(17) Несоблюдение условий осуществления таможенного режима временного ввоза транспортных средств, в том числе, декларированных действием, за исключением невывоза с таможенной территории Республики Молдова транспортных средств, ввозимых под обязательство быть вывезенными с ее таможенной территории,
влечет наложение штрафа в размере от 60 до 90 условных единиц с обязанностью вывоза транспортных средств с территории Республики Молдова.
(18) Использование транспортных средств, помещенных под режим временного ввоза, в том числе декларированных действием, лицами, отличными от обладателей режима временного ввоза, или другими лицами, отличными от заявивших их действием таможенному органу, за исключением супруга/супруги и прямых родственников по восходящей и нисходящей линии обладателя режима временного ввоза или лица, заявившего действием транспортное средство,
влечет наложение штрафа в размере от 60 до 90 условных единиц..
Статья 287-1. Воспрепятствование деятельности в рамках последующего контроля
(1) Отсутствие или необеспечение сохранности документов, относящихся к внешнеэкономическим сделкам, а равно ненадлежащее ведение бухгалтерского учета таких сделок,
влекут наложение штрафа на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц.
(2) Воспрепятствование проведению таможенного контроля в рамках последующего контроля путем необеспечения доступа в здание, производственные, складские и другие помещения (за исключением помещений, используемых исключительно в качестве жилья), непредставления необходимых таможенному органу объяснений, данных, информации и документов по вопросам, возникающим в ходе последующего контроля, путем иного рода действий или бездействия
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 30 до 60 условных единиц, на должностных лиц в размере от 120 до 180 условных единиц и/или на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц.
(3) Необеспечение надлежащих условий для осуществления посттаможенного аудита, непредоставление места работы в кабинете, а равно необеспечение необходимой помощи
влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 150 условных единиц.
(4) Утратила силу.
Статья 287-2. Воспрепятствование деятельности в рамках принудительного исполнения таможенного обязательства
(1) Несоблюдение таможенным плательщиком обязанности предъявить к аресту все товары, включая переданные другим лицам на хранение или в пользование, отказ в представлении документов, подтверждающих право собственности на товары,
влекут наложение штрафа на физических лиц в размере от 45 до 60 условных единиц и на должностных лиц в размере от 90 до 150 условных единиц.
(2) Воспрепятствование доступу должностного лица таможенного органа в местонахождение или помещения таможенного плательщика в целях принудительного исполнения таможенной задолженности,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере в размере от 45 до 60 условных единиц и на должностных лиц в размере от 90 до 150 условных единиц или назначение в обоих случаях наказания в виде ареста за правонарушение на срок 15 дней.
(3) Необеспечение сохранности арестованного имущества, его отчуждение, замена, сокрытие, повреждение, разукомплектование или использование
влекут наложение штрафа на физических лиц в размере от 45 до 60 условных единиц и на должностных лиц в размере от 90 до 150 условных единиц.
Статья 287-3. Нарушение правил о виньетке
(1) Нахождение на территории Республики Молдова не зарегистрированного в Республике Молдова транспортного средства без сертификата, подтверждающего оплату виньетки, в течение периода, меньшего или равного семи дням,
влечет наложение штрафа в размере от 45 до 60 условных единиц.
(2) Нахождение на территории Республики Молдова не зарегистрированного в Республике Молдова транспортного средства без сертификата, подтверждающего оплату виньетки, в течение периода более семи дней, но меньшего или равного 180 дням,
влечет наложение штрафа в размере от 60 до 90 условных единиц.
(3) Нахождение на территории Республики Молдова не зарегистрированного в Республике Молдова транспортного средства без сертификата, подтверждающего оплату виньетки, в течение периода более 180 дней
влечет наложение штрафа в размере от 90 до 120 условных единиц.
(4) Повторное совершение в течение того же календарного года правонарушения, предусмотренного частью (1), лицом, на которое уже наложено взыскание за такое правонарушение,
влечет наложение штрафа в размере от 78 до 90 условных единиц.
(5) Повторное совершение в течение того же календарного года правонарушения, предусмотренного частями (2) и (3), лицом, на которое уже наложено взыскание за такое правонарушение,
влечет наложение штрафа в размере от 120 до 180 условных единиц.
(6) Назначение и исполнение наказания за правонарушения не освобождает правонарушителя от исполнения обязанности, за невыполнение которой наложено наказание. В этом случае правонарушитель оплачивает виньетку в соответствии с приложением 2 к разделу IX Налогового кодекса № 1163/1997, в том числе в размере, установленном за каждый последующий период 180 дней, включая неполные периоды, следующие после первых 180 дней.
Статья 288. Нарушение законодательства о несостоятельности
Нарушение законодательства о несостоятельности, выражающееся в: неподаче должником искового заявления при наличии одного из оснований для возбуждения процесса несостоятельности; подаче должником фиктивного искового заявления о возбуждении процесса несостоятельности; сокрытии от временного управляющего документов о хозяйственной деятельности и документов бухгалтерского учета; опубликовании или ином разглашении информации о несостоятельности должника до возбуждения процесса несостоятельности; умышленной подаче лицом без наличия оснований несостоятельности заявления о возбуждении процесса несостоятельности против должника в целях нанесения ущерба его коммерческой репутации,
влечет наложение штрафа в размере от 24 до 30 условных единиц.
Статья 289. Уклонение от приема к оплате банкнот и монет, выпущенных Национальным банком Молдовы
Необоснованное уклонение от приема к оплате банкнот и монет, выпущенных Национальным банком Молдовы,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 12 до 21 условной единицы, на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 210 до 240 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 289-1. Незаконное воспроизведение банкнот и монет, выпущенных Национальным банком Молдовы
Частичное или полное цветное воспроизведение банкнот и монет, выпущенных Национальным банком Молдовы, в пределах от 2/3 до 4/3 размера в рекламных, информативных или иных коммерческих целях
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 12 до 21 условной единицы, на должностных лиц в размере от 30 до 60 условных единиц и на юридических лиц в размере от 120 до 180 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 290. Осуществление банковской деятельности без разрешения
Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без лицензии (разрешения), если наличие лицензии (разрешения) является обязательным, либо с нарушением условий лицензирования, если эти действия нанесли вред физическому или юридическому лицу или государству либо если они сопряжены с присвоением дохода,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 30 до 60 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 2901. Осуществление деятельности на небанковском финансовом рынке без разрешения
Осуществление на небанковском финансовом рынке профессиональной деятельности, регулируемой и контролируемой Национальным банком Молдовы, без разрешительного документа или без выполнения установленного законом условия регистрации для осуществления таких видов деятельности
влечет наложение штрафа от 60 до 300 условных единиц.
Статья 291. Нарушение правил о валютных операциях
Нарушение правил о валютных операциях, установленных Национальным банком Молдовы,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 180 до 210 условных единиц и на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 291-1. Утратила силу.
Статья 291-2. Неидентификация клиентов отчетными единицами
(1) Неприменение отчетными единицами мер по идентификации физических или юридических лиц и выгодоприобретающего собственника и/или неприменение отчетными единицами мер повышенной предосторожности, предусмотренных законодательством о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, -
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц.
(2) Несоблюдение отчетными единицами требований законодательства о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в отношении воздержания от открытия банковского счета, от установления деловых отношений, от осуществления операций с физическими или юридическими лицами, в отношении прекращения уже имеющихся деловых отношений в случае невозможности идентификации физических или юридических лиц, в том числе выгодоприобретающего собственника, либо при неаутентичности или недостоверности полученных в ходе их идентификации данных
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц.
Статья 291-3. Неидентификация политически уязвимых лиц и неиспользование соответствующих процедур в зависимости от рисков
(1) Неутверждение или неприменение отчетными единицами процедур в зависимости от рисков для определения политической уязвимости лица и/или неосуществление усиленного и постоянного мониторинга деловых отношений политически уязвимого лица в порядке, предусмотренном законодательством о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц.
(2) Установление или продолжение отчетными единицами деловых отношений с политически уязвимым лицом без получения одобрения вышестоящего руководства
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 90 до 180 условных единиц.
(3) Непринятие отчетными единицами мер для установления источника имущества, задействованного в деловых отношениях или операциях политически уязвимого лица,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 90 до 180 условных единиц.
Статья 291-4. Необеспечение хранения данных об операциях физических и юридических лиц и выгодоприобретающего собственника
(1) Неведение отчетными единицами учета информации и документов физических и юридических лиц, выгодоприобретающего собственника, архива счетов и первичных документов, в том числе деловой переписки, в течение не менее 5 лет в отношении активного периода деловых отношений и по завершении таковых или при закрытии банковского счета в порядке, предусмотренном законодательством о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 30 до 60 условных единиц, на должностных лиц в размере от 30 до 60 условных единиц и на юридических лиц в размере от 60 до 180 условных единиц.
(2) Неведение отчетными единицами учета всех операций в течение не менее 5 лет после их прекращения или в течение продленного срока, установленного органами надзора за отчетными единицами, в соответствии с законодательством о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 30 до 60 условных единиц, на должностных лиц в размере от 30 до 60 условных единиц и на юридических лиц в размере от 60 до 180 условных единиц.
Статья 291-5. Неинформирование о сомнительной деятельности или операциях
Неинформирование отчетными единицами о сомнительной деятельности или операциях, подпадающих под действие законодательства о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, выражающееся в:
1) неинформировании в установленные сроки Службы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег о любой находящейся в процессе подготовки, совершения или уже совершенной деятельности или операциях, в отношении которых имеется подозрение в отмывании денег и финансировании терроризма,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц с лишением или без лишения во всех случаях права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года;
2) неинформировании в установленные сроки Службы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег о деятельности или операциях, осуществленных с наличностью посредством одной операции на сумму не менее 100 тысяч леев (или эквивалентную сумму) либо посредством нескольких операций наличными, которые могут быть взаимосвязанными,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц;
3) неинформировании в установленные сроки Службы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег о деятельности или операциях, осуществленных путем перечисления одной операцией суммы, эквивалентной или превышающей 500 тысяч леев,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц;
4) неинформировании Таможенной службой в установленные сроки или информировании в порядке, не соответствующем требованиям законодательства о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, Службы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег обо всех данных, касающихся валютных ценностей (за исключением карточек), декларируемых физическими и юридическими лицами в соответствии с законодательством, а также о сведениях, касающихся выявленных случаев незаконного ввоза в страну и/или вывоза из страны валютных ценностей (за исключением карточек),
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц;
5) незаполнении или заполнении в порядке, не соответствующем требованиям законодательства о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, специального формуляра, содержащего данные о деятельности или операциях, подпадающих под действие законодательства о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, -
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 150 до 300 условных единиц.
Статья 291-6. Необеспечение конфиденциальности
(1) Разглашение отчетными единицами или их работниками физическим или юридическим лицам, совершающим операцию или деятельность, либо третьим лицам факта передачи сведений Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 90 до 180 условных единиц.
(2) Необеспечение отчетными единицами сохранения коммерческой, банковской или профессиональной тайны в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 90 до 180 условных единиц.
(3) Необеспечение работниками надзорных органов сохранения коммерческой, банковской или профессиональной тайны в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц и на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц.
Статья 291-7. Непредоставление информации отчетными единицами
Непредоставление отчетными единицами по запросу Службы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в установленные сроки имеющейся информации о своих деловых отношениях и характере этих отношений
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц с лишением или без лишения во всех случаях права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 291-8. Необеспечение отчетными единицами внутреннего контроля
Неутверждение или несоблюдение отчетными единицами политик и адекватных методов предосторожности в отношении клиентов в части хранения отчетов, внутреннего контроля, оценки и управления рисками, менеджмента соответствия и сообщения, а также собственных программ по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, предусмотренных законодательством о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 90 до 180 условных единиц.
Статья 291-9. Несоблюдение отчетными единицами обеспечительных мер
(1) Неприостановление отчетными единицами осуществления сомнительной деятельности или операции вопреки решению Службы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц с лишением или без лишения во всех случаях права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
(2) Неприостановление отчетными единицами операций с имуществом (кроме операций по пополнению счета), осуществляемых: лицами и единицами, вовлеченными в террористическую деятельность, в ее финансирование и оказание поддержки иным путем; юридическими лицами, зависимыми или контролируемыми прямо или косвенно такими лицами и единицами; физическими и юридическими лицами, действующими от имени или по поручению таких лиц и единиц, включая операции со средствами, происходящими или образованными из собственности, принадлежащей указанным лицам и единицам либо прямо или косвенно контролируемой ими, а также физическими и юридическими лицами, связанными с ними, предусмотренных законодательством о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 60 до 90 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 300 условных единиц с лишением или без лишения во всех случаях права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 292. Утратила силу.
Статья 293. Нарушение правил осуществления наличных платежей
(1) Нарушение правил осуществления наличных платежей, предусмотренных Национальным банком Молдовы, или незаконное осуществление платежей наличными и по перечислению через посредников
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 30 до 60 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
(2) Получение от граждан наличных платежей в сумме, превышающей 100000 леев по каждой операции, или дробление платежа с целью обойти лимит, установленный Законом о предпринимательстве и предприятиях № 845/1992,
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц.
Статья 293-1. Нарушение правил использования контрольно-кассового оборудования
(1) Использование контрольно-кассового оборудования без фискальной памяти, неисправного, неопломбированного/незарегистрированного в Государственной налоговой службе/Государственной налоговой службой или без действующего договора о техническом обслуживании с уполномоченным поставщиком,
влечет наложение штрафа на должностное лицо в размере от 18 до 30 условных единиц.
(2) Повреждение или преднамеренное уничтожение контрольно-кассового оборудования либо преднамеренная замена фискальной памяти или прикладной программы контрольно-кассового оборудования
влекут наложение штрафа на должностное лицо в размере от 45 до 90 условных единиц.
(3) Утратила силу.
(4) Отсутствие контрольно-кассового оборудования или проведение расчетов с потребителями без использования имеющегося контрольно-кассового оборудования, или выдача (оформление) кассового чека (платежного чека в случаях, предусмотренных нормативными актами) без всех обязательных элементов, или выдача (оформление) кассового чека (платежного чека в случаях, предусмотренных нормативными актами), стоимость которого не соответствует реально оплаченной сумме, или умышленное невручение кассового чека (платежного чека в случаях, предусмотренных нормативными актами) потребителю, замена кассового чека или умышленное вручение потребителю другого документа, такого как квитанция об оплате наличными, счет-фактура, заказ-наряд, счет, справка об обмене валюты,
влекут наложение штрафа на физических лиц в размере от 18 до 42 условных единиц, на должностных лиц в размере от 30 до 90 условных единиц и на юридических лиц в размере от 60 до 120 условных единиц.
(5) Наличие излишка или недостатка денежных средств в кассете (лотке) для денег контрольно-кассового оборудования или в другом месте, специально предназначенном для получения и временного хранения денежных средств от текущей деятельности, превышающего 1 условную единицу,
влечет наложение штрафа в размере от 18 до 30 условных единиц.
(6) Нераспечатывание контрольных лент или их уничтожение до истечения срока хранения (архивирования)
влечет наложение штрафа на должностное лицо в размере от 48 до 60 условных единиц.
(7) Отсутствие на видном месте объявления, которым потребитель информируется о своем праве требовать кассовый чек (установленной формы и содержания) и обязанности предъявить его при рассмотрении возможной жалобы,
влечет наложение штрафа на должностное лицо в размере от 30 до 45 условных единиц.
(8) Повреждение, утеря, уничтожение, отсутствие технической книги (паспорта), или регистрационной карточки, или журнала учета услуг технической поддержки контрольно-кассового оборудования
влекут наложение штрафа на должностное лицо в размере от 18 до 30 условных единиц.
(9) Осуществление деятельности по установке, ремонту, техническому обслуживанию контрольно-кассового оборудования без наличия свидетельства о регистрации в качестве центра технической поддержки по контрольно-кассовому оборудованию с фискальной памятью, или осуществление деятельности по установке, ремонту, техническому обслуживанию при наличии свидетельства о регистрации с истекшим сроком действия, или неполное (ненадлежащее) оформление журнала учета услуг технической поддержки контрольно-кассового оборудования
влекут наложение штрафа на физических лиц в размере от 42 до 60 условных единиц и на должностных лиц в размере от 45 до 90 условных единиц.
(10) Эксплуатация (включая техническое обслуживание) контрольно-кассового оборудования, исключенного из Единого реестра контрольно-кассового оборудования, а также снятых с учета (регистрации) в Государственной налоговой службе,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 50 до 100 условных единиц, на должностных лиц в размере от 100 до 200 условных единиц и на юридических лиц в размере от 200 до 300 условных единиц.
Статья 293-2. Нарушение законодательства о предоставлении платежных услуг и выпуске электронных денег
(1) Осуществление деятельности по предоставлению платежных услуг и/или выпуску электронных денег без регистрации или без лицензии в случае, когда наличие лицензии является обязательным, несоблюдение требований, предусмотренных частью (1) статьи 21, частями (1) и (2) статьи 22 и частью (1) статьи 23 Закона о платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012, если эти действия нанесли вред физическому или юридическому лицу или государству либо если они сопряжены с присвоением дохода,
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 30 до 60 условных единиц, на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
(2) Прием (привлечение) платежными обществами, обществами, выпускающими электронные деньги, или поставщиками почтовых услуг депозитов или иных возвратных средств в смысле Закона о деятельности банков № 202/2017, выдача кредитов, связанных с предоставлением платежных услуг, без соблюдения требований, указанных в части (3) статьи 25 и части (1-1) статьи 88 Закона о платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012, а также без соответствующей лицензии,
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц с лишением или без лишения в обоих случаях права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
(3) Начисление и выплата процентов, а также любых других доходов, связанных с продолжительностью времени, в течение которого электронные деньги находятся у эмитента, предоставление займов (кредитов) из средств, полученных или хранимых для выпуска электронных денег,
влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 240 до 300 условных единиц с лишением или без лишения в обоих случаях права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
(4) Нарушение поставщиком платежных услуг субъектом, осуществляющим деятельность, предусмотренную пунктом 15) части (2) статьи 2 Закона о платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012, предусмотренных законодательством о платежных услугах правил о транспарентности условий и требованиях по информированию о платежных услугах
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 30 до 60 условных единиц и на юридических лиц в размере от 60 до 120 условных единиц.
(5) Нарушение правил о предоставлении платежных услуг и/или о выпуске электронных денег, предусмотренных в частях (1), (2), (5) статьи 50, части (4) статьи 52, статье 53, части (1) статьи 55, частях (1), (2) статьи 56, части (3) статьи 58, частях (1), (3), (4), (7), (8) статьи 59, статье 61, части (6) статьи 62, статьях 63-67, частях (1), (3), (5) статьи 68, частях (2)-(4), (6), (8)-(10) статьи 70 и части (4) статьи 77 Закона о платежных услугах и электронных деньгах,
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 120 условных единиц и на юридических лиц в размере от 120 до 210 условных единиц с лишением или без лишения в обоих случаях права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 294. Утратила силу.
Статья 294-1. Утратила силу.
Статья 295. Нарушение правил организации и ведения бухгалтерского учета, составления и представления финансовых отчетов
(1) Несоблюдение требований законодательства о порядке ведения бухгалтерского учета и применения стандартов бухгалтерского учета или методологических норм бухгалтерского учета и финансовой отчетности, разработки и применения учетных политик
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 25 до 50 условных единиц и на юридических лиц в размере от 50 до 75 условных единиц.
(2) Несоставление первичных документов, включая первичные документы строгой отчетности, а также несоблюдение требований к их составлению, за исключением сделок залогодателя, зарегистрированного в качестве плательщика НДС, в случае невыдачи налоговой накладной при реализации товара, заложенного от его имени,
влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от 25 до 50 условных единиц и на юридических лиц в размере от 50 до 75 условных единиц.
(3) Владение субъектом активами на любых правах, регистрация источников их происхождения и экономических фактов без их документирования и отражения в бухгалтерской отчетности
влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от 25 до 75 условных единиц и на юридических лиц в размере от 75 до 100 условных единиц.
(4) Несоблюдение требований законодательства о применении счетов бухгалтерского учета и регистрации в бухгалтерских регистрах экономических фактов, а также несоблюдение правил проведения инвентаризации
влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от 5 до 10 условных единиц и на юридических лиц в размере от 10 до 20 условных единиц.
(5) Утрата, хищение или уничтожение бухгалтерских документов до истечения срока их хранения в соответствии с правилами, установленными Национальным архивным агентством, либо их невосстановление в трехмесячный срок со дня установления соответствующего факта
влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 15 условных единиц и на юридических лиц в размере от 20 до 30 условных единиц.
(6) Представление финансовых отчетов, не соответствующих качественным характеристикам,
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 20 условных единиц и на юридических лиц в размере от 20 до 30 условных единиц.
(7) Несоблюдение требований законодательства о форме, порядке и сроках составления, представления и публикации индивидуальных финансовых отчетов или финансовых отчетов, консолидированных финансовых отчетов, отчета руководства, консолидированного отчета руководства, аудиторского отчета, отчета об исполнении бюджета публичного органа
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 20 до 40 условных единиц и на юридических лиц в размере от 50 до 70 условных единиц.
(8) Несоблюдение обязательства по аудиту индивидуальных финансовых отчетов и консолидированных финансовых отчетов
влечет наложение штрафа на юридических лиц в размере от 60 до 80 условных единиц.
(9) Несоставление акта о закупке продукции растениеводства и/или садоводства и/или объектов растительного мира и/или включение в него недостоверных данных
влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от 20 до 40 условных единиц и на юридических лиц в размере от 20 до 60 условных единиц.
Статья 295-1. Нарушение процедуры представления необходимой для мониторинга долга публичного сектора информации
Несоблюдение установленных Правительством требований о представлении информации, необходимой для осуществления мониторинга долга публичного сектора, условных обязательств, вытекающих из договоров о государственных гарантиях и операций по государственному рекредитованию,
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 15 до 45 условных единиц.
Статья 296. Утратила силу.
Статья 297. Нарушение прав, интересов и обязанностей налогоплательщика или иного участника налоговых отношений
(1) Неправомерный отказ служащего органа, наделенного полномочиями по налоговому администрированию, в постановке налогоплательщика на налоговый учет и выдаче в соответствии с законодательством свидетельства о присвоении фискального кода; неправомерный отказ в выдаче документа о подтверждении взятия на учет банковского счета налоговым органом; неправомерный отказ в информировании налогоплательщика о его правах и обязанностях, а также о действующих налогах, сборах и пошлинах, о порядке и сроках их уплаты и о соответствующих нормативных актах; непроявление уважительного и корректного отношения к налогоплательщику, его представителю, иному участнику налоговых отношений, то есть пренебрежение или умышленное умаление прав, интересов или достоинства лица; неправомерный отказ в предоставлении предусмотренных законодательством налоговых льгот; отказ в бесплатном обеспечении налогоплательщика типовыми формами налогового отчета; необоснованное требование совершения действий и представления налоговых отчетов; необоснованный отказ в выдаче по просьбе или невыдача в установленный срок свидетельства о погашении налогового обязательства; необоснованный отказ в приеме и регистрации заявлений, сообщений, жалоб и других петиций
влекут наложение штрафа в размере от 12 до 18 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 до 6 месяцев.
(2) Нарушение срока вручения налогоплательщику извещения об уплате налогового обязательства в случае исчисления налога или пошлины согласно законодательству органом, наделенным полномочиями по налоговому администрированию,
влечет наложение штрафа в размере от 12 до 18 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 до 6 месяцев.
(3) Незаконное приостановление операций по банковским счетам налогоплательщика или незаконное взыскание денежных средств с банковских счетов налогоплательщика; незаконное списание у налогоплательщика наличных денежных средств; незаконное обращение взыскания на другое имущество или дебиторскую задолженность налогоплательщика; нарушение установленного законодательством порядка компенсации и/или возврата сумм излишне уплаченных налоговых обязательств или сумм, подлежащих возврату в соответствии с налоговым законодательством,
влекут наложение штрафа в размере от 24 до 30 условных единиц с лишением или без лишения права осуществлять определенную деятельность на срок от 3 месяцев до 1 года.
Статья 297-1. Допущение просроченной дебиторской задолженности
Допущение государственными/муниципальными предприятиями, коммерческими обществами, в уставном капитале которых содержится доля собственности государства/административно-территориальной единицы, и их аффилированными лицами просроченной дебиторской задолженности в результате непринятия мер по ее возврату
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 90 до 300 условных единиц.
Статья 298. Нарушение порядка исчисления, утверждения, использования бюджетных средств и управления публичным имуществом
(1) Искажение учреждениями, финансируемыми за счет средств бюджетов и фондов - компонентов национального публичного бюджета, расчетов, осуществляемых для определения потребности в бюджетных средствах,
влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 45 до 93 условных единиц и на юридических лиц в размере от 60 до 120 условных единиц.
