2) Крупным размером в настоящей статье признается размер доходов, полученных преступным путем, в две тысячи раз превышающие размер показателя для расчётов. Особо крупным размером признаётся размер доходов, полученных преступным путем, в пять тысяч раз превышающие размер показателя для расчётов.
3) исключен
3) Доходы, полученные преступным путем любое имущество, приобретенное или полученное, прямо или косвенно, в результате совершения преступления.
4) Если доходы, полученные преступным путем, были превращены или преобразованы частично или полностью в другое имущество, то указанное имущество подлежит конфискации.
5) Если доходы, полученные преступным путем, были приобщены к имуществу, приобретенному из законных источников, то конфискации, без ущерба для любых полномочий, касающихся замораживания или ареста, подлежит та часть имущества, которая соответствует оцененной стоимости приобщенных доходов.
6) К прибыли или другим выгодам, которые получены от доходов, полученных преступным путем, от имущества, в которое были превращены или преобразованы доходы, полученные преступным путем, или от имущества, к которому были приобщены доходы, полученные преступным путем, применяются меры, указанные в настоящей статье, таким же образом и в той же степени, как и в отношении доходов, полученных преступным путем.
7) Денежные средства, ценные бумаги и другое имущество, полученные преступным путем, а также прибыль и другие выгоды, полученные из этих доходов, подлежат конфискации в порядке, предусмотренном статьей 78 Уголовно-процессуального кодекса Республики Таджикистан;
8) Уголовная ответственность по настоящей статье наступает независимо от того, привлекалось ли лицо к уголовной ответственности за основные преступления, в результате которых получены доходы преступным путем.
9) Основные преступления, предусмотренные пунктом а) части 1) статьи 57 настоящего Кодекса, предшествующие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в следствии которых получены доходы.
Статья 263. Незаконная банковская деятельность
1) Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно или с нарушением условий лицензирования, если это деяние связано с получением дохода в крупном размере или причинило крупный ущерб интересам граждан, коммерческих или некоммерческих организаций либо государству,
- наказывается штрафом в размере от трехсот шестидесяти пяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового.
2) То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
в) совершенное лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или за незаконное предпринимательство,
- наказывается штрафом в размере от пятисот сорока семи до девятисот двенадцати показателей для расчетов или лишением свободы на срок от трех до пяти лет со штрафом в размере от пятисот до одной тысячи показателей для расчетов.
Примечание: Доходом в крупном размере или крупным ущербом в настоящей статье признается доход или ущерб, сумма которых превышает одну тысячу минимальных размеров заработной платы, а доходом в особо крупном размере - доход, превышающий три тысячи минимальных размеров заработной платы.
Статья 264. Незаконное получение кредита
1) Получение гражданином, индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитному учреждению заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии гражданина, индивидуального предпринимателя или организации или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования (при отсутствии признаков хищения чужого имущества),
- наказывается штрафом в размере от трехсот шестидесяти пяти до семисот тридцати показателей для расчетов, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2) Незаконное получение государственного целевого кредита или кредита, выдаваемого под государственной гарантией, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству (при отсутствии признаков хищения чужого имущества),
- наказывается штрафом в размере от трехсот шестидесяти пяти до девятисот двенадцати показателей для расчетов или штрафом в размере от полутора до двух тысяч показателей для расчетов либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
Примечание: Ущерб в настоящей статье признается крупным, если его сумма превышает одну тысячу минимальных размеров заработной платы.
Статья 265. Незаконная выдача кредита.
1) Незаконная выдача любого кредита или способствование этому лицом, которое должно было или могло совершить эти действия с использованием своего служебного положения,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до пяти лет.
Статья 266. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
Злостное уклонение руководителя организации, индивидуального предпринимателя или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного решения,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет.
Примечание: Под кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей две тысячи показателей для расчетов, а организации - в сумме, превышающей пять тысяч минимальных размеров заработной платы.
Статья 267. Принуждение к заключению сделки или отказу от её заключения
1) Принуждение к заключению сделки или отказ от её заключения путем угрозы применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, которые потерпевший желает сохранить в тайне (при отсутствии признаков вымогательства),
- наказываются штрафом в размере от пятисот до одной тысячи показателей для расчетов, либо лишением свободы на срок до двух лет.
2) Те же деяния:
а) совершенные повторно;
б) совершенные с применением насилия;
в) совершенные группой лиц по предварительному сговору;
г) причинившее потерпевшему ущерб в крупном размере,
- наказываются лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
Статья 268. Незаконное использование денежных средств
1) Умышленное действие руководителя кредитного учреждения или предприятия, независимо от форм собственности, выразившееся в незаконном переводе денежных средств со своего счета на счет другой организации, а также иное использование денежных средств в нарушение установленного порядка, совершенное из корыстных побуждений либо личной заинтересованности, а равно нецелевое использование бюджетных средств, если эти действия причинили крупный ущерб законным интересам граждан, организации либо государству,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчетов или ограничением свободы на срок до двух лет, или лишением свободы на тот же срок.
2) Те же действия:
а) совершенные повторно;
б) причинивший особо крупный ущерб,
- наказываются штрафом в размере от трехсот шестидесяти пяти до девятисот двенадцати лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
Примечание:
1) Под крупным ущербом понимается ущерб, сумма которого превышает пятисот показателей для расчетов, а особо крупным ущербом - ущерб, сумма которого превышает две тысячи показателей для расчетов.
2) При определении размера (объема) причиненного ущерба необходимо учитывать, кроме прямых убытков, также упущенную выгоду.
Статья 269. Неправомерные действия при банкротстве
1) Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размерах, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб,
- наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи показателей для расчетов либо исправительными работами на срок до двух лет.
2) Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника или индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб,
- наказывается штрафом в размере от восьмисот до одной тысячи показателей для расчетов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
Статья 270. Злостное банкротство
Создание или увеличение неплатежеспособности, совершенные руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб или иные тяжкие последствия,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до трех лет.
Статья 271. Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, причинившее крупный ущерб,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до трех лет.
Примечание: В статьях 269, 270 и 271 настоящего Кодекса крупным ущербом признаётся такой ущерб, если его размер превышает одну тысячу раз показателей для расчетов.
Статья 272. Исключена
Статья 273. Монополистические действия и ограниченная конкуренция
1) Монополистические действия, совершенные путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен, а равно ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничение доступа на рынок, устранение с него других субъектов экономической деятельности, установление или поддержание единых цен,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до двух лет.
2) Те же деяния, совершенные:
а) повторно;
б) группой лиц по предварительному сговору,
- наказываются штрафом в размере от трехсот шестидесяти пяти до девятисот двенадцати показателей для расчетов либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет(показателей для расчетов).
3) Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:
а) с применением насилия или угрозой его применения;
б) с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой уничтожения или повреждения чужого имущества, при отсутствии признаков вымогательства;
в) с использованием служебного положения;
г) организованной группой,
- наказываются штрафом в размере от девятисот двенадцати до одной тысячи восьмисот двадцати пяти показателей для расчетов или лишением свободы на срок от пяти до десяти лет, с конфискацией имущества или без таковой и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до пяти лет.
Статья 274. Злостное нарушение порядка оценки, проведения публичных торгов или тендера или аукционов
1) Злостное нарушение порядка оценки, проведения публичных торгов или тендера или аукционов, причинившее крупный ущерб собственнику имущества, организатору торгов или аукционов, покупателю или иному хозяйствующему субъекту,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчетов либо ограничением свободы на срок до двух лет либо лишением свободы на тот же срок.
2) Те же деяния, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) в особо крупных размерах,-
наказывается штрафом в размере от трёхсот шестидесяти пяти до девятисот двенадцати показателей для расчётов или ограничением свободы на срок от двух до пяти лет или лишением свободы на тот же срок.
Примечание: В настоящий статье под крупным ущербом понимается ущерб, сумма которого превышает пятисот показателей для расчетов, а особо крупным ущербом - ущерб, сумма которого превышает две тысячи показателей для расчетов.
Статья 275. Незаконное использование средств индивидуализации участников гражданских сделок, товаров, работ и услуг
1) Незаконное использование чужого фирменного наименования, а также наименования места происхождения товара, товарного знака и знака обслуживания, в отношении сходных с ними товаров и услуг, если это деяние совершено повторно после наложения административного взыскания или причинило крупный ущерб,
наказывается штрафом в размере до двухсот показателей для расчётов либо исправительными работами сроком до двух лет.
2) Незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Республике Таджикистан наименования места происхождения товара или товарного знака, если это деяние совершено повторно после наложения административного взыскания или причинило крупный ущерб,
наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчётов либо лишением свободы сроком до двух лет.
3) Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, если они совершены группой лиц по предварительному сговору или организованной группой,
наказываются штрафом в размере от трехсот шестидесяти пяти до девятисот двенадцати показателей для расчётов либо лишением свободы сроком от двух до пяти лет.
Статья 276. Заведомо ложная реклама
1) Использование рекламодателем заведомо ложной информации относительно товаров, работ или услуг, а также их изготовителей или продавцов, совершенное из корыстных побуждений,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчетов или лишением свободы на срок до двух лет или ограничением свободы на тот же срок.
2) То же деяние:
а) совершенное с использованием средств массовой информации;
б) причинившее крупный ущерб,
- наказывается штрафом в размере от пятисот сорока семи до девятисот двенадцати показателей для расчетов, либо ограничением свободы от трех до пяти лет либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание: В статьях 275 и 276 настоящего Кодекса крупным ущербом признается ущерб, если его размер превышает в одну тысячу раз минимальный размер заработной платы.
Статья 277. Незаконное получение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну
Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной или их близких, перехвата в средствах связи или незаконного проникновения в компьютерные системы или сеть использования специальных технических средств, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти для расчетов либо лишением свободы на срок до двух лет.
Статья 278. Разглашение коммерческой или банковской тайны
Незаконное разглашение или использование коммерческой или банковской тайны без согласия их владельца лицом, которому эта тайна известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью, совершенное из корыстных или иной личной заинтересованности и причинившее крупный ущерб коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов или лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до пяти лет.
Примечание: Уголовное преследование за совершение деяния, предусмотренного настоящей статьей, осуществляется по заявлению коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, потерпевших ущерб.
Статья 278(1). Разглашение информации о мероприятиях, проводимых уполномоченным органом по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения
Разглашение сотрудниками организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, своим клиентам, или другим лицам информации о том, что уполномоченному органу по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения представлена информация о принимаемых мерах по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения, если такое деяние совершено в течение года после наложения административного взыскания,
наказывается штрафом в размере от четырёхсот до пятисот сорока семи показателей для расчетов или лишением свободы на срок до трёх лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трёх лет.
Статья 279. Коммерческий подкуп
1) Незаконная передача лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное оказание ему услуг имущественного характера за совершение действий (бездействия) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением,
- наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот показателей для расчетов либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет либо ограничением свободы на срок до двух лет либо лишением свободы на тот же срок.
2) Те же деяния, совершенные:
а) повторно;
б) группой лиц по предварительному сговору;
в) организованной группой,
- наказываются штрафом в размере от пятисот до восьмисот показателей для расчетов либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок до четырех месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет.
3) Незаконное получение лицом, выполняющем управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное пользование услугами имущественного характера за совершение действий (бездействия) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением,
- наказывается штрафом в размере от восьмисот до полутора тысяч показателей для расчетов или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет либо ограничением свободы на срок до трех лет либо лишением свободы на тот же срок.
4) Деяния, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, если они:
а) совершены повторно;
б) совершены группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
в) сопряжены с вымогательством,
- наказываются штрафом в размере от полутора до двух тысяч показателей для расчетов с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание: Лицо, совершившее деяния, предусмотренные первой или второй частью настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если в отношении его имело место вымогательства и если это лицо добровольно сообщило о подкупе органу, имеющему право возбудить уголовное дело.
Статья 280. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих кон курсов
1) Подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд или других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно подкуп организаторов, членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов,
- наказывается обязательными работами на срок от ста до ста восьмидесяти часов или исправительными работами на срок до двух лет.
2) То же деяние, совершенное:
а) повторно;
б) либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой,
- наказывается лишением свободы на срок до трех лет.
3) Незаконное получение материальных ценностей или пользование услугами имущественного характера спортсменами, спортивными судьями, тренерами руководителями команд или другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов, переданных или предоставленных заведомо с целью оказать влияние на результаты соревнований или конкурсов,
- наказывается лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет.
Статья 281. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг
1) Изготовление с целью сбыта, а равно сбыт поддельных билетов Национального банка Таджикистана, металлических монет, ценных бумаг в национальной валюте, иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте,
- наказывается лишением свободы на срок от пяти до восьми лет с конфискацией имущества.
2) Те же деяния, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) в крупном размере;
в) повторно,
- наказываются лишением свободы на срок от восьми до двенадцати лет с конфискацией имущества.
3) Действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой,
- наказываются лишением свободы на срок от двенадцати до пятнадцати лет с конфискацией имущества.
Статья 282. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов
1) Изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов, или других документов, не являющихся валютой либо ценной бумагой, но удостоверяющих, устанавливающих или предоставляющих имущественные права или обязанности,
- наказывается лишением свободы на срок от трех до пяти лет.
2) Те же деяния, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) в крупном размере;
в) лицом, ранее судимым за данное преступление или за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг;
г) организованной группой,
- наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет с конфискацией имущества.
Статья 283. Злоупотребление при выпуске (эмиссии) ценных бумаг
1) Выпуск (эмиссия) ценных бумаг и их публичное размещение без регистрации в установленном порядке либо использование заведомо подложных документов для регистрации ценных бумаг,
- наказываются штрафом в размере от пятисот до одной тысячи показателей для расчетов либо исправительными работами на срок до двух лет.
2) Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба,
- наказывается штрафом в размере от одной до двух тысяч показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до двух лет(в редакции За.
Примечание: В статьях 281, 282 и 283 настоящего Кодекса под крупным размером и крупным ущербом признается такой размер или ущерб, сумма которых превышает одну тысячу показателей для расчетов.
Статья 284. Незаконная сделка с драгоценными металлами, драгоценными природными камнями или жемчугом
1) Сделка с драгоценными металлами или природными драгоценными камнями либо с жемчугами, совершенная в нарушение правил, установленных законами Республики Таджикистан, а равно незаконное хранение, пересылка или перевозка драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий,
- наказывается штрафом в размере от одной до полутора тысяч показателей для расчетов либо ограничением свободы на срок до трех лет либо арестом до шести месяцев либо лишением свободы на срок до трех лет.
2) Те же деяния, совершенные:
а) повторно;
б) в крупном размере;
в) организованной группой,
- наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.
Примечание: Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает одну тысячу показателей для расчетов.
Статья 285. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых или найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, совершенное в крупном размере,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до трех лет.
Примечание: Нарушение правил сдачи и продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает одну тысячу минимальных размеров заработной платы.
Статья 286. Незаконная сделка с иностранной валютой
1. Незаконная сделка с иностранной валютой путём её купли, продажи, обмена или использования ее в качестве иных средств платежа, если они совершены в течение года после наложения административного взыскания,
- наказывается штрафом в размере от двухсот до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчетов или лишением свободы на, срок до двух лет.
2. Незаконная сделка с иностранной валютой путем её купли, продажи, обмена или использования её в качестве иных средств платежа, если стоимость предмета незаконной сделки или операции превышает пятьсот минимальных размеров заработной платы
- наказывается штрафом в размере от семисот тридцати до одной тысячи девяноста пяти показателей для расчетов или лишением свободы на срок от четырех до шести лет.
3. Деяния, предусмотренные частью второй настоящей статьи, если они совершены;
а) повторно;
6) группой лиц по предварительному сговору;
в) в крупном размере,
- наказывается штрафом в размере от одной тысячи двухсот семидесяти семи до одной тысячи шестисот сорока двух показателей для расчетов или лишением свободы на срок от семи до девяти лет.
Примечание: деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость предмета незаконной сделки или операции превышает две тысячи показателей для расчетов
Статья 287. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законами Республики Таджикистан обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Таджикистан,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до пяти лет.
Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять тысяч минимальных размеров заработной платы.
Статья 288. Исключена
Статья 289. Контрабанда
1) Контрабанда - перемещение товаров и (или) иных предметов через таможенную границу Республики Таджикистан, помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо использование документов или средств таможенной идентификации обманным» путем, либо сопряженное с недекларированием, или их недостоверным декларированием, за исключением предметов, указанных в части 3) настоящей статьи, совершенное в течение года после применения административного взыскания,
наказывается штрафом в размере от трёхсот шестидесяти пяти до девятисот двенадцати показателей для расчетов или лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
2) То же деяние, совершенное в крупном размере,-
наказывается штрафом в размере от девятисот двенадцати до одной тысячи четырехсот пятидесяти шести показателей для расчетов или лишением свободы на срок от пяти до восьми лет.
3) Перемещение через таможенную границу Республики Таджикистан наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, аналоги наркотических средств сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, боеприпасов или военных снаряжений, ядерного, химического, биологического или других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, а равно стратегически важных сырьевых продуктов, художественных, исторических, археологических или других культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Республики Таджикистан, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо использование документов или средств таможенной идентификации обманным путем, либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием,-
наказывается лишением свободы на срок от восьми до двенадцати лет.
4) Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные:
а) повторно;
б) должностным лицом с использованием служебного положения;
в) с применением насилия либо с его угрозой к лицу, осуществляющему таможенный контроль;
г) путем прорыва таможенной границы,
наказываются лишением свободы на срок от двенадцати до пятнадцати лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до пяти лет или без такового.
5) Деяния, предусмотренные частями первой, второй, третьей или четвертой настоящей статьи, совершенные организованной группой,
наказываются лишением свободы на срок от пятнадцати до двадцати лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до пяти лет или без такового.
Примечание: Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, признается совершенным в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров или иных предметов превышает две с половиной тысячи показателей для расчетов.
Статья 290. Невозвращение на территорию Республики Таджикистан предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Республики Таджикистан и зарубежных стран
Невозвращение в установленный срок на территорию Республики Таджикистан предметов художественного, исторического или археологического достояния народов Республики Таджикистан и зарубежных стран, вывезенных за её пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законами Республики Таджикистан,
- наказывается лишением свободы на срок до пяти лет
Статья 291. Уклонение от уплаты таможенных платежей
1) Уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере,
- наказывается штрафом в размере от двухсот пятидесяти до трехсот шестидесяти пяти показателей для расчетов или ограничением свободы на срок до двух лет;
2) То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) с использованием служебного положения;
в) лицом, ранее судимым за преступление, предусмотренное настоящей статьей или статьями 292 или 293;
г) в особо крупном размере,
- наказывается штрафом в размере от трехсот шестидесяти пяти до пятисот сорока семи показателей для расчетов с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет либо ограничением свободы до трех лет либо лишением свободы на тот же срок.
Статья 292. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с юридического лица
1) Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов, установленных законом, с юридического лица, путем включения в бухгалтерские документы или налоговой декларации заведомо искаженных данных о доходах и расходах либо путем сокрытия других объектов налогообложения, совершенное в крупных размерах,
- наказывается штрафом в размере от пятисот сорока семи до девятисот двенадцати показателей для расчетов или лишением свободы на срок от трех до пяти лет с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на тот же срок.
2) То же деяние, совершенное:
а) лицом, ранее судимым за преступление, предусмотренное настоящей статьей или статьями 291 или 293;
б) в особо крупном размере,
- наказывается штрафом в размере от девятисот двенадцати до одной тысячи четырехсот шестидесяти показателей для расчетов или лишением свободы на срок от пяти до восьми лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок.
Примечание: 1) Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей, уплаты налогов и (или) сборов предусмотренных статьями 291, 292 и 293 настоящего Кодекса, наступает только в том случае, если лицо впервые совершило данное деяние и в течении сорока восьми банковских дней после принятия соответствующего решения таможенных, налоговых и (или) других соответствующих органов не выплатило полностью всю сумму таможенных платежей, налогов и (или) сборов с процентами и штрафами, а также повторно совершившее данные нарушения, в течении двадцати четырёх банковских дней после принятия соответствующего решения органов таможни, налога и (или) других соответствующих органов, не выплатило всю сумму таможенных платежей, налогов и (или) сборов с процентами и штрафами.
2) Если в отношении лица возбуждено уголовное дело по статьям 291, 292 и 293 настоящего Кодекса и в ходе расследования или судебного разбирательства уголовного дела лицо выплатит всю сумму таможенных платежей, налогов и (или) сборов с процентами и штрафами, оно освобождается от уголовной ответственности на основании статьи 72 настоящего Кодекса.
3) В случае, если после вынесения приговора суда осуждённый выплатил полностью всю сумму таможенных платежей, налогов и (или) сборов с процентами и штрафами, то он по решению суда, вынесшего приговор или суда по месту исполнения наказания или вышестоящего суда, освобождается от последующего уголовного наказания.
4) Уклонение от уплаты таможенных платежей, уплаты налогов и (или) сборов, предусмотренных статьями 291, 292 и 293 настоящего Кодекса, признаётся совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей, налогов и (или) сборов превышает двадцать тысяч показателей для расчётов, а в особо крупном размере, превышает тридцать семь тысяч пятьсот показателей для расчётов.
