1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.
2. В ячейках «Итого требования по внебалансовым счетам» и «Итого обязательства по внебалансовым счетам» указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, с учетом сумм проводимых банком хеджируемых сделок, в том числе беспоставочных сделок, за вычетом сформированных специальных провизий.
3. В ячейках «Итого требования» и «Итого обязательства» по графам «позиция» указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.
4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.
Приложение 9
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
в иностранной валюте на «___» _________ 200 __ года
__________________________________
(краткое наименование банка)
| № | Статьи | Активы в иностранной валюте | Обязательства в иностранной валюте | Активы минус обязательства (графа 3 - графа 4) | Условные обязательства в иностранной валюте | Отношение активов к сумме обязательств и условных обязательств (графа 3/ [графа 4 + графа 6]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | До востребования в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 2 | До 30 дней в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 3 | До 3 месяцев в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 4 | До 6 месяцев в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 5 | До 1 года в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 6 | Свыше 1 года в том числе: 1) 2) 3) | | | | | |
| 7 | Итого: | | | | | |
Руководитель: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: _____________________________ ____________________ ____________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___» ___________ 200 __ года.
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и
обязательств в иностранной валюте:
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте для каждого актива (обязательства) в иностранной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в иностранной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов и обязательств до востребования, предусмотренные пунктами 41 и 42 Инструкции. В таблице не указываются активы в иностранной валюте, являющиеся классифицированными активами (кроме сомнительных активов первой и второй категории), определенные в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств.
Строки 1-7 заполняются, в том числе в разрезе следующих валют отдельных иностранных государств (групп иностранных государств):
в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро»;
в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг от «В» до «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «В» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки.
Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 «Итого», которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке «Итого» и актива баланса банка будет соответствовать сумме активов и обязательств в национальной валюте, сформированных банком резервов (провизий), классифицированных активов (субстандартных активов), определенные в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств.
Приложение 10
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
в национальной валюте на «___» _________ 200 __ года
___________________________________
(краткое наименование банка)
| № | Статьи | Активы в национальной валюте | Обязательства в национальной валюте | Активы минус обязательства (графа 3 -графа 4) | Условные обязательства в национальной валюте | Отношение активов к сумме обязательств и условных обязательств (графа 3/[графа 4 + графа 6]) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | До востребования | | | | | |
| 2 | До 30 дней | | | | | |
| 3 | До 3 месяцев | | | | | |
| 4 | До 6 месяцев | | | | | |
| 5 | До 1 года | | | | | |
| 6 | Свыше 1 года | | | | | |
| 7 | Итого: | | | | | |
Руководитель: _____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ______________________________ __________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________________ __________________ ____________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___» ___________ 200 __ года.
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и
обязательств в национальной валюте:
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте для каждого актива (обязательства) в национальной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в национальной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов и обязательств до востребования, перечисленные в настоящей Инструкции. В таблице не указываются активы в национальной валюте, являющиеся классифицированными активами (кроме сомнительных активов первой и второй категории), определенные в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств.
Данные по графам активов, обязательств, возможных (условных) обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 «Итого», которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке «Итого» и итогом актива баланса будет соответствовать сумме активов и обязательств в иностранной валюте, сформированных банком резервов (провизий), классифицированных активов (кроме субстандартных активов), определенные в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств.
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка
и финансовых организаций
от 30 сентября 2005 года № 358
Перечень нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1902, опубликованное в 2002 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» 1-14 июля).
2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 ноября 2002 года № 467 «О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2098, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» № 1).
3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 марта 2003 года № 97 «О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2251, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» № 9).
4. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 7 мая 2003 года № 151 «О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2362, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана» № 13).
5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16 февраля 2004 года № 36 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2776, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 2-3(3)).
6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 мая 2004 года № 149 «О внесении дополнения и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1902» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2930, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 7(7)).
7. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года № 390 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3399, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 2(14)).
8. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 223 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года № 213 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3773, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Финансовый вестник» и «Қаржы Хабаршысы» № 8).
