| 23. | Комитет таможенного контроля МФ РК | Комитет таможенного контроля Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет) рассмотрев проект Закона Республики Казахстан «О контрольно-надзорной деятельности в Республике Казахстан» (далее - Проект) сообщает следующее. Законом должно быть регламентировано, какой законодательный акт определяет статус субъекта предпринимательства (крупный, средний, малый) и каким государственным органом выдается заключение о статусе предпринимателей. Учитывая, что Проект противоречит нормам действующего законодательства, в частности нормам Таможенного кодекса Республики Казахстан (далее - Кодекс) принятие закона «О контрольно надзорной деятельности в Республике Казахстан» требует разработки законопроекта о внесении изменений и дополнений в Кодекс. Без внесения таких изменений при проведении проверок таможенные органы будут руководствоваться нормами Кодекса. По тексту Проекта предлагаем следующее: В пункте 1) статьи 1 Проекта слова «могущих создать» необходимо заменить словами «потенциально влекущих»……… В подпункте 1) пункта 2 статьи 3 Проекта словосочетание «Государственную границу» необходимо заменить словами «Государственную и таможенную границы», принимая во внимание нормы статьи 6 Таможенного кодекса Республики Казахстан. По статье 4 Предлагаем добавить подпункт 3 «обеспечивать полноту взимания и своевременность перечисления в бюджет платежей и налогов»; По статье 5 В подпункте 9 после слов проверок добавить слова «различными государственными органами по одному вопросу»; По статье 6 В соответствии с международной практикой система управления рисками включает в себя такие понятия как: Риск - вероятность несоблюдения законодательства, которая может привести к ущербу для государства. Оценка риска - систематическое определение приоритетов управления риском путем оценки и сравнения уровня риска со стандартами определенными предварительно. Управление риском - техника применения профилактических мер позволяющих определить методы контроля для предупреждения риска осуществляемая в автоматизированной системе анализа и управление рисками. Для применения системы управления рисками необходимо определить цель применения, категории рисков. Также, с целью минимизации рисков необходимо определить объекты риска для чего производится сбор, обобщение и анализ статистической и оперативной информации. Необходимо отметить, что различного рода анализы, аналитические прогнозы, перечни и результаты прогнозов являются лишь составной частью системы управления рисками, т.е. так называемые источники, предназначенные для определения объектов риска и мер их минимизации. В связи с тем, что в законопроекте не раскрыты основные понятия системы управления рисками и механизм их определения и применения, считаем необходимым, доработать его с учетом вышеуказанного. Необходимо более подробно разъяснить подпункты 1,4,5,6 (включить в понятийный аппарат статьи 1), особенно слова «анализ регуляторного воздействия», «материалы о результатах прогноза», «справка о затраченных финансовых и иных материальных средствах», «решение о снижении административного вмешательства»; Учитывая, что текст подпункта 1) пункта 4 противоречит основаниям для назначения внеплановой проверки, указанным в Проекте, данный пункт следует исключить; По статье 8 В статье 8 законопроекта перечислены основания назначения проверок. Норма позволяющая проводить проверку по обращению субъекта частного предпринимательства в законопроекте предусматривает только по обращению физического лица, в случае нарушения его прав; Тем самым, нормы Проекта предусматривают иной порядок проведения проверок, отличный от других законодательных актов; В абзаце 2 подпункта 1 необходимо определить плановый период - ежегодный, ежеквартальный, ежемесячный; Пункт 2 необходимо дополнить подпунктом следующего содержания «иные случаи, предусмотренные законодательством»; Подпункт 5 пункта 2 исключить Привести в соответствие очередность подпунктов; Также следует разъяснить значение «совмещения проверки», т.е. что означает «порядок процедуры совмещения проверок» и определить порядок извещения государственных органов в этом случае. По статье 9 Пункт 6 Проекта необходимо исключить ввиду противоречия изложенного в нем содержания пункту 10) статьи 3 Закон Республики Казахстан от 27 ноября 2000 года № 107-II «Об административных процедурах». В пункте 6 после слов «вышестоящим органом» добавить слова «без оснований»; В пункте 9 сроки проведения проверок субъектов предпринимательства, а также порядок продления сроков проверок должны быть едиными для всех субъектов предпринимательства; Последний абзац пункта 9 предлагаем изложить следующим образом «Завершением срока проверки считается день составления акта о результатах проверки не позднее срока окончания проверки, указанного в акте о назначении проверки»; По пункту 10 Необходимо четко доработать абзац 2 в части правомерности проведения внеплановой проверки; Принимая во внимание, что согласно статьи 1 Гражданского Республики Казахстан к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим бюджетным отношениям, гражданское законодательство не применяется, абзац 2 пункта 11 дополнить словами «за исключением налоговых и бюджетных отношений»; В целях единообразия с другими статьями в наименовании статьи 10 и далее по ее тексту после слов «Отбора образцов» добавить слово «(проб)». В подпункте 3 статьи 11 указывается «образцы (пробы)». По статье 10 В абзаце 8 статьи 10 после слов «акт отбора образцов» дополнить словами « по установленной форме». (Форма акта отбора образцов (проб) должна быть установленной). В 9 абзаце пункта 1 статьи 10 после слов «упакованы и опломбированы (опечатаны)» добавить слова «и иметь маркировку». (В случае, когда отбирается несколько (множество) образцов (проб), необходимо их промаркировать, указав это в акте отбора образцов (проб). Пункт 4 статьи 10 дополнить словами «и должны соответствовать требованиям нормативных документов на данный вид продукции.» Пункт 5 статьи 10 после слов «экспертизы (испытания)» добавить слова «не должен превышать» Пункты 7-11 выделить в отдельную статью, так как статья 10 предусматривает порядок отбора образцов продукции. По статье 12 Подпункт 6 пункта 1 дополнить словами «банковские реквизиты проверяемого лица»; Добавить подпункты: «сведений о предыдущей проверке и принятых мерах по устранению ранее выявленных нарушений законодательства Республики Казахстан»; «сведений о документах, представленных проверяемым лицом для проверки» «результатов проверки, в случае, если есть дополнительные начисления платежей и налогов для уплаты в бюджет»; По статье 14 Подпункт 2 дополнить словами «бухгалтерскую документацию, справки, письменные и устные объяснения»; Добавить подпункты: «проверять документы, в том числе бухгалтерскую документацию, относящиеся к вопросам проверок»; «опечатывать помещения, в которых имеются товары и транспортные средства»; «осуществлять изъятие документов, свидетельствующих о совершении правонарушений в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан. Изъятие производится после предоставления возможности хозяйствующему субъекту снятия копий изымаемых документов»; «производить отбор проб и образцов товаров и проверку помещений хозяйствующего субъекта в целях контроля в соответствии с законодательством»; По статье 15 Пункт 4 статьи 15 законопроекта перечисляет права третьих лиц, тогда как не ясно кого законопроект относит к «третьим лицам». В пункте 4 статьи 15 Проекта предлагаем определить круг «третьих лиц»; Пункт 5 Дополнить подпунктом «Для осуществления изъятия хозяйствующий субъект обеспечивает доступ лиц привлеченных в качестве понятых на территорию или в помещение, где будет производиться изъятие.»; Дополнительно сообщаем, что при представлении на окончательное согласование данного законодательного акта с учетом указанных замечаний и предложений, необходимо устранить грамматические и стилистические ошибки и представить пояснительную записку к законопроекту в соответствии со статьей 21 Закона Республики Казахстан от 24 марта 1998 года № 213-I «О нормативных правовых актах». | | |
| 26. | Министерство энергетики и минеральных ресурсовРК | Министерство энергетики и минеральных ресурсов Республики Казахстан, рассмотрев проект Закона Республики Казахстан «О контрольной и надзорной деятельности в Республики Казахстан» (далее-проект Закона), сообщает следующее. Подпунктом 1) статьи 1 проекта Закона предусматривается термин «государственный контроль и надзор» - деятельность органов государственного контроля и надзора по предупреждению, выявлению и предотвращению нарушений обязательных требований нормативных правовых актов в деятельности юридических лиц и субъектов частного предпринимательства, могущих создать риск. Вместе с тем, понятия государственного контроля или государственного надзора не идентично. Методы, способы проведения надзора или контроля различны. В связи с чем, полагаем, что применение единого термина для определения понятий государственного надзора или контроля не приемлемо. В этой связи, считаем необходимым, в проекте Закона отдельно регламентировать правовые отношения, возникающие в процессе реализации государственными органами функций надзора. Подпунктом 1) статьи 1 проекта Закона предусматривается, что контроль и надзор будет применяться в отношении юридических лиц и субъектов частного предпринимательства. При этом, согласно подпункту 4) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О частном предпринимательстве» (далее-Закон), к субъектам частного предпринимательства относятся физические и негосударственные юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность. Кроме того, статьями 8, 9, 14, 15 проекта Закона устанавливаются порядок проведения проверки, основания назначения проверки, права и обязанности должностных лиц при проведении проверки, права и обязанности юридических лиц и субъектов частного предпринимательства при осуществлении государственного контроля. Однако, главой 8 Закона, регулируются порядок осуществления государственного контроля за частным предпринимательством, в частности предусматривается общий порядок организации и проведения проверок субъектов частного предпринимательства, права и обязанности должностных лиц государственных органов при осуществлении контроля за частным предпринимательством, права и обязанности субъекта частного предпринимательства при проведении государственного контроля и т.д. В связи с чем, возникает вопрос о соотношении разрабатываемого проекта Закона с положениями норм, предусмотренными в Законе. Причем, необходимо отметить, что Закон согласно преамбуле, регулирует общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением физическими и негосударственными юридическими лицами частного предпринимательства, определяет основные правовые, экономические и социальные условия и гарантии, обеспечивающие свободу частного предпринимательства в Республике Казахстан. В этой связи, считаем необходимым, разработать сопутствующий проект Закона, с целью обеспечения норм разрабатываемого либо, из представленного проекта Закона исключить положения, регламентирующие порядок осуществления контроля субъектов частного предпринимательства. Далее, не совсем понятна цель введения статьей 7 проекта Закона механизма системы управления рисками. Согласно пункту 1 этой же статьи проекта Закона, система управления рисками органа государственного контроля основана на оценке рисков и включает меры, вырабатываемые и (или) применяемые органами государственного контроля в целях выявления и предупреждения риска. На основе результатов оценки рисков осуществляется дифференцированное применение форм государственного контроля. При этом, в соответствии с подпунктом 4) статьи 1 проекта Закона, под риском понимается вероятность нарушения конституционных прав и свобод граждан, создания опасности их жизни и здоровью, нанесения ущерба интересам общества и государству, окружающей среде в результате неисполнения и (или) неполного исполнения обязательных требований юридическим лицом или субъектом частного предпринимательства при осуществлении их деятельности. Во-первых, не ясно, что подразумевается под формой государственного контроля. Во-вторых, целью государственного контроля и надзора является предупреждение, выявление и предотвращение требований действующего законодательства Республики Казахстан. При чем виды государственного контроля и надзора установлены в приложении к Закону Республики Казахстан «О частном предпринимательстве». На основании вышеизложенного, визирование проекта Закона не представляется возможным. | | |
| 29. | Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и фин организаций. | Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство), рассмотрев проект Закона Республики Казахстан «О контрольной и надзорной деятельности в Республике Казахстан» (далее - законопроект), сообщает следующее. Письмом от 23.02.09г. №03-01-08/769 Агентство направило информацию о кандидатуре начальника Управления координации - представительства Агентства в г.Астане Санкубаева Амирбека Буриовича для включения в состав Межведомственной рабочей группы по разработке законопроекта. По законопроекту. Следует отметить, что законопроект дублирует положения Закона Республики Казахстан «О частном предпринимательстве» (далее - Закон о предпринимательстве), который определяет порядок проведения государственного контроля за частным предпринимательством. В соответствии с Законом о предпринимательстве государственный контроль является видом государственного администрирования и определяется как деятельность государственных органов в пределах их компетенции по контролю за соблюдением субъектами частного предпринимательства законодательства Республики Казахстан. Законом о предпринимательстве также определена основная задача государственного контроля за частным предпринимательством - обеспечение безопасности производимой и реализуемой субъектом частного предпринимательства продукции для жизни и здоровья людей, защиты их имущества, безопасности для окружающей среды, национальной безопасности Республики Казахстан, включая экономическую безопасность, предупреждения обманной практики, экономии природных и энергетических ресурсов, повышения конкурентоспособности национальной продукции. В отличие от законопроекта Закон о предпринимательстве достаточно емко и четко устанавливает принципы государственного контроля: законность, презумпция добросовестности субъекта частного предпринимательства, гласность, равенство всех перед законом и судом, недопустимость нарушения режима работы субъекта частного предпринимательства в период проведения проверки, профессионализм и компетентность должностных лиц государственных органов, ответственность за неисполнение либо ненадлежащее исполнение должностными лицами государственных органов должностных обязанностей и превышение ими своих полномочий. Государственные органы осуществляют контроль за частным предпринимательством в соответствии с возложенными на них контрольными и надзорными функциями, перечень которых определен в и к Закону о предпринимательстве. Статьей 38 Закона о предпринимательстве предусмотрен общий порядок организации и проведения проверок субъектов частного предпринимательства. Однако в соответствии с подпунктом 5) пункта 18 статьи 38 указанного Закона данный порядок не применяется к отношениям, связанным с проведением проверок по соблюдению финансового законодательства Республики Казахстан. Порядок проведения проверок субъектов финансового рынка определен в Законе Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», а также в отраслевых Законах Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг», «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан». Ранее Агентство неоднократно обращало внимание, что единая стандартизация процедуры проверок субъектов частного предпринимательства в рамках осуществления контрольных и надзорных функций уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций неприемлема. В финансовой системе концентрируется значительная часть финансовых ресурсов экономики, в том числе от населения Казахстана. Размер активов банков по состоянию на 01.01.09г. составляет 12 трлн. тенге (75% от ВВП[1]), вклады физических и юридических лиц увеличились за год на 7% и превысили 4,5 трлн. тенге (28% от ВВП). Активы страховых организаций составили 269 млрд. тенге и выросли на 20% за год. Кроме того, не следует забывать, что накопительная пенсионная система, регулируемая Агентством, имеет огромное социальное значение. Пенсионные накопления граждан достигли показателя в 1,4 трлн. тенге (9% от ВВП), ежегодный прирост накоплений превышает или составляет 20%. Полагаем, что при такой ситуации говорить о стандартизации порядка организации и проведения проверок финансовых организаций наряду с предпринимателями малого и среднего бизнеса, которые практически не несут финансовых обязательств перед своими клиентами, не приходится. Кроме того, порядок проведения проверок финансовых организаций четко регламентирован законами Республики Казахстан, что исключает возможность неоднозначного их понимания и толкования, а также злоупотреблений в части количества проверок. Частота проверок финансовых организаций, как правило, не превышает одного раза в 2-3 года. Концентрация финансовых ресурсов в финансовой системе определяет формирование основных рисков в данном секторе экономики. Надзор за деятельностью финансовых организаций обусловлен необходимостью поддержания финансовой устойчивости финансовых организаций, в том числе путем проведения проверок на местах. Ухудшение финансового состояния финансовых организаций при одновременном росте обязательств финансовых организаций может привести к негативным последствиям. Отсутствие возможности у уполномоченного органа на ранних этапах выявлять возможные риски, связанные с деятельностью финансовых организаций, может повлечь в дальнейшем ухудшение финансового положения организации, что может привести к банкротству финансовой организации. В конечном итоге, это повлечет за собой недоверие населения к финансовой системе Казахстана и создаст препятствия для дальнейшего развития финансовой системы Казахстана. На основании этих же факторов организации финансовой системы не относятся к субъектам малого и среднего бизнеса вне зависимости от признаков, определяющих размер бизнеса. На примере страхового рынка можно сказать, что бурный рост этого сегмента финансового рынка Казахстана обеспечен соответствующим экономическим ростом экономики Казахстана, ростом благосостояния населения и другими факторами. Рост обязательств и активов страховых организаций не всегда обеспечивается соответствующим увеличением собственного капитала, что создает определенные риски, связанные с выполнением ими своих обязательств перед потребителями. Уполномоченным органом проводится ряд мероприятий по совершенствованию системы дистанционного надзора, созданию в финансовых организациях системы корпоративного управления, системы управления рисками и пр., внедряются различные механизмы защиты прав потребителей финансовых услуг (создание различных фондов гарантирования, внедрение института страхового омбудсмана). Однако их эффективность может быть обеспечена только вкупе с проверками на местах деятельности финансовых организаций. Сокращение количества проверок финансовых организаций может быть обусловлено только объективными факторами, такими как полное внедрение требований уполномоченного органа по обеспечению прозрачности деятельности финансовых организаций, внедрения надзора, основанного на риске. На сегодняшний день все необходимые для этого мероприятия не проведены, о чем свидетельствуют результаты проверок финансовых организаций. Следует признать, что немаловажным фактором на сегодняшний день также является менталитет менеджмента финансовых организаций. Сокращение количества проверок финансовых организаций может привести к расхолаживанию менеджмента некоторых финансовых организаций, неадекватной оценке собственных возможностей и слабых сторон, созданию ощущения вседозволенности. Исходя из концепции законопроекта основной его целью является урегулирование и систематизация контрольных и надзорных функций государственных органов. Однако сфера применения законопроекта сужена до урегулирования отношений в области организации и проведения проверок органами государственного контроля. Помимо вышеприведенного Закона о предпринимательстве понятие «контрольных и надзорных функций государственных органов» также дано в Законе Республики Казахстан «О борьбе с коррупцией», в соответствии с которым - это функции уполномоченных законодательством государственных органов по обеспечению соблюдения законности, выявлению и устранению причин и условий нарушения законодательства, восстановлению нарушенных прав граждан и юридических лиц, проверке точного и единообразного применения нормативных правовых актов и выполнения обязательных требований нормативных актов в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан. Виды государственного контроля и надзора определены в приложении к Закону о предпринимательстве. Так, осуществляет: 1) надзор и контроль финансового рынка и финансовых организаций; 2) надзор и контроль за деятельностью кредитных бюро; 3) надзор и контроль за деятельностью инвестиционных фондов. Формы государственного контроля и надзора включают в себя не только проведение проверок, но наличие разрешительной системы, применение мер воздействия, наложение санкций, издание обязательных к исполнению нормативных правовых актов, установление пруденциальных правил и требований и другие методы очного и заочного надзора. Агентство для достижения поставленных перед ним целей активно внедряет международные стандарты регулирования отдельных сегментов финансового рынка, такие как Ключевые Принципы эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору, требования Международной ассоциации органов страхового надзора (IAIS) для страхового рынка, принципы регулирования частных пенсионных фондов Международной организации органов пенсионного надзора (IOPS). Основная цель надзора заключается в том, чтобы обеспечивать стабильность финансовой системы и доверие к ней, сокращая тем самым риск потерь для депонентов и других кредиторов. В функции надзорных органов входит поощрение и обеспечение рыночной дисциплины путем поощрения эффективного корпоративного управления, содействие прозрачности рыночной деятельности и отслеживанию операций рынка. В этих условиях задача надзорного органа заключается в том, чтобы обеспечить безопасность и надежную работу финансовых организаций, для чего они должны располагать капиталом или резервами, которые необходимы для покрытия рисков, возникающих в ходе их операций. Финансовый надзор призван содействовать укреплению эффективной и конкурентной финансовой системы, которая должна четко реагировать на потребности общества в качественных финансовых услугах, предоставляемых по разумной цене. В соответствии с международными стандартами, принятыми органами надзора в части регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций, предусматривается обязательность наличия у регулирующего органа как регулирующих - нормотворческих функций по установлению стандартов и процедур на финансовом рынке, так и надзорных - правоприменительных функций. При этом, исходя из задач и целей государственное регулирование и надзор в данной сфере общественных отношений направлен не только на предупреждение, выявление и предотвращение нарушений обязательных требований законодательства, но и на повышение стабильности финансовой системы Республики Казахстан. Как мы полагаем, говоря об оптимизации контрольных и надзорных функций, сокращению количества проверок, Глава государства акцентировал свое внимание на субъектах малого и среднего предпринимательств, к которым не относятся финансовые организации. Ограничения, связанные с ролью государственных органов в деятельность субъектов частного предпринимательства, не должны касаться финансовых организаций, поскольку риски, присущие финансовому сектору, несравнимо выше, чем у иных субъектов частного предпринимательства. Предприниматели, вкладывающие свои деньги в предпринимательскую деятельность, рискуют собственными средствами, в пределах своих вложений. Совершенно иная ситуация при осуществлении предпринимательской деятельности финансовыми организациями. В этом случае, финансовая организация рискует вкладами других юридических и, особенно, физических лиц, несет перед ними обязательства. В настоящее время государство в лице Правительства и Агентства прилагает огромные усилия по снижению негативных последствий мирового финансового кризиса на финансовую систему Казахстана и экономику. Ограничение полномочий Агентства по своевременному реагированию в рамках оптимизации контрольных и надзорных функций может существенно ослабить все предпринимаемые меры государства. Проанализировав законопроект, Агентство сообщает об основных положениях законопроекта, несовместимых с порядком проведения проверок финансовых организаций. 1. В соответствии с подпунктом 5) пункта 2 статьи 9 законопроекта в акте о назначении проверки указывается предмет назначенной проверки с указанием конкретных норм законодательных актов. Деятельность проверяемых субъектов может регулироваться большим количеством законодательных актов и соответственно подзаконных нормативных правовых актов, принятых в реализацию законов. К примеру, деятельность страховых организаций и страховых брокеров регулируется главой 40 Гражданского кодекса Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан «О страховой деятельности», девятью законодательными актами об обязательных видах страхования, Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах», Законом «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», а также порядка 50 нормативными правовыми актами Агентства и Национального Банка Республики Казахстан. Кроме того, при проведении проверок Агентством могут быть обнаружены иные нарушения норм законодательства, прямо не относящиеся к законодательству о страховании и страховой деятельности (например, законодательства о рынке ценных бумаг, пенсионном обеспечении). Полагаем нецелесообразным определять весь перечень нормативных правовых актов, на соответствие которым будет проводиться проверка. 2. В соответствии с пунктом 7 статьи 9 законопроекта органы государственного контроля осуществляют плановую проверку при условии письменного уведомления субъекта о проведении плановой проверки не позднее, чем за десять дней до дня ее осуществления. Пункт 3 статьи 13-1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» не предусматривает сроки уведомления уполномоченным органом о предстоящей проверке. Более того проведение проверки возможно и без предварительного уведомления. Это обусловлено необходимостью проведения неожиданной проверки финансовых организаций по отдельным вопросам на соответствие требованиям законодательства с целью исключения возможности сокрытия фактов нарушения законодательства финансовыми организациями. Следует отметить, что уровень квалификации специалистов финансовых организаций очень высок, и только внезапность проведения проверки позволит своевременно обнаружить нарушение. 3. Пунктом 9 статьи 9 законопроекта устанавливаются сроки проведения проверок (плановые - 30 дней, внеплановые - 10 рабочих дней, проверки субъектов малого предпринимательства - 2 дня) и не предусмотрена возможность продления плановой проверки. Ранее указывалось, что размер активов финансовых организаций сформировался на значительном уровне. В связи с этим за последние годы сроки проведения проверок финансовых организаций увеличились до 60 дней. Проведение внеплановых проверок финансовых организаций с большой филиальной сетью, со значительным размером активов и обязательств, объемом расходных операций требует более длительного срока, чем это предусмотрено законопроектом. В связи с чем, данная норма также неприемлема для проведения внеплановых проверок финансовых организаций. Также отмечаем, что проведение проверок кредитных бюро, относящихся к субъектам малого предпринимательства, невозможно осуществить в срок, не превышающий двух дней. Абзацем восьмым данного пункта предусмотрена норма о завершении срока проверки. Вместе с тем, пунктами 8, 9, 10, 12 статьи 13-1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» предусмотрен иной порядок оформления итогов проверки, который предусматривает составление промежуточных отчетов, итогового отчета в сроки иные, чем это установлено данной нормой. Итоговый отчет о результатах проверки составляется в тридцатидневный срок после окончания проверки. 4. В соответствии с пунктом 10 статьи 9 законопроекта в отношении одного юридического лица или субъекта частного предпринимательства органом государственного контроля плановая проверка может быть проведена не более чем один раз в два года. Пунктом 2 статьи 13-1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» предусмотрено, что плановая проверка осуществляется в соответствии с планом проверок уполномоченного органа не чаще одного раза в год. Фактически проведение проверок финансовых организаций осуществляется с периодичностью один раз в 2-3 года. Однако существует некоторые финансовые организации, требующие более пристального внимания со стороны надзорного органа в связи их неустойчивым финансовым положением. Некоторые из этих финансовых организаций несут в себе значительные системные риски, следовательно, требуется проведение более частого количества проверок (к примеру - ежегодно). Системообразующие банковские конгломераты в период финансового кризиса требуют пристального внимания, тщательного изучения финансового состояния, постоянного контроля за осуществляемой деятельностью. В крупнейших системообразующих банках концентрируется основная часть депозитов физических лиц. Несвоевременное выявление нарушений законодательства в данных организациях может повлечь серьезные экономические последствия в Казахстане, привести к негативным социальным последствиям, расходу значительных сумм государственных средств на ликвидацию негативных последствий, в том числе путем использования системы гарантирования депозитов физических лиц. Таким образом, данная норма также неприменима в отношении финансовых организаций. 5. Пункт 11 статьи 9 законопроекта предусматривает положение о возмещении органом государственного контроля убытков, причиненных проверяемому субъекту. Данная норма требует пересмотра, так как не ясно, в чем заключается ущерб от деятельности государственных органов при проведении проверок. Проведение проверок не должно останавливать производственного процесса субъекта частного предпринимательства. Приостановление деятельности может быть только по результатам проведения проверки как следствие выявленных нарушений, являющихся основанием для приостановления их деятельности. 6. Порядок оформления результатов проверки, установленный статьей 12 законопроекта, отличается от порядка, предусмотренного статьей 13-1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» в отношении финансовых организаций и являющегося наиболее оптимальным ввиду большого количества проверок. 7. Пунктом 2 статьи 13 законопроекта предусмотрено, что деятельность субъекта частного предпринимательства может быть приостановлена по заявлению органа государственного контроля и только по решению суда в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях. Данная норма противоречит части 4 статьи 52 Кодекса об административных правонарушениях, согласно которой лишение лицензии на осуществление деятельности в финансовой сфере и деятельности, связанной с концентрацией финансовых ресурсов, за исключением кредитного бюро, осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан и уполномоченным государственным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций в пределах их компетенции по основаниям и в порядке, которые установлены законами Республики Казахстан. 8. В соответствии с подпунктом 2) пункта 3 статьи 14 законопроекта должностные лица органов государственного контроля при проведении проверки обязаны предъявлять для ознакомления юридическому лицу, субъекту частного предпринимательства тексты законодательных и нормативных документов, исполнение обязательных требований которых подлежат проверке. Деятельность финансовых организаций четко регламентирована как законодательными актами Республики Казахстан, так и нормативными правовыми актами Агентства. Законодательством Республики Казахстан предусмотрена процедура принятия нормативных правовых актов и их введения в действие, а также опубликования. Проекты законодательных актов, разрабатываемых Агентством или касающихся финансового рынка, подзаконных нормативных правовых актов Агентства в обязательном порядке проходят процедуру согласования через ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана» с финансовыми организациями. Законодательные акты Республики Казахстан после принятия и подписания Президентом публикуются в официальных печатных изданиях, принятые Агентством нормативные правовые акты после регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан доводятся до сведения финансовых организаций, а также размещаются на сайте Агентства. В связи с чем считаем, что данная норма ставит под сомнение требования законодательства по обеспечению гласности деятельности государственных органов. 9. В соответствии с подпунктом 9) пункта 5 статьи 15 законопроекта должностные лица и (или) представители юридического лица, субъекта частного предпринимательства по выявленным в результате проверки нарушениям в трехдневный срок при отсутствии возражений представить информацию о мерах по устранению выявленных нарушений с указанием сроков. Статьей 13-1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» предусмотрено, что организация в течение двух рабочих дней со дня получения промежуточного отчета или тридцати календарных дней - итогового отчета о результатах проверки представляет их в уполномоченный орган. Также организация в установленный уполномоченным органом срок представляет на согласование план мероприятий с запланированными мерами и ответственными исполнителями по устранению нарушений и недостатков, выявленных при проверке. После согласования плана мероприятий с уполномоченным органом организация представляет отчеты об устранении нарушений и недостатков либо разъяснения о причинах невыполнения принятых на себя обязательств по плану мероприятий. Учитывая вышеизложенное, считаем необходимым отношения в сфере государственного регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций, а также осуществление контрольных и надзорных функций государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций вывести из сферы применения законопроекта. | | |
