(3) Формы документов, необходимых для начала, проведения и завершения процедуры отбора, устанавливаются Таможенной службой.
Статья 186-2. Комиссия по отбору хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля
(1) Для проведения процедуры отбора хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля таможенный орган создает отборочную комиссию.
(2) Отборочная комиссия состоит из нечетного числа членов, которое не может быть менее пяти. Отборочную комиссию возглавляет председатель, назначенный приказом таможенного органа.
(3) При необходимости, для решения специфических задач к работе комиссии могут привлекаться и другие специалисты и эксперты. Привлеченные эксперты не имеют права голоса в отборочной комиссии, однако обязаны подготовить специальный доклад о технических, финансовых или юридических аспектах, по которым высказывают свою точку зрения. Специальный доклад является частью документации о сотрудничестве.
(4) Члены отборочной комиссии, а также привлеченные эксперты обязаны хранить конфиденциальность всей информации и содержания документов, предоставленных участниками конкурса по отбору хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля, составляющих согласно закону коммерческую тайну.
(5) Прежде чем приступить к исполнению конкретных функций в процессе оценки оферт, члены отборочной комиссии, а также привлеченные эксперты обязаны подписать под свою ответственность заявление о конфиденциальности и беспристрастности, которым подтверждается, что они не находятся в положении, влекущем конфликт интересов.
(6) Если кто-либо из назначенных членов отборочной комиссии или привлеченных экспертов констатирует, что находится в положении несовместимости, он обязан информировать об этом таможенный орган и просить о немедленной замене его в составе комиссии другим лицом. Таможенный орган обязан проверить сообщение и, если целесообразно, принять необходимые меры для избежания/разрешения всех моментов, которые могут привести к конфликту интересов.
(7) Отборочная комиссия выполняет следующие функции:
a) утверждает информационные сообщения о проведении открытого конкурса по отбору хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля и, в случае необходимости, сообщения об аннулировании таковых;
b) решает вопрос о дате публикации информационных сообщений на каждом этапе проведения конкурса;
c) принимает заявки на участие в конкурсе;
d) предоставляет в распоряжение участников конкурса соответствующие документы и разъясняет порядок их заполнения;
e) принимает оферты, поданные оферентами, и проверяет в открытом заседании целостность, а также состав пакетов;
f) рассматривает и оценивает оферты;
g) инициирует и ведет процедуру конкурентного диалога;
h) проводит открытый конкурс, определяет победителя конкурса и информирует участников о результатах конкурса;
i) представляет руководству таможенного органа итоговый отчет по результатам конкурса;
j) осуществляет иные функции.
(8) Заседания отборочной комиссии правомочны, если в них участвуют не менее двух третей общего числа ее членов.
(9) Решения отборочной комиссии принимаются простым большинством голосов назначенных членов комиссии. Каждый член комиссии имеет один голос.
(10) Работа и решения каждого заседания отборочной комиссии оформляются секретарем комиссии протоколом в течение пяти рабочих дней со дня проведения заседания.
(11) Протокол подписывается всеми членами отборочной комиссии, присутствующими на заседании. В случае отказа кого-либо из членов комиссии подписать протокол он обязан представить свою точку зрения в письменном виде, сформулировав особое мнение, которое подписывается им и прилагается к протоколу соответствующего заседания.
Статья 186-3. Требования к офертам
(1) Для участия в конкурсе оферент представляет в отборочную комиссию оферту, которая должна содержать:
а) наименование или имя оферента, его местонахождение или местожительство;
b) описание опыта оферента в области предмета предполагаемого сотрудничества;
с) изложение перспектив развития предмета сотрудничества;
d) подтверждение оферентом его способностей в плане реализации целей предполагаемого сотрудничества, а также подлинности представленных документов;
е) техническое и финансовое предложение по реализации договора о сотрудничестве;
f) сведения об этапах реализации договора о сотрудничестве с подробным описанием работ на каждом этапе;
g) сведения о тарифах, которые оферент намеревается применить и которые не должны превышать тарифы, действующие на свободном рынке в данном регионе;
h) время подготовки зоны таможенного контроля хозяйствующим субъектом-партнером по созданию зоны таможенного контроля до ввода в эксплуатацию и использования данной зоны таможенным органом и таможенными плательщиками;
i) другие важные сведения.
(2) Оферты представляются отборочной комиссии на государственном языке и в запечатанном конверте по указанному в информационном сообщении адресу. Отборочная комиссия в обязательном порядке выдает оференту расписку, в которой указываются дата и время получения оферты.
(3) Оферты регистрируются в порядке их получения в журнале учета отборочной комиссии с указанием даты и времени получения.
(4) Оферты, поступившие и зарегистрированные по истечении указанного в информационном сообщении предельного срока, к участию в конкурсе не допускаются и возвращаются оферентам в нераспечатанном виде.
(5) Отборочная комиссия обеспечивает конфиденциальность полученных оферт.
Статья 186-4. Оценка оферт
(1) Отборочная комиссия рассматривает поданные оферты в течение не более 30 календарных дней с даты истечения срока, указанного в информационном сообщении.
(2) Поданные оферты оцениваются согласно критериям, установленным в информационном сообщении.
(3) Для выбора наиболее выгодной оферты отборочная комиссия оценивает оферты по таким критериям, как качество, техническая ценность, эстетический и функциональный характер, экологические характеристики, функциональные затраты, рентабельность, дата и время поставки или исполнения.
(4) После рассмотрения всех полученных оферт отборочная комиссия составляет отчет по оценке поступивших оферт и решает вопрос о назначении хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля или об отклонении всех оферт.
(5) Оференты, чьи оферты отклонены, вправе обжаловать решение отборочной комиссии в соответствии с положениями Административного кодекса.
(6) Утратила силу.
Статья 186-5. Назначение хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля и заключение договора о сотрудничестве
(1) Таможенный орган обязан посредством опубликования информационного сообщения на официальной веб-странице Таможенной службы информировать всех оферентов о результатах конкурса не позднее трех рабочих дней после подписания протокола членами отборочной комиссии.
(2) После определения лучшей оферты отборочная комиссия в течение не более 30 дней с даты принятия соответствующего решения разрабатывает проект договора о сотрудничестве и передает его назначенному хозяйствующему субъекту-партнеру по созданию зоны таможенного контроля.
(3) Переговоры по разработанному проекту договора о сотрудничестве ведутся в течение не более 30 календарных дней со дня его получения хозяйствующим субъектом, который назначен партнером по созданию зоны таможенного контроля. Если по истечении установленного срока хозяйствующий субъект отказывается подписать договор, отборочная комиссия вправе назначить в качестве хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля оферента, занимающего по результатам оценки следующее место.
(4) Проект договора о сотрудничестве в достигнутом в результате переговоров виде подлежит подписанию руководством таможенного органа.
(5) Срок договора о сотрудничестве должен быть не менее трех лет, но не превышать 30 лет и исчисляется с момента его подписания сторонами.
(6) Хозяйствующий субъект, назначенный партнером по созданию зоны таможенного контроля, обязан представить банковское обеспечение надлежащего исполнения договора. Сумма обеспечения надлежащего исполнения договора определяется отборочной комиссией и указывается в типовой документации. Обеспечение надлежащего исполнения договора представляется в виде банковского гарантийного письма.
Статья 186-6. Аннулирование конкурсной процедуры по отбору хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля
(1) Таможенный орган имеет право по собственной инициативе аннулировать конкурсную процедуру по отбору хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля, при условии, что решение принято до даты выпуска информационного сообщения об итогах конкурса, в следующих случаях:
a) поданы только оферты, которые отборочная комиссия отвергла;
b) выявлены отклонения от норм законодательства, влияющие на конкурсную процедуру по отбору хозяйствующего субъекта-партнера по созданию зоны таможенного контроля.
(2) На любом этапе конкурса отборочная комиссия вправе принять решение о завершении конкурса без определения победителя.
(3) Таможенный орган обязан не позднее трех рабочих дней с даты аннулирования конкурсной процедуры письменно довести до сведения всех оферентов решение об аннулировании конкурсной процедуры и факт прекращения обязательств, созданных оферентами путем подачи оферт.
Статья 186-7. Прекращение сотрудничества по созданию зоны таможенного контроля
(1) Сотрудничество по созданию зоны таможенного контроля прекращается:
а) при истечении срока действия договора, заключенного между таможенным органом и хозяйствующим субъектом-партнером по созданию зоны таможенного контроля;
b) на основании соглашения между сторонами договора о сотрудничестве;
с) в иных случаях, предусмотренных законом или договором.
(2) В случае прекращения договора о сотрудничестве хозяйствующий субъект-партнер по созданию зоны таможенного контроля обязан безвозмездно возвратить таможенному органу имущество (если оно было дано в пользование) не обремененным какими-либо обязательствами.
Статья 187. Документы и сведения, необходимые для таможенного контроля
(1) Лица, перемещающие товары и транспортные средства через таможенную границу либо осуществляющие деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, обязаны представлять этим органам документы и сведения, необходимые для таможенного контроля, на бумажном носителе или в электронной форме, с применением цифровой подписи, выданной Центром сертификации открытых ключей органов публичного управления.
(2) Перечень документов и сведений, а также порядок их представления определяются Таможенной службой.
(3) Для осуществления таможенного контроля таможенные органы вправе в соответствии с законом получать от банков и иных финансовых учреждений сведения и справки о производстве операций по счетам и состоянии счетов лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу, таможенных брокеров и иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы.
(4) Правоохранительные и контролирующие органы, Государственная налоговая служба по своей инициативе либо по запросу таможенных органов информируют последние об имеющихся у них сведениях, необходимых для таможенного контроля.
(5) Документы, необходимые для таможенного контроля, должны храниться лицами не менее пяти лет.
Статья 188. Утратила силу.
Статья 189. Доступ должностных лиц таможенных органов на территории и в помещения для проведения таможенного контроля
В целях проведения таможенного контроля должностные лица таможенных органов на основании служебного удостоверения и разрешения начальника таможни или руководства Таможенной службы имеют право доступа на территории и в помещения, где могут находиться товары, включая подозреваемые в нарушении прав интеллектуальной собственности, и транспортные средства, подлежащие контролю, документы, необходимые для таможенного контроля, либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Молдова или международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Статья 189-1. Мобильные бригады
(1) Мобильные бригады являются специальными оперативными подразделениями Таможенной службы, осуществляющими контроль товаров, транспортных средств, документов и лиц в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства и других законов, касающихся товаров, находящихся под таможенным надзором.
(2) Мобильные бригады осуществляют контроль на всей таможенной территории Республики Молдова, в том числе на дорогах, в зонах таможенного контроля, на таможенных складах, в свободных зонах, в помещениях и других местах хранения/складирования и реализации товаров. В зоне безопасности мобильные бригады обязаны соблюдать установленный в ней режим.
(3) В целях обеспечения эффективного выполнения мобильными бригадами своих задач органы публичной власти, юридические и физические лица по требованию сотрудников мобильных бригад обязаны представлять данные, документы, информацию и разъяснения, имеющие прямое или косвенное отношение к товарам, транспортным средствам и лицам, подлежащим проводимому мобильными бригадами контролю.
(4) Мобильные бригады оснащены огнестрельным оружием, специальными средствами, транспортом и иными необходимыми для выполнения задач средствами.
(5) Служебные транспортные средства мобильных бригад могут иметь надпись «VAMA/CUSTOMS» и оснащаться специальными устройствами световой и звуковой сигнализации в соответствии с Правилами дорожного движения.
(6) Ни один орган публичной власти не вправе останавливать и проверять мобильные бригады, а также сопровождаемые ими транспортные средства при выполнении ими своих служебных полномочий иначе как на основании решения судебной инстанции и только после возбуждения уголовного преследования и в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом.
(7) Методологические нормы организации и осуществления деятельности мобильных бригад и типовые документы, связанные с проводимым мобильными бригадами контролем и фиксацией результатов, определяются Правительством.
(8) Порядок осуществления контроля мобильными бригадами утверждается Таможенной службой.
Статья 189-2. Основные задачи мобильных бригад
Мобильные бригады выполняют следующие основные задачи:
a) участвуют в пресечении незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Республики Молдова, выявлении и документировании нарушений таможенных правил в пределах компетенции, обеспечивают соблюдение таможенного законодательства физическими и юридическими лицами на всей таможенной территории Республики Молдова;
b) выявляют каналы, средства и механизмы незаконного ввоза/вывоза с территории Республики Молдова товаров и транспортных средств, устанавливают причины и условия, способствующие совершению таких нарушений;
c) в случае наличия оснований предполагать нарушение положений законодательства Республики Молдова или международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова, сопровождают товары и транспортные средства до ближайшего таможенного органа или расположенных в зоне его деятельности мест, где возможен досмотр товаров и транспортных средств;
d) обеспечивают соблюдение таможенного законодательства и других нормативных актов, применение которых возложено на таможенные органы;
e) осуществляют контроль и надзор за перемещением товаров и транспортных средств по таможенной территории;
f) осуществляют при необходимости повторный таможенный контроль транспортных средств и товарных партий, ранее оформленных другими таможенными органами.
Статья 189-3. Права и обязанности сотрудников мобильных бригад
(1) При выполнении своих задач сотрудники мобильных бригад обязаны:
a) носить служебную форму, за исключением случаев, когда она может помешать выполнению поставленных задач;
b) предъявлять, по требованию, служебное удостоверение;
c) объяснять проверяемым лицам их права;
d) использовать специальные устройства световой и звуковой сигнализации в соответствии с действующим законодательством;
e) обеспечивать соблюдение прав и свобод физических и юридических лиц;
f) обеспечивать сохранность имеющегося в оснащении технического оборудования;
g) соблюдать Кодекс поведения таможенного сотрудника;
h) не разглашать и не предоставлять третьим лицам информацию, которой они располагают в связи с осуществлением служебных обязанностей, за исключением предусмотренных законодательством случаев.
(2) За неисполнение обязанностей, указанных в части (1), сотрудники мобильных бригад несут дисциплинарную, гражданскую, правонарушительную или уголовную ответственность согласно действующему законодательству.
(3) В целях выполнения задач, указанных в статье 189-2, сотрудники мобильных бригад вправе:
а) осуществлять проверку товаров и транспортных средств, проверку помещений, в которых находятся товары, подлежащие таможенному контролю, таможенных складов, свободных зон, а также других мест хранения и реализации товаров;
b) выполнять на всей таможенной территории проверку зданий, хранилищ, земельных участков, местонахождений и других мест, в том числе мест хранения и реализации товаров, подлежащих таможенному контролю, которые не были подвергнуты таможенному контролю;
c) требовать от всех лиц, которые имеют прямое или косвенное отношение к объекту контроля, представления товаров, документов и другой необходимой для проведения контроля информации;
d) проверять все документы на подлежащие контролю товары и транспортные средства;
e) опрашивать лиц, имеющих отношение к проверяемым товарам, транспортным средствам или помещениям;
f) принимать все необходимые меры для устранения или минимизации опасности путем проверки на предмет наличия оружия и других предметов, угрожающих здоровью или жизни людей либо безопасности помещений, в целях обеспечения целостности и безопасности проверяемых лиц, третьих лиц, помещений, транспортных средств и должностных лиц таможенных органов;
g) проводить повторный таможенный контроль транспортных средств и товаров;
h) останавливать транспортные средства с использованием специальных устройств световой и звуковой сигнализации в соответствии с Правилами дорожного движения;
i) в случае, когда транспортные средства и перевозимые ими товары не могут быть подвергнуты контролю в месте остановки, выполнять сопровождение или принудительную доставку транспортных средств и товаров для осуществления таможенного контроля в ближайший таможенный орган;
j) преследовать и задерживать транспортные средства, товары и лиц, подозреваемых в нарушении таможенных правил;
k) руководствоваться статьей 273 Уголовно-процессуального кодекса;
l) обеспечивать присутствие в местонахождении таможенного органа, рассматривающего дело о правонарушении или уголовное дело, лиц, необходимых для надлежащего проведения рассмотрения правонарушения или преступления, расследование которых отнесено к компетенции таможенного органа;
m) собирать, обрабатывать и использовать информацию, необходимую для предупреждения и выявления нарушений таможенного законодательства и других законодательных актов, касающихся товаров и транспортных средств, которые находятся под таможенным надзором;
n) применять специальные средства;
o) сопровождать по всей территории Республики Молдова транспортные средства, следующие транзитом от одного таможенного органа до другого, в случае, когда товар представляет высокую степень риска.
Статья 189-4. Права и обязанности лиц, подлежащих контролю
(1) Лица, подлежащие контролю, имеют право:
a) пользоваться справедливым и беспристрастным отношением сотрудников мобильных бригад;
b) представлять объяснения в связи с объектом контроля;
c) обжаловать в установленном законодательством порядке решения, действия или бездействия таможенных органов и их должностных лиц;
d) пользоваться иными установленными законодательством правами.
(2) Лица, подлежащие контролю, обязаны:
а) в случае водителя транспортного средства - по сигналу сотрудника мобильной бригады немедленно остановить транспортное средство и выполнять его законные указания;
b) обеспечивать в ходе проведения проверки свободный доступ в местонахождения, помещения и другие места в соответствии с законными требованиями сотрудников мобильной бригады;
c) предъявлять по требованию сотрудников мобильной бригады транспортные средства и товары для таможенного контроля;
d) представлять по требованию сотрудников мобильной бригады необходимые для осуществления таможенного контроля информацию, данные, документы в любой форме;
е) оказывать содействие и обеспечивать необходимые для осуществления таможенного контроля условия;
f) обеспечивать целостность пломб, наложенных сотрудниками мобильной бригады;
g) при отсутствии условий, необходимых для проведения проверки транспортных средств, товаров и лиц, подозреваемых в нарушении таможенного законодательства, перемещаться к ближайшему таможенному органу для осуществления таможенного контроля.
Статья 190. Идентификация товаров, транспортных средств, помещений и других мест
(1) Транспортные средства, помещения и другие места, где находятся или могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, места, где осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, а также товары и транспортные средства, находящиеся под таможенным контролем, могут идентифицироваться таможенными органами.
(2) Идентификация производится путем наложения пломб, печатей (за плату), проставления штампов, нанесения маркировки, идентификационных знаков, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, изготовления фотографий, использования товаросопроводительной и иной документации и путем других средств идентификации.
(3) Средства идентификации могут изменяться или уничтожаться только таможенными органами или с их разрешения.
Статья 191. Исключена
Статья 192. Выборочность таможенного контроля
(1) При проведении таможенного контроля таможенные органы используют, как правило, те его формы, которые являются достаточными для обеспечения соблюдения законодательства Республики Молдова и международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова.
(2) При необходимости таможенные органы могут использовать предусмотренные настоящим кодексом формы таможенного контроля с учетом положений статьи 193.
(3) Таможенный контроль, кроме внезапного контроля, основывается на управлении рисками, осуществляемом в том числе с использованием методов электронной обработки данных, в целях идентификации или оценки рисков и разработки необходимых контрмер на основе критериев, установленных на национальном и, при необходимости, международном уровне. Уровень таможенного контроля, основанного на управлении рисками, определяется одним из коридоров таможенного контроля для юридических лиц (зеленый, синий, желтый или красный), а также одним из коридоров таможенного контроля для физических лиц (зеленый или красный).
Статья 192-1. Управление рисками
(1) Таможенный орган использует управление рисками, которое включает такую деятельность, как сбор информации и данных, коммуникация, консультация, идентификация, анализ и оценка рисков, толерантность к рискам, рекомендация и выполнение мер, выборочность таможенного контроля, периодические контроль и оценка процесса и его результатов на основе национальных и международных источников и стратегий, в том числе мониторинг таможенных операций и процедур с целью постоянного обновления имеющейся у таможенных органов информации.
(2) Выборочность таможенного контроля является процессом, основанным на анализе рисков, профилях и индикаторах риска, изучении документов, наблюдении и методах опроса, которые предполагают идентификацию рисков или установление соблюдения таможенного законодательства.
(3) Выборочность таможенного контроля, в том числе автоматизированная, включает распределение таможенных операций по коридорам таможенного контроля в зависимости от случайных параметров и критериев выборочности/ориентировки.
(4) Процедура управления рисками, а также случайные параметры, критерии выборочности/ориентировки устанавливаются Таможенной службой.
Статья 193. Освобождение от определенных форм таможенного контроля
(1) Освобождение от определенных форм таможенного контроля устанавливается исключительно настоящим кодексом.
(2) Таможенному досмотру не подлежит личный багаж Президента Республики Молдова и следующих вместе с ним членов его семьи.
(3) Освобождаются от таможенного досмотра морские и воздушные суда, в том числе военные, другие транспортные средства, военная техника и боевое снаряжение иностранной военной силы и иностранных специальных антитеррористических формирований, принимающих участие в совместных действиях на основании международных договоров, одной из сторон которых является Республика Молдова. Также освобождаются от таможенного досмотра официальные документы иностранной военной силы и иностранных специальных антитеррористических формирований, содержащиеся в запечатанных конвертах, если у лиц, которые их перевозят, имеется индивидуальный приказ о передвижении, в котором уточняется количество конвертов и то, что в них содержатся только официальные документы.
(4) Освобождение от определенных форм таможенного контроля в соответствии с международными соглашениями осуществляется после ратификации этих соглашений Парламентом Республики Молдова.
Статья 193-1. Утратила силу.
Статья 194. Личный досмотр
(1) Личный досмотр как исключительная форма таможенного контроля проводится с разрешения начальника таможенного органа или уполномоченного им лица, при наличии достаточных оснований полагать, что физическое лицо, следующее через таможенную границу либо находящееся в зоне таможенного контроля или транзитной зоне международного аэропорта, имеет прямое или косвенное отношение к товарам или транспортным средствам и помещениям, являющимся предметом проводимого мобильной бригадой контроля, скрывает при себе и не предъявляет товары, являющиеся объектами нарушения законодательства Республики Молдова или международного соглашения, одной из сторон которого является Республика Молдова.
(2) Перед началом личного досмотра должностное лицо таможенного органа обязано объявить физическому лицу о решении начальника таможенного органа или его заместителя относительно проведения личного досмотра, ознакомить физическое лицо с его правами и обязанностями при проведении такого досмотра и предложить добровольно выдать скрываемые товары.
(3) Личный досмотр проводится должностным лицом таможенного органа одного пола с досматриваемым лицом в присутствии двух понятых того же пола в изолированном помещении, отвечающем санитарно-гигиеническим требованиям. Доступ в это помещение других физических лиц и возможность наблюдения за проведением личного досмотра с их стороны должны быть исключены.
(4) О проведении личного досмотра составляется протокол по форме, установленной Таможенной службой.
(5) Протокол подписывается должностным лицом таможенного органа, проводившим личный досмотр, лицом, подвергнутым личному досмотру, понятыми, а при обследовании тела досматриваемого - и медицинским работником. Лицо, подвергнутое личному досмотру, вправе сделать заявление в протоколе.
Статья 195. Недопустимость причинения неправомерного ущерба при проведении таможенного контроля
(1) При проведении таможенного контроля не допускается причинение неправомерного ущерба лицам, их товарам и транспортным средствам.
(2) Таможенные органы и их должностные лица, причинившие неправомерный ущерб при проведении таможенного контроля, несут ответственность, установленную законодательством.
(3) Ущерб, причиненный правомерными действиями должностных лиц таможенных органов при проведении таможенного контроля, возмещению не подлежит.
Глава 28-1. Авторизованный хозяйствующий субъект
Статья 195-1. Общие положения
(1) Любой хозяйствующий субъект, являющийся резидентом в смысле пункта 5) статьи 5 Налогового кодекса и отвечающий условиям, предусмотренным частью (1) статьи 195-3 настоящего кодекса, может запросить статус авторизованного хозяйствующего субъекта (Authorised Economic Operator, далее - AEO).
(2) Статус AEO предоставляется Таможенной службой посредством выдачи разрешения, при необходимости - после консультаций с другими компетентными органами, и является предметом мониторинга.
(3) Статус AEO подтверждается следующими видами разрешений:
a) разрешение AEO в области таможенных упрощений - для хозяйствующих субъектов, которые запрашивают упрощения, предусмотренные настоящим кодексом, и отвечают условиям, предусмотренным пунктами 1)-5) части (1) статьи 195-3;
b) разрешение AEO в области охраны и безопасности - для хозяйствующих субъектов, которые запрашивают льготы в том, что касается применяемых при пересечении таможенной границы таможенных контролей, касающихся охраны и безопасности, и которые отвечают условиям, предусмотренным пунктами 1)-4) и 6) части (1) статьи 195-3.
c) сертификат AEO в области таможенных упрощений/охраны и безопасности - для хозяйствующих субъектов, которые запрашивают упрощения, указанные в пункте a), и льготы, указанные в пункте b), и которые отвечают условиям, предусмотренным частью (1) статьи 195-3.
(4) Обоими видами разрешений, указанных в части (3), можно обладать одновременно.
Статья 195-2. Упрощения и облегчения
(1) AEO, с учетом вида предоставленного разрешения, подвергается меньшему количеству физических и документальных контролей по сравнению с другими хозяйствующими субъектами. Таможенные органы могут принять иное решение в случаях чрезвычайной опасности или предусмотренных законодательством обязанностей контроля.
(2) Если в результате анализа рисков таможенный орган принимает решение о проведении дополнительного контроля транспортного средства и товаров, указанных в таможенной декларации, поданной AEO, такой контроль осуществляется в приоритетном порядке.
(3) По запросу AEO, с согласия таможенного органа, таможенный контроль может производиться в другом месте.
(4) Если обладатель разрешения AEO в области таможенных упрощений просит разрешения некоторых упрощенных процедур, предусмотренных главой 27-1, таможенный орган не пересматривает условия, уже рассматривавшиеся при предоставлении разрешения AEO.
(5) В случае подачи обладателем разрешения AEO в области охраны и безопасности таможенной декларации или краткой декларации таможенный орган предварительно, до пересечения таможенной границы, уведомляет его о том, что в результате анализа рисков, касающихся охраны и безопасности, товары и транспортные средства были отобраны для дополнительного физического контроля. Обладатель разрешения AEO не уведомляется в случае, если это может повредить предстоящему контролю. Таможенный орган может проводить физический контроль даже в случае, когда обладатель разрешения AEO не был уведомлен.
(5.1) В случае подачи обладателем разрешения AEO таможенной декларации или краткой декларации таможенный орган уведомляет обладателя разрешения АЕО о том, что товары были отобраны для таможенного контроля. Соответствующее уведомление осуществляется до представления товаров таможенному органу. Уведомление не осуществляется, если это может поставить под угрозу предстоящий контроль или его результаты.
(6) Утратила силу.
(7) Таможенные органы предоставляют упрощения и облегчения, вытекающие из статуса AEO, лицам, расположенным за пределами таможенной территории Республики Молдова, которые соответствуют условиям и соблюдают обязательства, определенные в профильном законодательстве соответствующих стран, в той мере, в какой эти условия и обязательства признаются Республикой Молдова как эквивалентные налагаемым на АЕО, расположенные на таможенной территории Республики Молдова. Это предоставление упрощений и облегчений основывается на принципе взаимности, за исключением случаев наличия противного решения Республики Молдова, и устанавливается международным соглашением.
Статья 195-3. Условия предоставления статуса AEO
(1) Условиями предоставления статуса AEO являются:
1) отсутствие задолженностей перед национальным публичным бюджетом;
2) наличие высоколиквидных активов, подтвержденных бухгалтерскими записями и имеющейся информацией. Условие считается выполненным в случае, когда такая ликвидность может быть констатирована в момент проведения контроля и заявитель отвечает следующим требованиям:
a) не является объектом процедуры несостоятельности;
b) в течение трех последних лет до подачи заявления выполнял свои обязательства по уплате ввозных/вывозных платежей и любых других сборов или платежей, связанных с импортом или экспортом товаров;
c) доказывает на основе бухгалтерской отчетности и имеющейся информации за последние три года, предшествующие подаче заявления, что имеет достаточный финансовый потенциал для выполнения своих обязательств и соблюдения своих обязанностей с учетом вида и объема экономической деятельности, в том числе что не имеет отрицательных чистых активов, за исключением случаев, когда таковые могут быть покрыты;
3) соблюдение таможенного или налогового законодательства.
Данное условие считается выполненным, если в течение трех предшествующих подаче заявления лет:
a) не имеется ни одного решения административного или судебного органа, из которого вытекает, что одно из указанных в пункте b) лиц совершило существенные или повторные нарушения таможенного или налогового законодательства; а также если
b) ни одно из нижеперечисленных лиц не имеет судимости за преступления, связанные с экономической деятельностью, в том числе, в зависимости от обстоятельств, с экономической деятельностью заявителя:
- заявитель;
- работник, ответственный за таможенную сферу заявителя; и
- лицо, уполномоченное представлять заявителя или осуществляющее контроль над его управлением.
Существенными нарушениями таможенного или налогового законодательства в целях настоящей статьи признаются деяния, которые составляют:
- влекущие материальную ответственность таможенные правонарушения, предусмотренные пунктами 1), 2), 4), 5), 6), 61), 7), 9), 13), 14), 18) и 19) статьи 231 настоящего кодекса, повлекшие причинение ущерба в размере свыше 100 000 леев;
- правонарушения, предусмотренные частями (10), (10.1) и (11) статьи 287 Кодекса о правонарушениях № 218/2008, если стоимость объекта правонарушения превышает 100 000 леев;
- правонарушения, предусмотренные частями (12), (14) и (15) статьи 287 Кодекса о правонарушениях № 218/2008, повлекшие причинение ущерба в размере свыше 100 000 леев;
- налоговое нарушение, связанное с уплатой налога на добавленную стоимость, повлекшее занижение и/или уклонение в размере свыше 100 000 леев в течение одного календарного года;
- налоговое нарушение, связанное с уплатой акцизов.
Повторным нарушением в целях настоящей статьи считается совершение того же или сходного по своему характеру нарушения таможенного или налогового законодательства.
В целях настоящей статьи преступлениями, связанными с экономической деятельностью, признаются деяния, составляющие экономические преступления, информационные преступления, преступления в области электросвязи, коррупционные преступления в частном секторе, преступления против окружающей среды, против общественной безопасности и общественного порядка, предусмотренные Уголовным кодексом.
