15.02.2008
Доклад Министра финансов Республики Казахстан Жамишева Б.Б. на заседании Правительства Республики Казахстан
«Об итогах исполнения государственного бюджета за 2007 год и задачах на 1 квартал текущего года»
(Астана, 14 февраля 2008 года)
Уважаемый Нурсултан Абишевич!
Уважаемый Карим Кажимканович!
Члены Правительства, коллеги!
Позвольте кратко доложить об итогах исполнения государственного бюджета за 2007 год. Более подробная информация по исполнению государственного бюджета изложена в раздаточных материалах.
Общие показатели: За 2007 год поступления в государственный бюджет без учета поступления займов составили 2,90 трлн. тенге и исполнены на 100,1% к годовому плану, расходы без учета погашения займов произведены на сумму 3,11 трлн. тенге, или 98,7% к плану. При запланированном дефиците 260,2 млрд. тенге, фактически дефицит сложился в сумме 215,3 млрд. тенге.
По доходам. Доходы государственного бюджета по итогам 2007 года при плане 2880,3 млрд.тенге составили 2887,8 млрд.тенге с перевыполнением на 7,6 млрд.тенге или исполнение плана составило 100,3%.
Темпы роста доходов государственного, в том числе республиканского и местных бюджетов по сравнению с 2006 годом соответственно составили 123,5%, 120,3% и 148,5%. Несмотря на снижение ставки НДС и введения плоской шкалы индивидуального подоходного налога показатели бюджета остаются весьма высокими.
Фактические достижения в области налогового и таможенного администрирования обеспечили высокие доходы ненефтяного сектора, который характеризует диверсификацию экономики.
Структура налоговых поступлений. Традиционно самыми крупными являются корпоративный подоходный налог и таможенные платежи и налоги.
За 2007 год в бюджет поступило таможенных платежей и налогов на 151,0 млрд. тенге больше по сравнению с 2006 годом, составив 636,4 млрд. тенге. На темп роста таможенных платежей и налогов повлияли положительные результаты работы по упрощению таможенных процедур, легализация внешнеэкономической деятельности, а также рост объема импорта (в 2006 году объем импорта составил 23,7 млрд. долларов США, в 2007 году - 32,8 млрд. долл. США, темп роста составил 138,3%).
Справочно: За 2007 год план по таможенным платежам и налогам недоисполнен на 13,7 млрд. тенге, за счет сокращения деятельности крупных импортеров. Негативно отразился на объемах инвестиционного импорта кризис в сфере кредитования, так как порядка 23% (100 млрд. тенге в год) собираемых таможенных платежей и налогов обеспечивается за счет импорта строительных материалов и строительной техники.
По налогу на добавленную стоимость на товары внутреннего производства поступления составили 164,9 млрд.тенге, что в сравнении с 2006 годом увеличилось на 36,7 млрд. тенге.
За 2007 год возмещение из бюджета составило 184,4 млрд.тенге, что на 19,4 млрд.тенге больше аналогичного показателя прошлого года, при этом валовое поступление налога составило 349,3 млрд. тенге, что больше на 56 млрд.тенге в сравнении с прошлым годом.
О недоимке по налогам: По состоянию на 01.01.2008 года недоимка составила 46,6 млрд.тенге и в сравнении с началом года сумма недоимки уменьшилась на 1,3 млрд.тенге, или на 2,7%.
Справочно: недоимка по обязательным пенсионным взносам в накопительные пенсионные фонды по состоянию на 01.01.2008 года составила 4 445,2 млн.тенге, по сравнению с 01.01.2007 года снижена на 2126,1 млн.тенге или 32,4%.
На снижение задолженности по обязательным пенсионным взносам повлияли выставленные инкассовые распоряжения на банковские счета и приостановление расходных операций по банковским счетам.
Активы Национального фонда, достигли 2 трлн. 795 млрд.тенге, за отчетный период перечислено поступлений в сумме 1200,5 млрд. тенге, в том числе прямых налогов от предприятий нефтяного сектора - 1037,9 млрд. тенге.
Состояние государственного и гарантированного государством долга.
По состоянию на 1 января 2008 года государственный долг (без учета взаимных требований) составил 918,0 млрд.тенге. В портфеле правительственного долга соотношение внутреннего и внешнего долгов составляет 75% и 25%, соответственно.
О состоянии заимствования
За отчетный период Министерство финансов разместило государственные эмиссионные ценные бумаги на сумму 163347,5 млрд.тенге, в том числе:
- государственные краткосрочные ценные бумаги (МЕККАМ) со сроком обращения 3, 6, 9 месяцев на сумму 84744,7 млрд.тенге;
- государственные среднесрочные ценные бумаги (МЕОКАМ) со сроком обращения 3 и 4 года на сумму 1003,0 млрд.тенге;
- государственные долгосрочные ценные бумаги (МЕУКАМ) со сроком обращения 7, 8 и 10 лет на сумму 6944,5 млрд.тенге;
- государственные долгосрочные сберегательные ценные бумаги (МЕУЖКАМ) со сроком обращения 6, 8, 10 и 15 лет на сумму 46127,9 млрд.тенге;
- государственные долгосрочные индексированные ценные бумаги (МУИКАМ) со сроком обращения 6 лет на сумму 24527,4 млрд.тенге.
Расходы государственного бюджета без учета погашения займов составили 3 113,6 млрд.тенге, или 98,7 % к плану на год (3 155,4 млрд. тенге), в том числе расходы республиканского бюджета - 2 476,6 млрд. тенге, или 98,9% к плану (2 502,9 млрд. тенге), местные бюджеты - 1518,9 млрд.тенге и исполнены на 98,3% к плану (1544,8 млрд. тенге). Темпы роста всех уровней бюджета по сравнению с аналогичным периодом прошлого года соответственно составили 136,6%, 135,6% , 150,3%.
Сумма неосвоения бюджетных средств на 1 января текущего года по республиканскому бюджету составила 26,3 млрд.тенге. Неосвоение бюджетных средств сложилось как по объективным (8,0 млрд.тенге), так и по субъективным причинам (18,3 млрд.тенге).
Администраторы республиканских бюджетных программ, допустивших наибольшие суммы неосвоения бюджетных средств.
Вопросы бюджетной дисциплины находятся на постоянном контроле. Так, в Министерстве финансов в течение прошлого финансового года постоянно работала рабочая группа, которая провела 15 заседаний по заслушиванию администраторов республиканских бюджетных программ о ходе исполнения бюджетных программ и местных исполнительных органов об освоении целевых трансфертов. По итогам заседаний администраторам республиканских бюджетных программ направлены рекомендации по повышению бюджетной дисциплины и принятию мер по их решению.
Руководствуясь нормами бюджетного законодательства Министерством финансов были направлены предложения в Министерство экономики и бюджетного планирования как рабочему органу республиканской бюджетной комиссии о продлении сроков исполнения договоров республиканских бюджетных программ развития, включая инвестиционные проекты, требующих финансирования в текущем году за счет не перечисленной суммы гарантированного трансферта из Национального фонда в сумме 5,1 млрд.тенге и свободных остатков бюджетных средств в сумме 0,6 млрд.тенге.
Справочно:
В разрезе республиканских бюджетных программ развития и администраторов бюджетных программ, требующих финансирования в 2008 году за счет не перечисленной суммы гарантированного трансферта из Национального фонда
по Министерству здравоохранения - 2,4 млрд.тенге, из них: по строительству НИИ скорой медицинской помощи на 240 коек со станцией скорой помощи в городе Астане, республиканскому научному центру нейрохирургии на 160 коек в городе Астане, кардиохирургическому центру на 100 коек в г.Алматы, строительству диагностического центра на 500 посещений в смену в городе Астане (продолжающийся проект), строительству пристройки 4-этажного операционного блока с приемным отделением НИИ травматологии и ортопедии г.Астане (продолжающийся проект);
по Министерству образования и науки - 0,5 млрд.тенге, из них: по строительству Межрегионального центра по подготовке и переподготовке кадров технического и обслуживающего труда для нефтегазовой отрасли на 700 мест в городе Атырау Атырауской области, строительству Межрегионального профессионального центра по подготовке и переподготовке кадров технического и обслуживающего труда для топливно-энергетической отрасли на 700 мест в городе Экибастузе Павлодарской области;
по Министерству по чрезвычайным ситуациям - 0,3 млрд.тенге по строительству пожарного депо на 6 автомобилей в новом административном центре в городе Астане;
по Министерству финансов - 0,7 млрд.тенге, из них по созданию и развитию информационных систем Министерства финансов, созданию информационной системы "Электронная таможня", развитию интегрированной налоговой информационной системы "ИНИС РК", информационной системы "Реестр налогоплательщиков и объектов налогооблажения "РНиОН";
по Министерству экономики и бюджетного планирования - 0,2 млрд.тенге по модернизации информационных систем в сфере государственного планирования.
В разрезе республиканских бюджетных программ развития и администраторов бюджетных программ, требующих финансирования в 2008 году за счет свободных остатков бюджетных средств
по Министерству внутренних дел - 0,1 млрд.тенге по приобретению оборудования по созданию центров оперативного управления в городах Актау, Петропавловск, Тараз, Уральск, интеграция их в единый оперативно-управляющий комплекс МВД РК;
Управление делами Президента - 0,5 млрд.тенге, из них: на строительство стадиона в городе Астане (левый берег), строительство авиационного ангара и стоянки авиационной техники авиакомпании "Беркут" в международном аэропорту города Астаны, строительство дизельной подстанции Дома министерств в Новом центре города Астаны, реконструкцию русла реки Есиль на территории Резиденции Президента Республиики Казахстан "Кзыл-Жар" в городе Астане и расширение санатория "Алматы" в Карасайском районе Алматинской области, развитие инфраструктуры Щучинско-Боровской курортной зоны.
Теперь о состоянии исполнения расходной части местных бюджетов. Расходы местных бюджетов без учета погашения внешних займов исполнены на 1518,9 млрд.тенге, или 98,3% к плану на отчетный период в сумме 1544,8 млрд.тенге. План не исполнен на сумму 25,9 млрд.тенге. Основная доля неисполнения бюджетных средств приходится на следующие регионы, которые показаны в Слайде14: Южно-Казахстанская - 6,4 млрд.тенге, Восточно-Казахстанская - 4,1 млрд.тенге, Кызылординская - 3,4 млрд.тенге, г. Астана - 3,1 млрд.тенге, Акмолинская и Западно-Казахстанская - по 2,1 млрд.тенге.
Свободные остатки бюджетных средств местных бюджетов по состоянию на 1 января 2008 года составили 37,4 млрд.тенге. Регионы у которых сложилась наибольшая сумма свободных остатков показаны в Слайде15, из них: Атырауская область 7,3 млрд.тенге, Кызылординская область 5,2 млрд.тенге, Восточно-Казахстанская область 4,8 млрд.тенге, город Алматы 3,0 млрд.тенге, Акмолинская и Западно-Казахстанская по 2,8 млрд.тенге, Костанайская область 2,1 млрд.тенге, Карагандинская 1,7 млрд.тенге, Алматинская 1,3 млрд.тенге, Актюбинская область 1,0 млрд.тенге. Таким образом, у всех регионов есть возможность профинансировать в текущем году инвестиционные проекты по которым имеются неоплаченные обязательства 2007 года за счет свободных остатков бюджетных средств, согласно бюджетного законодательства.
Из года в год растет объем финансовой помощи регионам в виде целевых трансфертов. В 2007 году из республиканского бюджета выделены целевые трансферты местным бюджетам в сумме 494,7 млрд.тенге, что больше по сравнению с 2006 годом на 237,6 млрд. тенге. По отчетным данным местных исполнительных органов выделенные целевые трансферты использованы на сумму 482,4 млрд.тенге, или 97,5%, неисполнение составило 12,3 млрд.тенге. Основная доля неиспользованных сумм целевых трансфертов приходится на следующие министерства: Министерство образования и науки 3,6 млрд.тенге, из них 3,3 млрд.тенге предусмотренные на строительство и реконструкцию объектов образования; Министерство здравоохранения 2,7 млрд.тенге, из них 1,7 млрд.тенге на строительство и реконструкцию объектов здравоохранения; Министерство энергетики и минеральных ресурсов 2,6 млрд. тенге на развитие теплоэнергетической системы; Министерство индустрии и торговли 1,5 млрд.тенге, из них 0,9 млрд.тенге на развитие и обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры.
Необходимо отметить, что все местные исполнительные органы не нарушили нормы бюджетного законодательства и своевременно вернули неиспользованные (недоиспользованные) целевые трансферты в республиканский бюджет.
О контроле за исполнением бюджета
Комитетом финансового контроля и государственных закупок Министерства финансов за 2007 год проведено 10633 контрольных мероприятий, в ходе которых контролем охвачено 8405 объектов контроля, в том числе 1053 государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета, 5137 государственных учреждений, финансируемых из местных бюджетов и 2215 хозяйствующих субъекта.
Всего в 2007 году выявлено финансовых нарушений в сумме 54,4 млрд.тенге, в том числе неэффективное использование бюджетных средств и активов государства - 12,4 млрд.тенге; необоснованное использование бюджетных средств - 10,9 млрд.тенге; нецелевое использование бюджетных средств и кредитов - 1,3 млрд.тенге; недостачи денежных средств и материальных ценностей - 0,9 млрд.тенге; неполное и несвоевременное перечисление неналоговых платежей в бюджет - 0,8 млрд.тенге и другие нарушения - 28,1 млрд.тенге.
По итогам контрольных мероприятий, проведенных в 2007 году, возмещено в бюджет 7,4 млрд.тенге из подлежащих возмещению в бюджет 11,7 млрд.тенге.
Принятые меры по итогам контрольных мероприятий характеризируется следующим:
- наложено административных взысканий на 4356 должностных лиц на сумму 40,5 млн.тенге, из них поступило в бюджет - 32,0 млн.тенге, в том числе за нарушения при проведении государственных закупок к административной ответственности привлечено 1938 должностных лиц, за финансовые нарушения - 2418 должностных лиц;
- привлечено к дисциплинарной ответственности 5 729 работников проверенных объектов контроля, в том числе за нарушения, допущенные при проведении государственных закупок - 1 098, за финансовые нарушения - 4631;
- передано в правоохранительные органы для принятия процессуального решения направлено 2837 материалов контроля, в том числе 690 материалов по итогам проверок, в ходе которых были установлены нарушения при проведении государственных закупок, по финансовым нарушениям - 2 147 материалов.
Завершая свое выступление, в целях более качественного исполнения бюджета текущего года считаю необходимым администраторам республиканских бюджетных программ и местным исполнительным органам:
- принять меры по своевременному принятию обязательств по бюджетным программам и регистрации их в органах казначейства;
- обеспечить своевременную разработку нормативно-правовых актов, необходимых для реализации соответствующих бюджетных программ;
- не перечислять целевые трансферты нижестоящим бюджетам без подтверждающих документов, обосновывающих платежей администратора бюджетных программ нижестоящего бюджета.
