________________ бақылау жүргізілсін.
(бақылау түрі)
3. Бақылау жүргізуге 200 __ жылғы «__» _______ бастап кіріссін 200 __ жылғы «__» _____ дейін аяқтасын.
4. Осы бұйрық қол қойылған күнінен бастап күшіне енеді*.
5.Осы бұйрықтың орындалуын бақылау: ___________________________
(аты-жөні, лауазымы)
жүктелсін.
Негіздеме: __________________________________________________________
(жоғары тұрған органдардың тапсырмалары, тиісті жылға арналған
бақылау іс-шараларының жоспары, құқық қорғау органдарының
қаулылары және басқалар)
Ішкі бақылау органының басшысы ______________ _______________
(қолы) (аты-жөні)
М.О.
*Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен өз құзыреті шегінде құқықтық статистика және арнайы есепке алу саласындағы статистикалық қызметті жүзеге асыратын мемлекеттік органда тіркелуі қажет бақылауды тағайындау туралы бұйрықтар, оларды тіркеген күнінен бастап күшіне енеді.
_____________________________________________________________________
Бақылау іс-шарасын тағайындау туралы бұйрықтың үлгі
нысанының сырт жағы
Мен (Біз) тексерілетін бақылау объектісінде мүдделер қақтығысы мен бақылау бағдарламасын жоспарланған көлемде және белгіленген мерзімде орындауда кедергілердің болмағанын растаймын (мыз).
____________________________________ _________
(Ревизордың(лардың)аты-жөні) (қолы)
Қазақстан Республикасында
республикалық және жергілікті
деңгейлерде ішкі мемлекеттік
қаржылық бақылауды жүзеге асыру
ережесіне 2-қосымша
Бақылау актісі
| __________________________ бақылау объектісінің орналасқан жері | ________________ күні, айы, жылы |
1. Бақылау жүргізу үшін негіздеме _________________________________________________________________________________________
(тиісті жылға арналған бақылау іс-шараларының жоспары, бақылауды тағайындау туралы бұйрық, жоғары
тұрған органдардың тапсырмасы, құқық қорғау органдарының қаулылары, басқалар)
2. Бақылау объектісі _____________________________________________________________________________________________________
(бақылау объектісі туралы қысқаша ақпарат, оның ішінде мемлекеттік
______________________________________________________________________________________________________________________
тіркеу туралы деректер, банк деректемелері, құрылтайшылық құжаттар және басқалар.)
3. Бақылау түрі __________________________________________________________________________________________________________
4. Бақылау ауқымы ______________________________________________________________________________________________________
5. Бақылау ____________________________________________________________________________________________________________
(бақылау объектісі лауазымды тұлғасының лауазымы және аты-жөні)
рұқсат етуімен және ___________________________________________________________________________________________________
(бақылау объектісі лауазымды тұлғасының лауазымы және аты-жөні)
қатысуымен ____________________________________________________________________________________________________________
(ревизордың лауазымы және аты-жөні)
жүргізілді.
6. Алдыңғы бақылау ______________________________________________________________________________________________
(алдыңғы бақылау іс-шарасын жүргізуге қатысқан, оның нәтижелері және бұрын анықталған
бұзушылықтарды жою бойынша бақылау объектісі қабылдаған шаралар)
жүргізілген.
7. Бақылау жүргізудегі шектеулер ____________________________________
8. Мемлекеттік мекемелердің міндеттемелері мен төлемдері бойынша бюджеттік бағдарламаларды (кіші бағдарламаларды) қаржыландыру жоспарын (игермеу және кассалық шығыстарды іс жүзіндегі шығыстардан ауытқулар себептерін көрсете отырып) немесе мемлекеттік кәсіпорындардың шаруашылық қызметінің жоспарларын орындау нәтижелері, мемлекеттік сатып алу жөніндегі жоспардың орындалуын талдау.
Бюджетті әзірлеу, бекіту, атқару және нақтылау туралы ақпарат (мемлекеттік сатып алу жөніндегі тақырыптық бақылауды қоспағанда, бюджеттік жоспарлау және бюджетті атқару жөніндегі жергілікті уәкілетті органдарды бақылау кезінде).
9. Анықталғандар ______________________________________________________________________________________________________
(қандай нормативтік құқықтық актілермен регламенттелетінін көрсете отырып, бақылауда қамтылатын мәселелер,
бұзылған нормативтік құқықтық актіні нақтылай отырып, бақылау барысында белгіленген
бұзушылықтар фактілері)
10. Бұзушылықтар пайда болуының себептері _____________________________________________________________________________
(бұзушылық неге әкелді, факторлар, бұдан кейін оларға жол бермеу жөніндегі ұсыныстар)
11. Бақылау барысында жүргізілген жұмыс туралы ________________________________________________________________________
(бақылау барысында бұзушылықтарды жою және басқалар)
_______________________________________________________________________________________________________________________
Ішкі бақылау органы ___________________________________________________________________________________________________
(ішкі бақылау органының толық атауы)
Тексеруші топтың мүшелері _____________________________________________________________________________________________
(лауазымы және аты-жөні)
__________________
(қолы)
Бақылау объектісі _____________________________________________________________________________________________________
(тексерілетін объектінің толық атауы)
Бақылау объектісінің лауазымды тұлғалары ______________________________________________________________________________
(лауазымы және аты-жөні)
_______________
(қолы)
Қосымшалар парақтарының саны _________________________________________________________________________________________
(беттерінің саны)
Бақылау актісін танысуға алғаны туралы белгі:
Бақылау актісін мен ___________________________________________________________________________________________________
(ішкі бақылау объектісі басшысының аты-жөні)
______________ алдым. ___________
(алынған күні) (қолы)
ҚР Үкіметінің 2010.03.07. № 685 Қаулысымен 2-1-қосымшамен толықтырылды
Қазақстан Республикасында республикалық
және жергілікті деңгейлерде ішкі мемлекеттік
қаржылық бақылауды жүзеге асыру ережесіне
2-1-қосымша
Ішкі бақылау нәтижелері бойынша
қорытынды
| _____________________________________________ (бақылау объектісінің орналасқан жері) | __________________ (күні, айы, жылы) |
1. Бақылау жүргізу үшін негіздеме
____________________________________________________________________________________________________________________
(тиісті жылға арналған бақылау іс-шараларының жоспары, бақылауды тағайындау туралы бұйрық,
жоғары тұрған органдардың тапсырмалары)
2. Бақылау объектісі
_______________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
(бақылау объектісі туралы, оның ішінде заңды тұлғалар жөнінде қысқаша ақпарат, мемлекеттік тіркеу туралы деректер,
банк деректемелері, құрылтайшы құжаттар және басқалар, (мемлекеттік органдардың құрылымдық бөлімшелерін
бақылау кезінде тек құрылымдық бөлімшенің атауы және оның басшысының Т.А.Ә. көрсетіледі)
3. Бақылау түрі
______________________________________________________________________________________________________________________
4. Бақылау ауқымы
______________________________________________________________________________________________________________________
5. Бақылау жүргізілді
_______________________________________________________________________________________________________________________
(тексерушінің лауазымы және Т.А.Ә.)
рұқсат етуімен және
_______________________________________________________________________________________________________________________
(бақылау объектісі лауазымды тұлғасының лауазымы және Т.А.Ә.)
қатысуымен
_______________________________________________________________________________________________________________________
(бақылау объектісі лауазымды тұлғасының лауазымы және Т.А.Ә.)
6. Алдыңғы бақылауды
_______________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
(алдыңғы бақылау іс-шарасын жүргізуге қатысқан тексерушінің (лердің) лауазымы және Т.А.Ә., оның нәтижелері және
бұрын анықталған бұзушылықтарды жою жөніндегі бақылау объектісі қабылдаған шаралар) жүргізген.
7. Бақылау жүргізудегі шектеулер
_______________________________________________________________________________________________________________________
8.* Мемлекеттік мекемелердің міндеттемелері мен төлемдері бойынша дербес қаржыландыру жоспарын (игермеу және кассалық шығыстарды іс жүзіндегі шығыстардан ауытқулар себептерін көрсете отырып) немесе мемлекеттік кәсіпорындардың шаруашылық қызметінің жоспарларын орындау нәтижелері. Бюджетті әзірлеу, бекіту, атқару және нақтылау туралы ақпарат (мемлекеттік сатып алу жөніндегі тақырыптық бақылауды қоспағанда, бюджеттік жоспарлау және бюджетті атқару жөніндегі жергілікті уәкілетті органдарды бақылау кезінде).
_______________________________________________________________________________________________________________________
9. Анықталғандар
_______________________________________________________________________________________________________________________
(қандай нормативтік құқықтық актілермен регламенттелетінін көрсете отырып, бақылауда қамтылатын мәселелер,
бұзылған нормативтік құқықтық, актіні нақтылай отырып, бақылау барысында белгіленген бұзушылық фактілері)
10. Бұзушылықтардың туындау себептері
_______________________________________________________________________________________________________________________
(бұзушылыққа не әкеп соқты, факторлар)
11. Бақылау барысында жүргізілген жұмыс туралы
_______________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
(бақылау барысында бұзушылықтарды жою және басқалар)
_______________________________________________________________________________________________________________________
Ішкі бақылау қызметі
_______________________________________________________________________________________________________________________
(ішкі бақылау органының толық атауы)
Тексеруші топтың мүшелері
_______________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
(лауазымы, Т.А.Ә., қолы)
Бақылау объектісі
_______________________________________________________________________________________________________________________
(тексерілетін объектінің толық атауы)
Бақылау объектісінің лауазымды тұлғалары
_______________________________________________________________________________________________________________________
(лауазымы, Т.А.Ә., қолы)
Қосымшалар парақтарының саны
_______________________________________________________________________________________________________________________
(беттерінің саны)
Ішкі бақылау нәтижелері бойынша қорытындыны танысуға алғаны туралы белгі:___________________________________________________
Ішкі бақылау нәтижелері бойынша қорытындыны мен
________________________________________________________________________________________________________________ алдым
(ішкі бақылау объектісі басшысының Т.А.Ә.)
_____________________________
(алған күні, қолы)
Ескертпе: * тақырыптық бақылау жүргізген кезде 8-тармақ толтырылмайды
Қазақстан Республикасында
республикалық және жергілікті
деңгейлерде ішкі мемлекеттік
қаржылық бақылауды жүзеге асыру
ережесіне 3-қосымша
________________________________
(бақылау объектісінің немесе оның
құрылымдық бөлімшесінің атауы)
_________________________
(басшының аты-жөні)
Анықталған бұзушылықтарды және (немесе) оларға ықпал
еткен себептер мен жағдайларды жоюға ұсыныс
Бақылау актісі 200 __ жылғы «__» _________ , _______________________________________________________________
(бақылау объектісінің атауы) жүргізілген бақылауда мыналар анықталды:
1. Кешендік немесе тақырыптық бақылау кезінде мынадай ақпарат көрсетіледі.
________ теңге сомасына қаржылық бұзушылықтар анықталды, оның ішінде бұзылған нормативтік құқықтық актілерді көрсете отырып, барлық фактілерді атап өту.
Олардың ішінен _______ теңге бюджетке өтеуге (аударуға), _____ теңге есепке алу, тауарларды, жұмыстарды және қызметтерді берушілердің шарт міндеттемелерін орындауы бойынша қалпына келтірілуге тиіс.
________ теңге сомасына мемлекеттік сатып алу туралы заңнаманы сақтаудың бұзушылықтары анықталды (мемлекеттік сатып алу бойынша бұзушылықтар кезінде сомасыз, мемлекеттік сатып алу қорытындыларына әсер етпеген бұзушылықтар кезінде бұзушылықтар туралы қысқаша ақпарат көрсетіледі).
2. Мемлекеттік сатып алу бойынша тақырыптық бақылау кезінде мынадай ақпарат көрсетіледі.
_____________________________________________________________________________________________________________
(тексеруді жүзеге асырған органның атауы, (қажет болған жағдайда тексеруді жүзеге асыруға негізді көрсету),
___________________________________________________________________________________________________________________
тексерілген мемлекеттік сатып алудың атауы, сатып алуды кім жүзеге асырды, оны жүзеге асыру тәсілі және күні
___________________________________________________________________________________________________________________
(ұзақ мерзім үшін мемлекеттік сатып алу бойынша жүргізілген тақырыптық бақылау кезінде бақылау объектісінің осы кезең үшін мемлекеттік сатып алу туралы қажетті қысқаша ақпаратты көрсету, бақылаумен қамтылатындар және өзгелер.)
_______________________________________________________________________________________________________________________
(мемлекеттік сатып алу бойынша қажетті ақпаратты көрсету,
_______________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
(заңнама нормаларына сілтеме жасай отырып,
______________________________________________________________________________________________________________________
анықталған мемлекеттік сатып алу туралы заңнама бұзушылықтарын атап өту,
______________________________________________________________________________________________________________________
анықталған бұзушылықтарды ескере отырып мемлекеттік сатып алу қорытындылары бойынша шешімдер)
Бақылау барысында қолданылған шаралар: _________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
Кемшіліктерді түзетуге бағытталған қорытындылар мен ұсынымдар
___________________________________________________________________________________________________________________
Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің _______ бабы _______ тармағының _____ тармақшасына, «Мемлекеттік сатып алу туралы» Қазақстан Республикасының 2007 жылғы 21 шілдедегі № 303 заңына және Қазақстан Республикасындағы республикалық және жергілікті деңгейлерде ішкі мемлекеттік қаржылық бақылауды жүзеге асыру ережесінің ________ тармағына сәйкес ҰСЫНАМЫН:
1. Анықталған бұзушылықтарды және (немесе) оларға ықпал ететін себептер мен жағдайларды толық жою және бақылау объектісінің кінәлі лауазымды тұлғаларының жауапкершілігін белгіленген тәртіппен қарау жөнінде шаралар қабылдау. Мемлекеттік сатып алу бойынша тақырыптық бақылау кезінде мынадай мазмұндағы тармақпен толықтырылсын:
- алда мемлекеттік сатып алуды жүзеге асыру кезінде мемлекеттік сатып алу туралы заңнама талаптарының бұлжытпай сақталуын қамтамасыз ету.
2. Растау құжаттарын (төлем құжаттарының, бұйрықтарының және т.б. көшірмелері) қоса беріп, ұсынысты орындау және қабылданған шаралар туралы 200 __ жылғы «__» _________ мерзімге дейін хабардар ету.
Ішкі бақылау органының басшысы ___________ ____________________________________________________________________________
(қолы) (лауазымы және аты-жөні)
Қазақстан Республикасында
республикалық және жергілікті
деңгейлерде ішкі мемлекеттік
қаржылық бақылауды жүзеге асыру
ережесіне 4-қосымша
Бақылау материалдарын іске асыру бойынша жұмыстарды
аяқтауға анықтама
Ішкі бақылау органының басшысына
(басшының орынбасарына)
____________________________
(аты-жөні)
200 __ жылғы «__» __________
1.____________________________________________________________________________ бақылау нәтижелері бойынша
(объектінің ұйымдық-құқықтық нысаны және атауы)
жалпы сомасы ____ мың теңгеге қаржылық бұзушылықтар, _____ мың теңге сомасына мемлекеттік сатып алу туралы заңнаманың бұзылуы анықталды. Мемлекеттік сатып алу қорытындыларға әсер етпейтін мемлекеттік сатып алу жөніндегі бұзушылықтар анықталған жағдайда, олардың болғандығы туралы көрсету.
Олардың ішінен бюджетке _____ мың теңге өтеуге, _____ мың теңге қалпына келтіруге жатады.
2. Мынадай шаралар қабылданды:
кінәлі лауазымды тұлғалар Қазақстан Республикасының Әкімшілік құқық бұзушылықтар туралы кодексінде белгіленген тәртіппен әкімшілік жауапкершілікке тартылған ___________________________________________
(әкімшілік жаза қолданылмаған жағдайда себептерін көрсету: мысалы, әкімшілік жауапкершілік туралы хаттама уақтылы жасалмаған, мерзім ұзақтығының өтуіне байланысты әкімшілік жауапкершіліктен босатылған)
бақылау объектісіне анықталған бұзушылықтарды жоюға ұсыныс ____ жылғы «__» _____ № _______ хатпен жіберілді ______________________
(ұсынысты қайта жіберу болған кезде нөмір мен күнді көрсету)
бақылау объектісінен жауап ____ жылғы «__» ______ № __________ хатпен алынды _______________________________________________________
(өтелген және қалпына келтірілген сомаларды көрсету; әсер етудің тәртіптік шараларын қолдану)
_____ мың теңге сомасында «__» ______________ № ______________
хатпен бақылау материалдары _________________________________________
(прокуратура, құқық қорғау, және т.б.)
органдарға тапсырылды _______________________________________________
(берілмеген жағдайда себептерін көрсету)
ақпарат «___» _______ № ______________________________________________________________________________________________
(ішкі бақылау органдарының ұсыныстарына ден қоймағаны үшін бақылау объектісінің басшысын жауапкершілікке тарту туралы жоғары ұрған органға) жіберілді.
3. Бақылау материалдарын іске асыру бойынша барлық рәсімдер аяқталды. Бақылау материалдарын ағымдағы мұрағатқа беруге Сіздің келісіміңізді сұраймын.
Тексеруші топтың басшысы _______________________
(лауазымы және аты-жөні)
______________
(қолы)
